公开资讯观测站XBRL财报建档工具使用说明47页PPT
全国中小企业股份转让系统XBRL编报工具操作说明书
全国中⼩企业股份转让系统XBRL编报⼯具操作说明书全国中⼩企业股份转让系统⼯程技术⽂档全国中⼩企业股份转让系统XBRL编报⼯具操作说明书全国中⼩企业股份转让系统有限责任公司2016年12⽉⽬录1 系统简介 (4)1.1系统概述 (4)1.2环境要求 (4)1.3功能概要 (4)1.4注意事项 (8)2安装说明 ................................................................................................ 错误!未定义书签。
3系统登录 .. (8)4基础信息维护 (9)5定期报告 (9)5.1功能概述 (9)5.2操作说明 (10)5.2.1查询 (10)5.2.2新增 (11)5.2.3修改 (11)5.2.5Word导出 (12)5.2.6PDF导出 (12)5.2.7XBRL导出 (13)5.2.8ZIP导出 (13)5.2.9编辑 (14)5.2.10校验 (17)5.2.11上传附注 (17)6临时公告 (18)6.1功能概述 (18)6.2操作说明 (18)6.2.1查询 (18)6.2.2新增 (19)6.2.3修改 (19)6.2.4删除 (20)6.2.6PDF导出 (20)6.2.7XBRL导出 (21)6.2.8ZIP导出 (21)6.2.9编辑 (22)6.2.10校验 (22)7数据备份与恢复功能 (23)7.1数据备份 (23)7.2XBRL⽂件导⼊功能 (24)8系统管理 (24)8.1后台管理 (24)8.1.1⽤户管理 (24)8.1.2⾓⾊管理 (28)8.1.3重置密码 (31)1系统简介1.1系统概述全国中⼩企业股份转让系统XBRL编报⼯具是⼀套基于XBRL技术的，符合全国股转信息披露规范的，可正确、⽅便对报告进⾏编辑、校验、查询、展⽰和维护管理的⼯具软件。
1.2环境要求IE 8.0以上1.3功能概要系统主要功能如下表所⽰，功能描述部分超级链接可以直接定位相关的详细操作说明1.4注意事项1、V0.2.4版本安装后，会于控制台界⾯提⽰版本更新信息，请及时更新；2、系统在每次升级或重新安装后需要“重置服务”，重置服务功能可在系统安装的根⽬录下找到，使⽤管理员权限运⾏；【重置服务】3、系统在每次升级或重新安装后，需要“清除浏览器缓存”，打开IE浏览器，在浏览器中按“Ctrl+Shift+Delete”键，弹出“删除浏览器记录”对话框，如图勾选要清除的项，点击“删除”按钮，完成清除浏览器缓存操作；【清除浏览器缓存】2系统登录1)双击桌⾯快捷⽅式“NEEQ编制⼯具”，或者在IE浏览器⾥输⼊本系统的服务器⽹址http://127.0.0.1:29000/xbrl_neeq。
XBRL网络财务报告模式的概述
XBRL网络财务报告模式的概述摘要：计算机技术如何应用到财务报告领域已成为会计界关注的热点问题。
在XBRL网络财务报告模式迅猛发展的趋势下，文章从XBRL在财务报告中的优势和应用状况来进一步分析XBRL网络财务报告模式。
关键词：网络财务报告模式XBRL1 XBRL的技术框架及优势1.1 XBRL的技术框架XBRL由XBRL规范、XBRL分类标准和XBRL实例文档三部分技术框架组成。
XBRL规范是一份官方制定的技术说明书，它描述如何根据XBRL规格书创建财务报表，并说明如何建立XBRL实例文档和XBRL分类文档。
XBRL分类标准是根据企业会计准则建立一套适用于本地区本行业的分类标准，是生成实例文档的关键，也是某一行业应用XBRL的重要程序。
