【房地产行业—某房地产公司内部审计工作制度】(doc70页)
房地产集团公司内部审计控制规程(标准版)
房地产集团公司内部审计控制规程（公司内部协议书、合同模板）甲方：**单位或个人乙方：**单位或个人签订日期： **年**月**日签订地点： **省**市**地房地产集团公司内部审计控制规程内部审计控制由总部审计法务部负责实施。
(一) 审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责,接受审计委员会的领导和监督。
(二) 审计法务部部门负责人的任免由总经理提名,董事会审计通过。
(三) 审计法务部内部设置专职内部审计人员,这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
审计人员必须严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。
(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-1)(四) 审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计,建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序,并逐步完善。
审计工作严格按照《内部审计实施细则》、《销售专项审计方案》、《设计专项审计方案》、《工程专项审计方案》、《成本专项审计方案》、《物业专项审计方案》、《离任审计方案》。
(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-2-1--7-2-7)(五) 审计法务部每年拟订年度审计计划,每季度根据实际情况进行调整,并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。
(六) 审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料,并且出具专项工作审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪,并定期撰写落实情况报告,对相关部门的整改措施进行评估。
上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。
(七) 专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。
本范文文章系精心整理，难免有不足之处，欢迎批评指正。
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下面是我总结的一些注意事项，以及如何避免这些坑的方法：### 签署合同、协议注意事项1. **核实对方身份与资质**：- 在签署任何合同之前，我会先验证对方的身份和主体资格。
房地产行业如何做好内部审计工作
房地产行业如何做好内部审计工作房地产行业如何做好内部审计工作曾记得，在读小学的时候“加强纪律性，革命无不胜”的语录就常在耳边响起，虽然那种年代，有一定的教条主义，但是我认为还是有他一定的道理，特别是在法制化、制度化，同时推行政务公开阳光管理的今天，在我们国营企事业单位，使管理者和被管理者、经营者和监督者增强一定的纪律性还是很有必要，大有好处的。
特别是对内部审计工作者增强保密纪律性观念，至关重要。
在多年的财务会计和审计实际工作中感受到，财务会计和审计业务内容保密纪律是一项不容忽视的制度性工作。
在财务反映监督和审计业务开展过程中，由于种种原因，一些企业内部的保密工作做的不够好，给财务反映监督和审计监督签证工作带来一定的负面影响，应引起企业内部高级管理层的足够重视。
如果在财务反映和审计监督工作中存在着某种程度的泄密现象，无论是有意的，还是无意的，都给企业全方位工作带来很多不便，企业管理的阻力和难度加大，也增加企业管理的风险，这里面包括财务会计反映和审计监督风险。
目前在企业管理推行政务公开和“阳光管理”中，一方面给企业内部审计工作带来了生机，另一方面也存在一定的不足，将财务会计反映和审计内容的重点和方向，毫无保留的公布与众，往往影响企业内部审计效果。
针对上述现象，要加强财务管理和审计查证业务保密的领导工作，提高认识，经常组织有关人员学习保密制度和有关保密措施，将其纳入日常工作管理，警钟长鸣，常抓不懈，使保密工作制度化、法制化，树立保密观念，增强保密意识和责任心。
具体地说，做好内部审计工作，要严把保密工作“七道关”：一是在工作过程中，注意方式方法，把好“出口关”。
二是推行“阳光工程”增加透明度的过程中，除按工作规定外，其他需要公布的内容应着重加以分析，谨言慎行，向其他政务公开一样要把好“公示关”。
三是要增强依法管理的信心和勇气，干好本职工作，履行好自己的义务，把好“责任关”。
四是克服“老好人”思想，改变思想观念，站稳立场，把好“理念关”。
房地产公司内部审计制度
房地产公司内部审计制度1. 引言房地产行业作为一个庞大而复杂的产业，管理和运营风险不容忽视。
为了确保公司内部运作的合规性、透明性和高效性，建立一套完善的内部审计制度是至关重要的。
本文将介绍房地产公司内部审计制度的主要内容和要点，以及实施该制度所需的流程、标准和措施。
2. 内部审计制度的目的和意义内部审计制度的目的是为了确保公司内部控制的有效性和合规性，以及防范和发现潜在的风险和错误。
内部审计制度的意义在于： - 完善公司的内部控制制度，提高公司管理的科学性和规范性； - 降低公司的运营风险和损失； - 改善公司的运营效率和财务状况； - 提供对外部监管机构和投资者的透明度和信心。
3. 内部审计制度的组成内部审计制度主要包括以下几个方面的内容：3.1 审计目标和职责明确内部审计的目标和职责，包括： - 风险评估与控制； - 财务与会计审计； - 运营和流程审计；- 合规性审计等。
