《关于进一步加强票据业务管理的指导意见》

一般商密交通银行广东省分行办公室文件
交银粤办…2009‟317号
关于印发《关于进一步加强
票据业务管理的指导意见》的通知
各分支行：
现将《关于进一步加强票据业务管理的指导意见》印发你们，请组织学习并遵照执行。

交通银行广东省分行办公室
二○○九年九月三日
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关于进一步加强票据业务管理的指导意见
2009年以来，宏观经济环境复杂多变，上半年票据业务爆发式增长，引起社会各界以及监管机构的高度关注，随后在监管机构开展的多轮检查中发现银行业金融机构确实存在因票据融资规模急剧膨胀、票据空转所引发的信用风险、市场风险、操作风险等值得票据从业人员警醒和反思的风险状况。

为保证我分行票据业务健康稳健发展，切实防范和控制相关的管理和操作风险，结合银监局检查、广东同业公会风险提示及我分行下半年信贷工作重点，现对进一步加强我分行票据业务管理提出以下指导意见。

一、2009年上半年票据市场情况概述
（一）从全国来看，2008年四季度至2009年二季度，受贷款规模限制取消以及票据市场利率下滑等因素影响，票据融资出现爆发式增长。

2009年上半年新增贷款7.37万亿元，其中票据融资新增1.73万亿元，占比达到23.5％，引起社会各界和监管机构的重点关注。

（二）从广东省来看，2009年上半年广东的票据贴现量达到5000多亿元，国有银行大概1500亿元，股份制银行3000亿元，农信社接近500亿元。

（三）从系统内来看，交通银行上半年票据交易量5754亿元，相当于2008年全年交易量的1.27倍。

其中，贴现量1124亿元，同比增加779亿元，增幅226％；转贴现量4630亿元，同比增加3443亿元，增幅290％。

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（四）从广东省分行来看，我分行上半年票据交易量为232.23亿元，较2008年同期增加59亿元，增幅为34％。

其中，直贴业务量为72.94亿元，同比增长43%；转贴现业务量为159.29亿元，同比增长30%。

二、当前票据业务中存在的风险
在当前宏观政策以拉动内需增长为中心的形势下，银行票据业务在获得高速增长的同时，也暴露出一系列的风险管理问题，结合银监局检查存在问题及最近广东同业公会风险提示，当前票据业务存在的主要风险如下：
（一）政策风险
在当前政府鼓励投放，拉动内需的政策导向下，部分信贷资金以票据形式进入过热行业，特别是票据融资缺乏真实有效贸易背景、信贷资金挪用和违规流入股市楼市等问题引发的票据套利行为所带来的政策性风险。

结合我分行实际，虽然未发现贴现后资金流入楼市股市问题，但存在流向监管不到位、技防缺失的问题。

（二）承兑风险
存在企业利用银行制度方面的漏洞或者经营上策略的不同，通过贸易融资等方式套取银行资金的情况。

同时某些企业通过滚动办理票据业务的方式使长期资金短期化，以减少经营成本。

如企业出现资金链断裂，就会造成银行垫款，出现不良贷款。

我分行2009年也面临严重承兑风险，新增6个垫款客户共计2.28亿元新增垫款，其中主要原因之一是个别企业前期业务扩
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张，受金融危机影响，资金链本身就非常紧张，票据到期回收，而销售几率下滑的时候，短期应对能力跟不上，难免出现资金短缺，支付能力不足的情况。

（三）交易真实性风险
前段时间某国有银行曾对广东比较大的几个专业市场所作的票据贸易背景进行了真实性调查，发现交易真实性风险仍是目前风险的关注重点。

从2008年以来这个问题越演越烈，情况恶化严重，伪造发票、变造发票、真票假用、废票重用、陈票新用、一票多用等问题层出不穷。

2009年，广东银监局及辖属分局对我分行新发放贷款的检查中，就发现了个别企业存在伪造发票和一票多用等问题，被监管机构认定为虚构贸易来套取银行资金。

（四）资金管理风险
在业务量增大、业务发展加快后，也就产生了资金管理方面的风险，这其中也包括了价格风险。

上半年一季度，票据贴现的交易价格非常低，有部分发生额比银行存款利率还要低，这种企业套利银行倒贴的情况比比皆是。

与同期浙江、江苏等地的贴现利率相比，贴现价格要高于广东，这就形成了资金管理上的经营性风险。

2009年年初，在部分省辖行也存在个别客户通过保证金存定期，申请贴现优惠利率等方式套利现象。

（五）行业内部恶性竞争风险
在“扩内需，保增长”的经济发展形势下，商业银行追求经—4 —
营规模利益有其市场的合理性，但在贴现利率等方面出现了恶性竞争现象，导致在票据业务上银行基本在让利给企业。

在经济的不确定性增加和次贷危机引发的全球经济下行的大环境下，票据业务规模的急剧膨胀将构成金融市场的不稳定因素。

我分行由于高度重视总行对票据业务产品价格下限管理，票据加权利率要高于本地同业，但部分分支行在办理业务过程中，也经常对该制度表示不理解，未能从主观上正确认识恶性竞争带来的风险。