XBRL实例文档可充当企业财务信息的载体，是财务报告的实例文件。
XBRL实例文档记录的是报告的事实，每一个文档都有一个DTS它是指这个实例需要用到XBRL Taxonony的集合。
1.2 XBRL网络财务报告模式的优势与传统的财务报告模式以及初期的网络财务报告模式相比较，XBRL网络财务报告模式具有不可替代的优势，它的产生与发展是财务报告模式的巨大进步。
XBRL技术优势主要表现在以下四个方面：①财务报告编制者可以实现一次输入即可转换为多种格式。
在XBRL格式的财务数据的处理上，由于其格式放在独一无二的样式单中，只需键入一次财务数据便能按照需求的数据格式输出。
②财务报告使用者可以快速搜索准确定位。
XBRL格式文件的所有数据的标签都是唯一的，这些对应的标签以标准化的会计业内定义为基础，这样就对财务信息的每一个项目进行描述和识别。
在信息检索的过程中，检索引擎能够根据使用者所需的财务信息所对应的标签对信息进行快速而精准的定位。
③财务报告的内容可以全面实时报送。
应用XBRL后，财务信息可以适时披露，所有的经济业务都与财务信息同步提供，不存在时间差异和滞后的问题。
还有就是对于不同财务信息使用者他们对财务信息有不同的要求，我们可以利用XBRL的向下挖掘功能，可以根据使用需求全面提供明细信息、分部信息和非财务信息。
XBRL环境下财务报告的编制及应用
一、ＸＢＲＬ使财务报告的时效性、可比性和可靠性得到了改进随着资本市场的快速发展，现行的财务报告已不能满足利益相关者的决策需求。
现行财务报告的编制费时费力、效率低下，加上人工采集比重大，极易造成数据准确性不高；同时，财务报告在不同信息使用者之间存在着不同程度的差异，给不同行业、不同企业、不同时期的财务数据分析比较带来许多困难。
而ＸＢＲＬ则能改变这种状况，使会计信息更加相关可靠，更广泛可比，资源共享度更高。
（一）改进了财务报告的时效性１．提高了编制效率目前，ＸＢＲＬ已经可以应用在公司的内部报表和外部报表两个领域。
在ＸＢＲＬ国际组织制定的ＸＢＲＬ体系中，它们分别被称为ＸＢＲＬＧＬ（财务记账）和ＸＢＲＬＦＲ（财务报告）两部分，分别制定了不同的分类标准。
其中ＸＢＲＬＧＬ分类标准（Ｔａｘｏｎｏｍｙ）于２００２年公布，是表达会计资料和交易后所产生的营运资料分类标准，包含会计科目、总分类账、明细分类账、试算表、日记簿、交易记录、财务和非财务信息等。
使用ＸＢＲＬＧＬ后，公司在每一个事件发生之时，加上相应的标识，对包括记录每一笔交易的时间、相关人员、涉及的单据、供应商、销售商等数据信息进行汇总，然后将汇总的会计记录联结至ＸＢＲＬＦＲ，就能精确、迅速地完成财务报表的编制工作，即使是复杂的现金流量表也可以用直接法准确地编制完成，就连会计报表附注及表内、表表之间存在的相互勾稽关系数据也基本能实现自动编制，从而提高报表编制效率。
２．提高了信息传递的效率ＸＢＲＬ对每个财务信息添加相应的标签，人们对标签的涵义达成共识，让不同公司的财务信息以相同的名称或方式来呈现，并通过ＸＭＬ来统一文件的结构、命名、语义、处理逻辑以及对异种信息及其文件格式进行转换，从而实现不同的软件运行平台对ＸＢＲＬ标签和实例文档的自动识别和读取，就可以达到网上信息的有效存取、交换以及分析功能。
由于经过标记的交易数据能自动导入审计软件，审计人员就能紧跟着客户的工作进度，通过持续的监控系统跟踪企业交易事项，通过网络进行连续性的实时审计和非现场审计，提高审计效率和质量。
XBRL知识介绍
和使用的计算机语言，基本实现数据的集成与最大化利用，会计 信息数出一门，资料共享，是国际上将会计准则与计算机语言相 结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准 和技术。