3.2 审计流程和标准建立并规范内部审计的流程和标准，包括： -定期制定审计计划和安排； - 采用一致的审计方法和手段；- 遵循国家相关法律法规和行业标准；- 保护审计机密和保密性等。
3.3 人员配备和培训确保审计人员具备相应的专业知识和技能，包括： - 严格的人员选拔和任用程序； - 组织培训和继续教育计划； - 审计人员间的知识共享和交流等。
3.4 审计报告和跟踪规范审计报告的编制和呈送程序，包括： - 审计结论和意见的表达； - 提供合理的建议和改进措施； - 对重大问题的及时跟踪和追踪等。
3.5 内部审计的独立性和保密性确保审计工作的独立性和保密性，包括： - 内部审计与经营管理的独立性； - 内部审计报告的保密性和机密性；- 防止操纵和干预审计工作等。
4. 内部审计制度的实施流程内部审计制度的实施需要遵循以下流程：4.1 确定审计目标和计划根据公司的实际情况和需要，确定审计的目标和计划，并进行相应的风险评估。
4.2 执行审计工作根据审计计划和标准，执行审计工作，包括数据收集、样本测试、内部控制评价等。
房地产内部审计制度
收集精品文档============================= ================================= ==========================================XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。
通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责；披露公司运营管理中的隐患及重大违规、违纪、失职现象，分析问题产生的原因并提出建议，完善和强化内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。
监察部下设审计组、纪检组。
第一节审计组管理制度第一条总则一.XX房地产有限公司内审系统是公司管理系统的重要组成部分，在贯彻公司政策、维护公司权益、完善和强化内部控制、促进企业健康发展中发挥着重要作用。
==============================专业收集精品文档收集精品文档============================= ================================= ==========================================为了明确内审系统的组织机构和工作职责，规范内部审计行为，加强内审管理，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司内部管理的实际情况，制定本制度。
二.本制度主要适用于XX房地产有限公司及其所属下级公司的内部审计活动，各级公司的内部审计工作必须严格遵守本制度。
第二条审计组组织机构一.组织原则（一）统一管理。
审计组由监察部经理垂直领导，监察部经理对总部监察中心直接负责。
审计组独立行使审计监督权，实行统一的工作制度。
（二）上级监控。
监察部经理对审计组的审计工作实行管理、监督、检查和指导，以保证审计工作协调统一，规范合理，科学严谨，真实合法。
房地产公司内部审计制度
房地产公司内部审计制度房地产行业是我国国民经济主要支柱产业之一，随着我国城市化进程的加速和居民收入水平的提高，房地产市场呈现出爆发式增长态势。
然而，各种不规范、违法违规行为也随之层出不穷，如虚假宣传、价格欺诈、合同陷阱、违规销售等，这些行为不仅会对购房者造成经济损失，也会严重损害房地产公司的信誉。
为了规范房地产市场秩序，保护广大购房者的合法权益，房地产公司必须加强内部管理，建立健全的内部审计制度。
本文将从以下几个方面论述房地产公司内部审计制度的建设：一、内部审计制度的意义房地产公司内部审计制度是指房地产公司内部审计职能的组织、程序、方法和标准的规范性文件，内部审计是指在房地产公司内部独立开展的一种对公司内部控制和风险管理情况的独立评估。
内部审计制度的建设对于房地产公司的经营和发展至关重要。
首先，通过内部审计制度的建立，可以加强对房地产公司内部风险的管控，从源头上预防各种违规行为的出现；其次，内部审计制度的建设可以提高房地产公司员工的风险意识和职业道德，强化公司的内部约束机制；最后，内部审计制度的建设是提升房地产公司管理水平、保护投资人利益的必要手段。
二、内部审计制度的内容1.审计职能与责任房地产公司应当在公司内部设立审计部门，根据公司的业务特点和风险情况，编制审计计划和年度工作计划，并组织实施审核和评估工作。
公司审计部门应该向公司最高管理层负责，确保内部审计的独立性和客观性。
2.审计标准与规程内部审计应当严格遵守相关法律法规和其他有关规定，确保审计活动合法、公正、透明。
针对房地产行业的特点，制定行业标准和公司内部规程，对审计工作进行规范化和专业化。
3.审计方法与流程内部审计的方法和流程应当科学合理，审计人员应当依照法律法规和公司规定，对公司各个重要环节进行系统分析、策略制定和实施控制，并提出改进意见和建议。
4.审计报告与监督内部审计应当形成相应的审计报告，及时向公司管理层和监事会等外部利益相关方反馈调查结果和建议。
房地产公司内部审计管理暂行规定
房地产公司内部审计管理暂行规定为进一步规范房地产公司的内部审计管理工作，增强内部控制，加强风险管理，提高公司运营效率，特制订本规定。
一、总则（一）本规定是为规范公司内部审计工作，增强公司内部控制，加强风险管理而制定的。
（二）本规定适用于公司内部审计职能部门的工作，同时也适用于公司其他部门、分支机构的内部控制和审计工作。
（三）公司内部审计职能部门应当依据《中华人民共和国审计法》和《公司法》等相关法律法规和国务院有关规定，认真履行职责，推动公司内部控制和风险管理工作的深入开展。