三、下一阶段票据业务管理具体要求
（一）坚持在了解客户的前提下办理票据业务，票据业务要坚持服务于实体经济。

在当前法律和政策背景下，票据业务实质是贸易融资，脱离真实交易背景的票据业务蕴藏着诸多风险隐患（资金链断裂、票据欺诈等）。

广东监管局检查出来虚假发票的问题，主要也是因为客户经理对客户的了解不足，未能对企业的一面之辞做出正确判断，仅基于对上游企业即重点票据客户的信任，而忽视了对下游新客户的深入了解。

因此，如果客户经理不了解熟悉客户的生产经营和财务状况，合规性风险和信用风险防控就失去最前沿也是最关键的关口，特别是在当前复杂的经济金融环境中，对客户和业务更要深入了解和实时把握，要特别加强票据业务合规发放管理和确保资金用途监控到位，确保服务于实体经济，不出现“票据空转”现象。

（二）严格审查票据业务交易背景，严密防范合规风险和操
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作风险，要将承兑业务视同贷款业务办理和管理，加强严格落实“三查”制度。

承兑业务虽然臵于表外，但敞口所占用的资本与贷款一样。

一旦到期无法兑付，立即进入表内，期末拨备影响当期收益。

由于期限较短，对现金流要求比贷款更高，必须视同贷款业务办理和管理，严格落实“三查”制度。

严控承兑客户准入条件，坚持在了解客户的基础上办理承兑业务。

结合承兑申请人的生产经营状况，严格审查其承兑需求的合理性和真实性，严格审核承兑保证金来源，严禁信贷资金转存承兑保证金，严格按照规定程序办理承兑。

承兑以后及时收集增值税发票验证交易背景，密切监控企业生产经营和财务状况，及早落实到期兑付资金。

贴现业务要确保票据交易背景的真实性、票据本身的真实性和税票要件的真实性。

要严防不良客户利用伪造发票、变造发票、作废发票、停止使用发票、重复使用发票等手段套取银行贴现资金，严格审核所有贴现跟单资料。

要加强贴现票据真伪性审验，落实查询查复，严防不良客户贴现和质押克隆、伪造、变造等虚假票据诈取银行信贷资金。

要合理匹配存贷利率，防止客户虚设交易滚动承兑和贴现套利，形成“票据空转”。

加强承兑后（贷后）监控，特别是加强贴现后资金流向的监控，确保资金用途的合法合规，不脱离企业的正常产购销范围，要求贴现后资金流向的划款凭证复印存挡。

对所有票据业务中涉及的跟单资料等，都必须坚持执行双人实地核查增值税发票和购销合同制度，特别是对于民营和关联交
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易，金额在百万元以上的增值税发票，除核查发票原件以外，对于确证增值税发票的真实性可通过互联网公开信息查询或是向税务机关核实；要合理运用贷款卡及财务报表所记载的信息，判断客户在各银行的票据业务总量是否与其实际生产经营规模相吻合，抓住交易背景上的可疑风险点，从多个侧面和角度验证银行承兑汇票交易背景的真伪；各级审查人员都要加强审查力度，认真审查票据及其跟单资料的记载要素，从逻辑上验证交易背景真实性。

（三）合理控制承兑业务发展节奏，降低定期保证金占比
承兑业务面临的信用风险依然较大，要继续严控承兑敞口，严把承兑客户准入关口。

对承兑未付余额要合理控制，即使是完全现金保证的承兑业务，交易背景真实性和保证金来源合规性都不得有丝毫放松。

必要时要了解在他行的承兑情况以及监控与他行同名账户间的资金往来。

要有效控制定期保证金存款，尽量缩短保证金计息期限直至活期，降低定期保证金占比，减小负债成本压力；尽量谈高贴现利率，减少客户套利机会。

继续优化承兑客户结构，承兑敞口要坚持向中高端客户（蕴通客户）和供应链客户倾斜，依托于客户结构的改善，提高承兑敞口的使用效率和整体质量。

（四）加强部门间联动，对票据检查存在问题的企业，及时通报相关部门，共同做好风险防范工作。

票据管理部门应及时收集各级监管机构对票据客户的风险信息并反馈给授信部和风险管理部，相关部门应加强对风险客户的
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监管，对于问题严重的，将采取减持退出等措施。

（五）加强精细化管理，强化票据业务日常监控。

按照总行《关于进一步规范票据业务风险预警操作等事项的通知》（交银资负…2009‟24号）中的工作要求，通过ARMS系统加强对票据业务的日常监控，及时处理预警信息，按时上报《票据业务风险预警提示单》。

积极配合总行实施大额票据业务临时抽检制度，及时核查相关业务的合规性和风险状况，切实加强对票据业务的日常风险监控。

总结上半年在广州市内支行试行的事中检查流程推行效果，在综合员每月定期抽查票据档案的基础上，进一步完善后向全分行进行推广。

（六）加强监控检查、辅导培训和惩戒措施，严控操作风险。

下半年将按照计划组织全分行票据业务大检查，检查的内容将紧密结合银监和总行等各级监管部门的要求，检查方式也将贴近监管机构，采取联动方式开展。

同时，提高全分行票据业务人员规范操作业务的自觉性持续加强日常检查，及时对不规范的操作行为进行辅导、纠正、消除风险隐患。

对于检查发现的严重问题和屡查屡犯的问题，省分行将从重从严处理，除通报外，还将配合暂停分支行或经办客户经理票据业务等惩罚性措施。

主题词：资金管理票据业务指导意见通知
分送：省分行会计部，公司部。

交通银行广东省分行资金部 2009年9月4日印发—8 —。