供应商付款管理制度

供应商付款管理制度
第一章总则
第一条为了加强供应商付款管理，规范公司财务
运作，根据《企业会计准则》、《公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司对供应商应付账款的发生、支付、核销等环节的管理。

第三条供应商付款管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司财务安全，维护公司信誉。

第四条公司应设立专门的财务部门，负责供应商
付款的核算、监督和管理工作。

第二章供应商付款的发生
第五条公司采购部门在发生采购业务时，应严格
按照公司内部采购管理制度进行，确保采购行为的合法、合规。

第六条采购部门在签订采购合同时，应明确供应
商的付款条件、付款期限等事项，并与供应商协商一致。

第七条采购部门在收到供应商提供的发票等结算
凭证后，应按照财务制度及时办理报销手续。

第八条财务部门应根据采购合同和报销凭证，核
算应付账款，确保账款的真实、准确。

第三章供应商付款的支付
第九条公司财务部门应设立专门的供应商付款账户，统一管理供应商款项。

第十条财务部门在支付供应商款项时，应严格按
照公司内部审批流程进行，确保支付行为的合法、合规。

第十一条财务部门在支付供应商款项前，应核对
供应商提供的收款账户信息，确保支付款项的正确性。

第十二条财务部门在支付供应商款项后，应及时
登记应付账款明细账，确保账务的准确、完整。

第四章供应商付款的核销
第十三条公司财务部门应定期与供应商进行对账，确保应付账款的真实、准确。

第十四条财务部门在核销应付账款时，应严格按
照公司内部审批流程进行，确保核销行为的合法、合规。

第十五条财务部门在核销应付账款时，应确保供
应商提供的相关凭证真实、有效，如发票、收据等。

第十六条财务部门在核销应付账款后，应及时更
新应付账款明细账，确保账务的准确、完整。

第五章供应商付款的监督与检查
第十七条公司应设立审计部门，对供应商付款进
行定期审计，确保付款行为的合法、合规。

第十八条审计部门应定期对供应商付款管理制度
进行审查，提出改进意见和建议。

第十九条公司应加强对采购部门、财务部门等相
关部门的培训和指导，提高其业务水平和法律意识。

第六章法律责任与追究
第二十条公司内部涉及供应商付款的部门和人员，违反本制度的，应承担相应的法律责任。

第二十一条公司应建立健全内部监控体系，对供
应商付款过程中的违法行为进行监控和查处。

第二十二条公司对供应商付款的管理，应依法接
受财政、审计等部门的监督。

第七章附则
第二十三条本制度自发布之日起实施，如有与本
制度不符的，以本制度为准。

第二十四条本制度的解释权归公司董事会所有。

（注：本制度仅为示例，实际公司应根据自身情况
进行调整和完善。

）。