二、组织结构（一）公司内部审计职能部门应当实行专业化管理，对职责范围内的审计工作负责。
（二）公司内部审计职能部门应当有专业的审计人员来担任，并应当建立完善的审计管理制度和程序，实现内部审计工作的规范化、标准化和科学化。
（三）公司内部审计职能部门应当建立和完善内部管理规章制度，包括审计制度、文件管理制度、资产管理制度、项目管理制度、数据管理制度等，确保内部管理工作的有序、稳定、高效进行。
三、职责范围（一）公司内部审计审查范围应该涵盖公司的所有业务和管理活动，包括财务会计、科研开发、生产经营、资产管理、人事管理、市场营销、信息技术等方面。
（二）公司内部审计职能部门应当从内部控制、合规风险、经济效率、信息技术等方面对公司的各项业务活动进行审计检查，发现问题及时提出治理建议并落实整改。
（三）公司内部审计职能部门应当通过自身工作和对其他部门的监督，帮助提高公司内部控制和风险管理能力，促进公司经营和管理水平的提升。
四、审计程序（一）公司内部审计职能部门在进行内部审计工作时，应当严格按照审计程序进行，确保审计工作的全面、准确和及时性。
（二）内部审计审查工作应当首先制定审计计划，按照计划进行审计检查，收集、整理、分析和评价有关材料和信息，发现问题和风险，提出治理建议和整改措施。
（三）公司内部审计职能部门应当根据审计结果，及时向公司领导层提交审计报告，报告中需要详细描述审计发现的问题及建议的整改方法，报告应当真实、准确、完整。
房地产公司内部审计制度
合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报
告、工程预(决)算报告等；
5、对公司及所属单位的主要负责人离任时实施离任审
计，对其任职期间的经济责任考核指标完成情况、经营绩
效以及相关责任进行评价；
6、对公司及所属单位进行年度审计，评价其经营业
绩；
及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理等。
第十三条 内部审计人员在审计工作中应将获取审计
证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录
在工作底稿中。按照有关规定编制与复核审计工作底稿，
并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理
并归档。
第十四条 审计部应当建立工作底稿保密制度，并依
2 的各项规章制度，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事
求是，廉洁奉公，维护公司的利益，做到依法审计。
3、内部审计人员依法行使职权，受国家法律和公司规
章制度保护，公司及所属单位应当配合审计人员依法履行
职责，任何单位和个人不得拒绝、阻碍审计人员开展工
当回避。
第三章 职责和权限
第十一条 审计部在开展内部审计工作时，应当履行
3 以下主要职责：
1、建立和健全公司内部审计制度，并逐步完善。
2、根据董事会的要求，确定审计工作重点，制定年度
制度。
第二条 内部审计是对公司及所属各部门、各分公司
（以下统称所属单位）内部控制的健全、有效，会计及相
关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营活动的合
规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价，是在公司
及所属单位自我监督的基础上实施的再监督。
内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机
房地产公司内部审计方案
房地产公司内部审计方案第一篇：房地产公司内部审计方案审计方案根据集团公司领导安排，拟对**有限公司进行审计，审计方案如下：一、审计目标：对****房地产开发有限公司资产、负债及经营情况进行审计检查，做出客观评价，揭示公司经营风险，总结管理经验，对公司经营和管理提出合理意见及建议。
二、审计范围：2011年度公司经营情况，有必要时可追溯或延伸审计。
三、审计方式：现场审计四、审计内容：（一）收入1、检查公司收入规模、利润完成情况，收入、利润增长及贡献情况，包括建造合同收入（初始收入和追加收入）、房地产销售收入、提供劳务的安装收入、让渡资产使用全收入（利息收入、场地使用费收入等）。
评价公司客户欠费、坏账率变化情况，评价公司收入质量；2、检查公司收入确认和核算是否真实、完整，是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，收入形成过程是否规范、有效，有无虚列、多列、少列或不列收入等问题，有无坐收坐支，资金账外循环等问题;（二）成本费用1、检查公司产品成本支出的范围和标准是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，支出是否真实、完整，有无虚列、多列、少列或不列等及违反权责发生制原则问题，以及公司人工成本来源、发放、结余等各项管理情况。
包括土地购置成本、土地开发成本、建安工程造价等，核实公司商品的成本造价。
2、检查公司各项费用列支情况，包括公司的管理费用、销售费用、财务费用。
3、公司各项税金。
包括：（1）营业税及其附加（2）土地使用税（每平方米每年税费为：大城市1.5—30元，中等城市1.2—24元，小城市0.9—18元，县城、镇0.6—12元）。
（3）房产税（税率为房产余值的1.2%，或者按房产租金的12%按年征收）（4）土地增值税实行四级超率累进税率；增值额未超过扣除金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除金额50%的部分，未超过扣除金额100%的部分税率为40%，速算扣除系数为5%；增值额超过扣除金额100%的部分，未超过扣除金额200%的部分，税率为50%，速算扣除系数为15%；增值额超过扣除金额200%的部分，税率为60%，速算扣除系数为35%；（5）企业所得税。
