公司审计部管理制度

第一章总则
第一条为加强公司内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障公司合法权益，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部及其工作人员。

第三条公司审计部是公司内部监督机构，负责对公司内部控制、财务收支、经营管理等方面进行审计监督，确保公司资产安全、合规经营。

第二章审计机构及人员
第四条公司设立审计部，由审计总监领导，负责公司内部审计工作。

第五条审计部下设审计一处、审计二处、审计三处，分别负责对公司各部门、子公司及关联企业的审计工作。

第六条审计部工作人员应具备以下条件：
1. 具有良好的职业道德，忠于职守，客观公正；
2. 具有相关专业背景，熟悉国家法律法规及公司制度；
3. 具备较强的审计能力和沟通协调能力；
4. 具有独立开展审计工作的能力。

第三章审计对象及内容
第七条审计对象包括公司总部、子公司、分公司、控股公司及其下属单位。

第八条审计内容主要包括：
1. 公司内部控制制度的有效性、合规性；
2. 公司财务收支的真实性、合法性；
3. 公司资产的安全、完整；
4. 公司经营管理活动的合规性、效率；
5. 公司风险管理制度的健全性、有效性。

第四章审计程序
第九条审计程序分为以下阶段：
1. 审计计划：审计部根据公司发展战略、年度审计工作计划及审计资源，制定年
度审计计划，经审计总监批准后实施；
2. 审计实施：审计部按照审计计划，对审计对象进行现场审计；
3. 审计报告：审计部对审计结果进行分析、总结，形成审计报告；
4. 审计整改：审计部对审计中发现的问题，提出整改建议，督促被审计单位整改；
5. 审计跟踪：审计部对被审计单位的整改情况进行跟踪，确保整改措施落实到位。

第五章审计权限与责任
第十条审计部享有以下权限：
1. 要求被审计单位提供相关资料；
2. 要求被审计单位相关人员配合审计工作；
3. 对审计中发现的问题进行调查取证；
4. 对被审计单位提出整改建议。

第十一条审计部工作人员应承担以下责任：
1. 严格遵守国家法律法规及公司制度；
2. 保守公司秘密，不得泄露审计信息；
3. 独立、客观、公正地开展审计工作；
4. 及时、准确地向审计总监汇报审计工作情况。

第六章附则
第十二条本制度由公司审计部负责解释。

第十三条本制度自发布之日起实施。

注：本制度可根据公司实际情况进行修订。