财务资产管理办法

财务资产管理办法
为进一步加强学校财务管理，推进厉行节约反对浪费，大力压缩一般性开支，提高资金使用效益，保障学校重点工作开展，根据上级有关规定，结合我校实际，制定本办法。

（一）预算管理
严格控制公务接待、会议、差旅、培训、文印等活动支出，凡发生财务支出的事项均需事先编制预算，履行预算审批程序，无预算事项不得列支。

各部门负责人负责办理本科室预算编制、财务收支、资产管理等事项。

1.实行年度支出预算提报备案制度。

各部门于每年的最后一个季度提报下一年度支出预算，经部门负责人签字、分管校长审核签字，送财务室审核后，报校长办公会议批准，作为学校财务室编制下一年度支出预算事项和经费支出预算的依据。

2.严格经费支出预算审批程序。

各部门的经费支出预算，由部门负责人填制《经费支出预算审批表》并签字，报分管校长审签后送学校财务室审核，经分管财务室工作的副校长审签后报校长审批。

校长审批通过后实施。

3.加强经费支出预算编制管理。

公务接待预算应附被接待单位公函，填写《公务接待审批单》，由学校办公室履行预算审批程序。

会议、培训、评比、差旅等活动预算应附会议通知和活动方案，填写《经费支出预算审批表》，履行预算审批程序；所有出差活动均需履行预算审批程序。

学校各部门工作中，发生的使用校外印刷、宣传等事项，均需按规定填写《经费支出预算审批表》并履行预算审批程序，实行定点印刷。

（二）支出管理
各类支出事项必须按照预算批准的开支范围、项目和标准，据实结算，实行一事一结。

支出事项完成后，部门负责人要尽快办理结算手续，原则上在一个月内报销；当年的支出事项，应当于年终结账前报销。

1.完善支出报销手续。

凡经预算核定后发生的财务支出，要由经办人、部门负责人签字后送财务室审核，学校财务室报请支出部门分管副校长和分管财务的副校长把关签署意见后，报请学校校长签字报销。

2.落实支出报销规定。

公务接待费报销凭证应附被接待单位公函、公务接待审批单、财务票据和接待清单等。

接待清单包括被接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。

会议费报销应附会议通知、《经费支出预算审批表》、会议服务单位提供的发票（并附费用原始清单）。

差旅费报销应当提供会议或活动通知、《经费支出预算审批表》、机票、车（船）票、住宿费发票等凭证，住宿费、机票支出等按规定使用公务卡结算。

学校各部门业务工作中，需要校外制作、印刷等事项，由各科室按季度结账，报销时应提供《经费支出预算审批表》、定点印刷单位
提供的发票（并附费用原始清单）。

定点以外的零星制作、印刷费用不予报销。

凡属宣传类的事项，各部门必须报告学校办公室，由办公室统筹联系、制作、结账。

其他支出报销应当提供经费支出预算审批表、发票和支出清单、固定资产增加凭单、合同（协议）、审计或评估（验收）报告、政府采购项目供（领）货验收单等。

（三）收费管理
1.根据上级要求，确需学校收费的，有学校账务室下发通知，相关部门配合收取。

财务室之外任何处室、级部、班级、个人不准收费。

2.对于符合上级文件规定，学校可以参加的社会服务机构提供的服务，产生了收费项目的，学校业务科室与校外服务单位、家长委员会做好对接，有校外服务单位直接向家长委员会（或家长）收取。

（四）借款管理
全面推行公务卡结算管理制度。

凡国内发生的公务差旅费、公务接待费、公务用车运行费、会议费、培训费等经费支出，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡进行结算。

1.从严控制各类借款。

国内发生的各类经费支出原则上不予借款，对不具备公务卡刷卡条件的公务支出项目，要由借款人在审定的预算额度内填写“借款单”，办理借款手续。

借款经部门负责人、借款部门分管副校长签字后，送财务室审核，报校长审批。

2.限期归还各类借款。

借款应在一个月内归还或办理结算报销。

超过一个月未归还的，由财务室发出催款通知，限三个月内归还；确
因工作需要不能按期归还的，借款人要重新履行借款审批手续。

（五）固定资产管理
1.学校固定资产的日常管理
学校固定资产的日常管理负责人，为所使用部门的负责人。

负责资产使用的规章制定、常规维护、日常保护等。

2.学校固定资产的宏观管理
学校固定资产的宏观管理有总务处资产保管员负责，负责对所有资产的分类、定位、日常监管等。

3.学校固定资产的账目管理
学校固定资产的帐目管理有总务处管理，负责新增财产的录入，过期财产的报废。

凡新购置的固定资产都要及时入账。

本办法由财务室负责解释，自印发之日（2019年3月1日）起执行。