【房地产行业—某房地产公司内部审计工作制度】（doc70页）
【房地产行业—某房地产公司内部审计工作制度】（doc70页）某房地产公司内部审计工作制度离任审计与经理离、接任工作交接管理办法第一条为规范集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。
第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。
第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。
第四条离任审计的范围包括：1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；3、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。
第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。
（1）任期经济目标责任；（2）合法经营的责任；（3）资产安全完整的责任；（4）会计控制的责任；（5）财务管理的责任；（6）投资决策的责任。
2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。
（1）玩忽职守造成重大损失的责任；（2）越权决策造成企业损失的责任；（3）私分公司资产的责任；（4）非法侵占公司财物的责任；（5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。
第七条离任审计的内容应包括：1、上任时的公司财务状况；2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）；3、任期内净资产的增减；4、各项任期目标完成情况和分析；5、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况；6、任期内公司员工的各项收入变动趋势；7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；8、对遗留问题的财务清理情况。
在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件第八条和书面资料，包括：1、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告；2、单位资料；3、法律诉讼有关案卷材料；4、对外担保有关文件。
某房产公司内部审计工作制度
某房地产公司部审计工作制度离任审计与经理离、接任工作交接管理办法第一条为规集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。
第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。
第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。
第四条离任审计的围包括：1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；3、管理制度审计，其核心为对公司部控制制度的测试和评价。
第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。
（1）任期经济目标责任；（2）合法经营的责任；（3）资产安全完整的责任；（4）会计控制的责任；（5）财务管理的责任；（6）投资决策的责任。
2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。
（1）玩忽职守造成重大损失的责任；（2）越权决策造成企业损失的责任；（3）私分公司资产的责任；（4）非法侵占公司财物的责任；（5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。
第七条离任审计的容应包括：1、上任时的公司财务状况；2、任期财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计容）；3、任期净资产的增减；4、各项任期目标完成情况和分析；5、任期重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况；6、任期公司员工的各项收入变动趋势；7、任期各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；8、对遗留问题的财务清理情况。
第八条在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件和书面资料，包括：1、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告；2、单位资料；3、法律诉讼有关案卷材料；4、对外担保有关文件。
房地产内部审计制度
房地产内部审计制度1. 引言房地产行业是一个重要的经济领域，涉及到大量的资金、资源和人力。
为了确保房地产企业的合规性、规范运营和风险控制，建立一个完善的内部审计制度是至关重要的。
本文将介绍房地产行业内部审计制度的重要性、目标和内容。
2. 内部审计制度的重要性内部审计制度是房地产企业建立和运行的重要组成部分，它可以帮助企业识别和解决潜在的风险和问题。
以下是内部审计制度的重要性所在：2.1 保障企业的合规性房地产行业存在许多法规和规章制度，企业需要遵守这些法规以及内部规定。
内部审计制度可以帮助企业确保其业务活动符合相关法规和规定，减少违规行为的风险。
