财务管理制度现金制度

一、总则
为加强公司财务管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、现金管理制度
1. 现金收支范围
（1）支付员工工资、奖金、津贴等；
（2）支付办公费用、水电费、物业管理费等日常开支；
（3）支付差旅费、招待费等合理支出；
（4）支付小额零星支出，如零星采购、零星维修等；
（5）其他经公司领导批准的现金支出。

2. 现金收支审批
（1）各部门负责人根据实际需要，编制现金支出预算，报财务部审核；
（2）财务部根据预算审核情况，提出意见，报公司领导审批；
（3）审批通过后，由财务部办理现金支付手续。

3. 现金管理职责
（1）财务部负责现金收支的审核、支付及管理；
（2）各部门负责人负责本部门现金收支的预算、审批及监督；
（3）全体员工应遵守现金管理制度，自觉维护公司资金安全。

4. 现金收支记录
（1）财务部应建立现金收支台账，详细记录现金收支情况；
（2）现金收支台账应定期进行核对，确保账实相符；
（3）现金收支记录应保存五年以上。

5. 现金库存管理
（1）财务部应设置现金库存，确保现金库存合理；
（2）现金库存不得超过公司规定的限额；
（3）现金库存应定期进行盘点，确保现金库存安全。

三、现金收支监督
1. 公司领导应加强对现金收支的监督，确保现金管理制度得到有效执行；
2. 财务部应定期对现金收支情况进行检查，发现问题及时处理；
3. 各部门负责人应加强对本部门现金收支的监督，确保现金收支合规、合理。

四、附则
1. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准；
2. 本制度由财务部负责解释；
3. 本制度如有未尽事宜，由公司领导研究决定。