XBRL是什么
Browser
HTML
Data
XML
XBRL
XBRL的基本框架
二、分类标准
✦扩展分类标准 以企业会计准则通用分类标准为例： (1)定义扩展分类标准命名空间
• 前缀：abc公司 • 命名空间：/2011-12-31
(2)定义扩展元素
• 添加新元素 • 设置元素相关属性 • 创建元素关系（相关链接库）
XBRL的基本框架
XBRL是什么
✤XML
✦ 可扩展标记语言（eXtensible
Markup Language）的缩写
✦ 用于标记电子文件使其具有结构性的标记语言，可以用来标记数据、
定义数据类型，是一种允许用户对自己的标记语言进行定义的源语言 。
示例： <?xml version="1.0" encoding="gb2312"?> <note> <to>George</to> <from>John</from> <heading>Reminder</heading> <body>Don't forget the meeting!</body> </note>
分类标准标签
除商誉以外的无形资产 采用权益法核算的投资 ……
XBRL是什么
XBRL
对企业上报的财务数据进行评分，协助 决策者及时发现含有欺诈内容的假财务 财务数据 报表。这个功能能够协助审贷人员发现 欺诈评分 财务报表存在欺诈内容的贷款企业，有 效地规避掉贷款企业蓄意欺诈骗贷导致 的银行经营风险
1.应用了多个数据模型； 2.模型考虑了企业规模、所 处行业、持续经营等因素， 大大提高了效率
XBRL技术运用软件 • • • • • • • • ①分类标准编辑软件 ②实例文档编制软件 ③实例文档浏览软件 ④实例文档验证软件 ⑤文件转换软件 ⑥文件审核软件 ⑦文件搜索软件 ⑧数据分析软件
二
模块名称
基于XBRL数据的财务分析
主要功能 特色
1.提供行业值参照 选择时间段、企业、参照系和需要观测的财务 财务指标 2.提供历史值参照； 指标，即可迅速获取企业财务指标在行业内或 分析 3.仪表盘，柱状图，直观展示 历史区间内的状况 数据，大大减少工作量 1.以星级的形式给企业财务风 险和财务欺诈的可能性进行直 观打分； 2.给出详细的分析报告，说明 该企业被怀疑财务欺诈和高风 险的具体原因； 3.自动生成报告，给出该企业 前5位的风险因素
XBRL技术在深交所的运用 1. 2003年6月，成立“XBRL与上市公司信息披 露电子化标准”项目小组 2. 2004年《上市公司信息披露电子化标准》经 国家金融标准化技术委员会审批通过，作为 行业标准发布 3. 2005年正式发布“XBRL应用展示”，提供基 于XBRL实例文件的Web分析工具
XBRL 在财务分析中的运用
报告人：卞凤琳 报告日期：2012-06-11
Content
XBRL简介 基于XBRL财务数据的分析
XBRL技术在我国的运用 应用XBRL的意义
一
2
XBRL简介
XBRL在财务交互报告系统中的应用
XBRL在财务交互报告系统中的应用【摘要】本文探讨了XBRL在财务交互报告系统中的应用。
首先介绍了XBRL的基本概念，解释了其特点及优势，包括标准化、可扩展性和可互操作性等。
接着阐述了XBRL在财务报告中的具体应用，如简化数据处理和提高报告准确性。
其次讨论了XBRL在公司治理中的应用，包括提高透明度和监督机制。
最后探讨了XBRL在监管报告中的应用，强调了其能够提高监管效率和减少误判的作用。
通过对XBRL在不同领域的应用进行综合分析，可以发现XBRL在财务交互报告系统中的重要价值，为未来的发展指明了新的方向。