2.2 提高运营效率内部审计制度可以对企业的运营过程进行审查和评估，发现并改进存在的问题和瓶颈，提高企业的运营效率和业务流程。
2.3 风险控制和预警房地产行业存在着各种风险，包括市场风险、金融风险、法律风险等。
内部审计制度可以帮助企业识别和评估风险，并制定相应的风险控制措施和预警机制，降低企业面临的风险。
3. 内部审计制度的目标内部审计制度的目标是确保房地产企业的合规性、规范运营和风险控制。
具体包括以下几个方面：3.1 合规性内部审计制度的首要目标是确保企业的合规性，包括遵守法律法规、内部规定以及行业准则等。
审计人员需要对企业各个环节的合规性进行检查和评估，并提供相应的改进建议。
3.2 规范运营内部审计制度还旨在规范企业的运营，包括业务流程、内部控制和财务管理等。
审计人员需要对企业的运营进行全面的审查，以发现潜在的问题和不规范的行为，并提供相应的改进建议。
3.3 风险控制房地产行业存在着各种风险，如市场风险、信用风险和法律风险等。
内部审计制度的目标之一是帮助企业识别和评估这些风险，并制定相应的控制措施和预警机制。
4. 内部审计制度的内容内部审计制度的具体内容根据企业的实际情况和需要而定，但一般包括以下几个方面：4.1 内部审计组织和职责内部审计制度需要明确内部审计组织的设置和职责，如审计委员会的成员和职责、内部审计部门的成员和职责等。
房地产集团公司内部审计控制_地产制度
房地产集团公司内部审计控制_地产制度房地产集团公司内部审计控制_地产制度房地产集团公司内部审计控制提要：审计法务部内部设置专职内部审计人员,这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司文章来自房地产 e网内部审计控制由总部审计法务部负责实施．(一)审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责,接受审计委员会的领导和监督。
(二）审计法务部部门负责人的任免由总经理提名,董事会审计通过。
(三)审计法务部内部设置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
审计人员必须严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。
(具体内容见附件７"内部审计控制”中的7,1）(四)审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计,建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序,并逐步完善.审计工作严格按照《内部审计实施细则》、《销售专项审计方案》、《设计专项审计方案》、《工程专项审计方案》、《成本专项审计方案》、《物业专项审计方案》、《离任审计方案》.（具体内容见附件7”内部审计控制"中的７,2，1——7，2,7）（五)审计法务部每年拟订年度审计计划，每季度根据实际情况进行调整,并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。
（六)审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料，并且出具专项工作审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪,并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。
上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。
（七)专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。
文章来自房地产 e网。
{财务管理内部审计}某房地产公司内部审计工作制度
{财务管理内部审计}某房地产公司内部审计工作制度一、审计部门组织架构1.审计部门职责：a.负责对公司财务管理进行内控和风险评估。
b.检查公司财务活动的合规性和准确性。
c.提供给公司管理层和股东的财政和财务信息。
d.提供监督和建议以促进公司财务管理改进。
2.审计部门职位设置：a.部门负责人b.高级审计员c.审计员3.审计部门组织架构：a.部门负责人负责审计部门整体工作，并向公司高层汇报。
b.高级审计员负责指导和监督审计员的日常工作。
c.审计员负责具体的审计项目执行。
二、审计程序和方法1.审计计划：a.审计部门每年制定审计计划，包括审计项目、审计时间和资源分配。
b.审计计划经公司高层和相关部门批准后执行。
2.审计书面程序：a.审计部门执行审计项目前，向被审计部门发出书面通知，并说明审计的目的和范围。
b.审计员在审计过程中需要和被审计部门进行沟通，获取相关资料和信息。
3.审计方法：a.抽样检查：根据统计学的原理，通过对样本的检查，全面评估整体的合规性和准确性。
b.文件审计：通过查阅公司的财务文件和记录，以确保公司记录的真实性和完整性。
c.独立观察：审计员可以通过直接观察公司财务活动的进行，检查其合法性和规范性。
三、信息披露和报告1.信息披露：a.审计部门根据审计结果，向公司高层和相关部门提供书面审计报告。
b.审计报告应包括审计目的、范围、所使用的方法和审计结果。
2.报告：a.审计报告应在一定时间内报送给公司高层，并在公司内部进行相关部门审核。
b.审计报告应根据具体情况采取适当的措辞，更好地向各方沟通。
c.审计报告应着重强调审计的目的和发现，并提出改进措施和建议。
四、内部审计监督和改进1.内部审计监督：a.公司高层应通过定期审查和评估审计部门的工作质量和效率，并提供必要的资源支持。
b.公司高层与审计部门定期会议，讨论审计结果和改进措施。
2.内部审计改进：a.审计部门应对自身的工作进行定期的自评和改进，持续提高工作效率和质量。
xx房地产有限责任公司内部审计制度
海量免费资料尽在此内部审计制度1.总则1.1.为进一步完善企业内部审计工作，增加企业自我约束，完善企业内部控制制度，优化企业业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家的有关法规和公司的基本制度制定本制度。
1.2.公司的内部审计主要负责对公司的经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。
1.3.公司经营管理审计委员会依照本制度和董事会的指示独立行使审计职权，不受其它部门和个人的干涉。
1.4.经营管理审计的基本原则：独立性原则、合法性原、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。
2.机构和审计人员2.1.公司设立经营管理审计委员会，依照本制度行使审计职权，对公司董事会负责并报告工作。
2.2.经营管理审计委员会应配备与工作相适应的专职人员。
专职审计人员应具有审计、会计、经济、工程等相关技术职称，具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。
2.3.经营管理审计委员会应有计划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高内部审计人员的思想素质和业务能力。
2.4.审计人员忠于职守，客观公正，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊。
2.5.审计人员办理审计事项，与被审部门和审计事项有利害关系时，应当回避。
3.审计机构的职责3.1.经营管理审计委员会依照本制度对企业各部门行使审计职权。
3.2.根据公司经营目标，对各项经营计划的制度及执行情史进行审计，包括公司工程施工计划、销售计划、人力资源计划、财务计划、项目开发计划等。
3.3.对关键业务流程和内部控制制度的合理性、健全性、有效性进行评审。
3.4.对下列财务、会计事项进行审计：3.4.1.财务预算的执行及决算；3.4.2.与财务收支有关的经济活动的合法性、合规性；3.4.3.资产的管理情况；3.4.4.公司的筹资及对外投资的合法性、可行性及其效益性。
房地产公司审计管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部控制，确保财务报告的真实、准确、完整，提高公司经营管理水平，根据《中华人民共和国审计法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计机构对公司各部门、子公司及分支机构进行的审计工作。
第三条公司审计工作遵循以下原则：1. 独立性原则：审计机构独立于被审计单位，不受其他部门和个人干预。
2. 客观性原则：审计人员应保持客观公正，不偏不倚地对待被审计单位。
3. 完整性原则：审计工作应全面、系统地反映被审计单位的财务状况和经营成果。
4. 效率性原则：审计工作应合理利用资源，提高审计效率。
第二章审计机构与人员第四条公司设立审计部，负责组织实施公司内部审计工作。
第五条审计部的主要职责：1. 制定公司内部审计制度、计划和方案。
2. 对公司各部门、子公司及分支机构进行审计。
3. 审计发现问题，提出整改意见，督促整改落实。
4. 对审计工作成果进行总结、分析和报告。
第六条审计人员应具备以下条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德。
2. 熟悉国家法律法规和公司规章制度。
3. 具备相关专业知识和技能。
4. 有较强的组织协调能力和沟通能力。
第三章审计范围与内容第七条审计范围：1. 公司财务报表的编制和披露。
2. 公司内部控制制度的建立健全及执行情况。
3. 公司经营活动的合规性。
4. 公司资产、负债、权益的真实性、合法性和效益性。
5. 公司对外投资、融资、担保等重大经济活动的合规性。
6. 公司领导人员履行职责情况。
第八条审计内容：1. 财务报表审计：对公司财务报表的真实性、准确性、完整性进行审计。
2. 内部控制审计：对公司内部控制制度的建立健全及执行情况进行审计。
3. 风险管理审计：对公司风险管理体系的健全性、有效性进行审计。
4. 资产审计：对公司资产、负债、权益的真实性、合法性和效益性进行审计。
5. 专项审计：根据公司实际情况，对特定事项进行专项审计。
第四章审计程序第九条审计程序：1. 制定审计计划：根据审计范围和内容，制定详细的审计计划。
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某房地产公司内部审计工作制度离任审计与经理离、接任工作交接管理办法第一条为规范集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。
第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。
第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。
第四条离任审计的范围包括：1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；3、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。
第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。
（1）任期经济目标责任；（2）合法经营的责任；（3）资产安全完整的责任；（4）会计控制的责任；（5）财务管理的责任；（6）投资决策的责任。