【关键词】XBRL, 财务交互报告系统, 应用, 基本概念, 特点, 优势, 公司治理, 监管报告, 财务报告, 结论1. 引言1.1 XBRL在财务交互报告系统中的应用XBRL的基本概念是指可扩展商业报告语言，它是一种用于标准化和交换财务信息的技术标准。
XBRL的特点和优势包括数据的标准化、互操作性强、准确性高、信息发布与传递效率高等。
这些特点使得XBRL在财务报告中得到了广泛应用，减少了信息交换的成本和复杂性，提高了数据的可比性和可信度。
在公司治理中，XBRL也发挥了重要作用，可以实现公司治理信息的透明度和及时性，加强公司与投资者、监管机构之间的沟通和信任。
在监管报告中，XBRL可以帮助监管机构更加高效地收集、整理和分析数据，提高了监管效率和质量。
XBRL在财务交互报告系统中的应用，是一种能够提升财务信息披露和交流效率的重要技术，将为企业、投资者和监管机构带来更多便利和利益。
2. 正文2.1 XBRL的基本概念XBRL是指可扩展商业报告语言（eXtensible Business Reporting Language），是一种基于XML的国际标准，用于在互联网上交换和传输财务信息和数据。
XBRL的基本概念包括以下几个要点：1. 标准化数据格式：通过定义统一的标签和规范的数据格式，XBRL可以使不同机构和系统之间的财务信息交换变得更加简便和高效。
XBRL编报工具安装说明
全国中小企业股份转让系统工程技术文档全国中小企业股份转让系统XBRL编报工具安装说明书上海吉贝克信息技术有限公司2014年6月文档说明1.软硬件环境硬件要求：PC机内存1G以上操作系统：windows其他软件要求：office2010版浏览器要求：IE8以上版本端口号：mysql端口号30003、tomcat端口号290002.安装或部署安装前，请用户先关掉防火墙或杀毒软件，等安装完成后再启动防火墙或杀毒软件。
这样做的目的是为了防止防火墙或者杀毒软件在没有任何提示信息的情况下，自动把进程查杀掉，造成不能正常使用的现象。
检查目标PC机上是否安装有MySql、JDK、Tomcat软件，如果有的话，可能会和本软件所需的MySql、JDK、Tomcat发生冲突，所以目前机器不建议安装有这些软件。
1):安装得到setup.exe安装包后，右键选择“以管理员身份运行”安装，如果登陆windows用户是管理员身份，可直接双击step.exe文件，进入安装页面，如下图点击“下一步”后到选择安装目录页面，如下图选择某一个磁盘的根目录，文件夹名称建议使用图中的xbrl_neeq字样的文件夹，比如c:\xbrl_neeq或 d:\xbrl_neeq。
然后点击下一步，进入快捷方式选择页面，建议默认下图中“全国中小企业XBRL编报工具”字样，如下图点击下一步进入准备安装页面，如下图确认安装路径和开始菜单文件无误后，点击“安装”即可自动安装程序，之后会弹出信息提示页面，如下图示请认真阅读提示信息后，即可点击下一步，进入安装完成页面如下图默认复选框运行全国中小企业XBRL编报工具处于勾选状态，点击“完成”后，会自动启动编报软件相关服务（mysql和tomcat）。
然后，双击桌面快捷方式图标，如下图或者，打开浏览器输入http://127.0.0.1:29000/xbrl_neeq请求地址，如果出现下图页面，说明正确的完成了安装。
以XBRL为工具实现实时财务报告
以 Ｘ ＲＬ为 工 具 实 现 Ｂ 实 时 财务 报告
。任
一
会计信息的提供及时。 （ ” 葛家澍 ，０ ２ 这句话反 映 ２０ ） 了会计学界对及 时性 的普遍理解 ， 会计核算要讲求 时效及时进行 ， 以便会计信息的及 时利用 。这一原 则一是要求及时记 录会计信息 ， 对发生的经济业务 及时进行会计处理 ； 二是要求及时传递和报告会计