2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。
（1）玩忽职守造成重大损失的责任；（2）越权决策造成企业损失的责任；（3）私分公司资产的责任；（4）非法侵占公司财物的责任；（5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。
第七条离任审计的内容应包括：1、上任时的公司财务状况；2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）；3、任期内净资产的增减；4、各项任期目标完成情况和分析；5、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况；6、任期内公司员工的各项收入变动趋势；7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；8、对遗留问题的财务清理情况。
在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件第八条和书面资料，包括：1、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告；2、单位资料；3、法律诉讼有关案卷材料；4、对外担保有关文件。
第九条实施阶段中应注意的问题：1、书面证据材料务必详尽，必要时甚至进行“外调”，并根据获得的材料，落实到具体的经济责任；2、口头证据要重视、要充分记录，力争对方签字；在万一得不到书面签证的情况下，要有两名审计人员签字，以防止误听；第十条审计评价应注意的几个问题：1、审计评价应有充分依据或证明；2、对审计过程中未予验证的具体事项，或评价依据、评价标准不明确的事项不作评价；3、对未来事项不作预测结果的评价；4、评价使用的数据，应采用审计认定的数据；5、分清直接责任与间接责任，如应考虑企业违规行为是否受到外来干扰，或是否应由上级主管部门承担责任；6、分清前任领导责任与现任领导责任；7、分清玩忽职守与工作失误的责任；8、对经营业绩的评价要分清客观因素与主观因素、历史原因与现实原因、公司外部原因与公司内部原因、公司效益原因与社会贡献等关系；9、一般应采取写实手法描述，实事求是、客观公正，忌夸大，勿形容，避比喻；10、重大事项必须揭示。
第十一条为使接任者了解接管公司（单位）情况，并与离任者核实情况，审计报告初稿应征求接、离任者意见：1、初稿先征求接任者意见，应视其要求决定是否追加审计内容；在此基础上，再征求离任者意见，接离任者均可对事实与报告中查明事项不符之处以及报告意见等提出自己的意见或补充；2、报告初稿中如有“特殊性”问题，必须注意要在征求接任者、离任者意见以前，先向总裁或董事会汇报，根据不同情况，研究决定审计报告与接任者、离任者见面及内容表述的方式。
第十二条离任审计报告的审定：审计中心依据审计查证的事实和掌握的情况，在征求接离任者意见的基础上，出具正式审计报表，报集团总裁审定。
第十三条正式离任审计报告由人力资源部组织归档。
第十四条财务遗留问题的了结和工作交接：1、离任审计报告正式报出后，由审计中心根据报告中的“遗留问题财务清理情况”督促离任者了结，待财务问题理清后，由人力资源部组织离任者与接任者双方进行工作交接；2、人力资源部根据实际交接情况，出具交接清单，由三方签名认可，原件由人力资源部存档；涉及财务变动应及时书面通知财务中心，并负责收集相关原始凭据，财务中心据此做帐；3、如在2 个月内不能顺利或完全了结和交接的情况，由人力资源部督促当事人书面报告其原因，报董事会讨论决定如何处理，并及时将书面处理意见反馈当事人，同时报财务中心及审计中心备案，待处理时做帐。
第十五条对各公司经理聘期届满后，根据需要，由董事会决定是否进行任期审计。
如需进行，参照本办法执行。
内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1. 设立审计部，配置若干专职人员；2. 附属财务部，设专职审计人员；3. 不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1. 公司各职能部门、员工；2. 公司全资子公司、分公司、控股公司；3. 公司参股企业的派驻人员；4. 总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：1. 与财务收支有关的经济活动；2. 财务计划的执行和决算；3. 公司资产的使用、管理及保值增值情况；4. 基建工程预、决算的真实合法性；5. 国家财经法律、法规执行情况；6. 公司领导离任的经济责任；7. 管理活动、行政活动；8. 其他认定事项。
第九条内部审计依据：1. 国家法律、法规、政策；2. 公司规章制度；3. 公司经营方针、计划、目标；4. 其他有关标准。
第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括：1. 财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2. 专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3. 专项审计。
包括：（1）管理审计。
对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2）效益审计。
在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3）任期审计。
对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
（4）审计调查。
对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第十一条公司内部审计方式有：1. 报送（送达）审计。
被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。
2. 就地审计。
审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。
第五章内部审计和内容第十二条内部审计的内容包括：1. 财务计划及其预算的执行的决算；2. 固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；3. 资产管理情况；4. 经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；5. 内部控制制度的健全、严密、有效性；6. 重要经济合同、契约的签订；7. 各部门、下属企业领导离任审计；8. 联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；9. 配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计；10. 其他交办审计事项；11. 向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。
第六章内部审计的主要职权第十三条内部审计行使下列职权：1. 召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；2. 参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；3. 要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料；4. 检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产；5. 对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料；6. 提出改进管理、提高效益的建议；7. 对违反财经法规行为提出纠正意见；8. 对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；9. 对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告；10. 对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任；11. 参与制定、修订有关规章制度。
第七章内部审计工作程序第十四条内部审计工作程序：1. 制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关。
2. 书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。
3. 实施审计。
审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。
4. 提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。
5. 下达审查处理决定。
6. 复审、被审单位、个人在接到审查处理决定15 天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。
7. 进行后续审计。
第十五条审计程序过程注意事项：1. 审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书；2. 审计处理决定由总经理批准下达；3. 复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；4. 重大事项审计报告报董事会、监事会备案；5. 审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。
第八章审计档案制度第十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。
第十七条审计档案管理范围：1. 审计通知书和审计方案；2. 审计报告及其附件；3. 审计记录、审计工作底稿和审计证据；4. 反映被审单位和个人业务活动的书面文件；5. 总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；6. 审计处理决定以及执行情况报告；7. 申诉、申请复审报告；8. 复审和后续审计的资料；9. 其他应保存的。
第十八条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
第九章奖励与处罚第十九条审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、效益显著行为向总经理提出各类奖励建议第二十条审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建：1. 拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的；2. 阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；3. 弄虚作假、隐瞒事实真相的；4. 拒不执行审计结论和决定的；5. 打击报复审计人员或举报人的。
第二十一条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：1. 利用职权谋取私利的；2. 弄虚作假、徇私舞弊的；3. 玩忽职守，给公司造成重大损失的；4. 泄露公司秘密的。
第二十二条对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。