信息 ， 在每一会计期末将会计报表及 时报出。其中 ，
淼
、
实 时财务 报告 系统 的必 要性
１什 么是 实 时财务 报告 系统 ．
把企业会计信息系统内化为企业 内部网的一部 分， 利用计算机的快速处理 和企业 内部 网信息共 享
的特证对企业发生 的经济事项进行 实时处理 ； 同时
“ 及时” 是从会计信息提供者的立场去界定 ， 事实上 ， 及 时性 的要 求 十分 有 必 要 从 另外 一 个 角 度 理解 ， 那 就是用户视角。即用户想在任何时刻得到最新 的财
务信息都可以通过某种途径方便地获得 ， 才可谓之
通过与因特网联接 ， 企业可 向外部信息使用者发布
“ 及时” 。在传统 的报告模式下 ， 时性原则只能从 及
提供者的立场出发， 要求提供者尽最大努力 ， 及时处 理 ， 时报 告 ， 本 没 有 可 能 满 足需 求 者 实 时 的要 及 根 求。但是在计算机和网络普遍发展 的技术条件下 ， 做到实时的处理和报告 ， 成为可能。只有这样 才真 正能够达到所谓及 时性 的要求 ， 从而完成提供相关
一
相关性 。相关的信息如不及时 ， 也就不相关 ， 会计信
息甚至 一文 不值 。 美 国证 券交 易委 员会 委员 沃尔 曼 指 出 ，那 些可 “
《XBRL简介与应用》课件
XBRL是一种开放的、平台无关的标准，可以与任何财务和业务系统集成。
XBRL的发展历程
1
1998年
XBRL的概念首次提出，开始作为国际财务报告标准的倡导者。
2
2 001 年
XBRL国际组织成立，推动并管理XBRL标准的发展和推广。
3
2005年
XBRL成为国际财务报告领域的主要标准，被多个国家和地区采纳和应用。
3 全球标准化
不断推动XBRL在全球范围 内的统一标准，促进各国 之间的数据交换和共享。
结语
通过本次《XBRL简介与应用》PPT课件，我们深入了解了XBRL的概念、发展历 程、应用案例以及其在财务报告中的优势和意义。相信XBRL将会在未来继续 发挥重要作用，带来更高效、准确和透明的财务报告和数据分析。谢谢大家！
《XBRL简介与应用》PPT 课件
欢迎大家来到本次《XBRL简介与应用》PPT课件。在本次课件中，我们将深入 探讨什么是XBRL、其发展历程以及在财务报告中的应用。同时，我们还将介 绍XBRL的优势和意义，以及一些实际的应用案例和其未来的发展趋势。让我 们一起来了解XBRL带给财务报告的巨大变革和潜力吧！
XBRL在财务报告中的应用
财务报表标准化
通过标记财务数据和元数据， 实现报表模板的自风险和合 规信息与财务报告相结合， 提高企业的风险管理能力和 合规性。
数据披露和透明度
通过将财务数据以XBRL格式 进行披露，提高财务报告的 透明度，并便于投资者和分 析师进行数据分析。
多个组织之间使用XBRL标准进行 数据交换，确保数据在各个系统 之间的一致性和可靠性。
合规管理
利用XBRL进行风险和合规信息的 披露与管理，提高企业的风险管 理和合规性。
赢时胜XBRL信息披露系统用户手册
XBRL信息表露系统用户使用手册编制人：余卓洋编制日期：2009-11-30审查人：审查日期：同意人：同意日期：改正记录审查／版本号改正原由／内容改正人改正时间同意人创立余卓洋2009-11-30增添路径设置侯仰如2010-03-22环境要求中增添IE的设置增添取数说明唐春强2010-03-22基金基本信息中增添模板设置增添年报办理余卓洋2010-07-01增添月报办理增添暂时通告办理改正系统参数设置的说明增添数据库设置说明改正路径设置说明改正角色权限管理说明改正基金管理人信息说明改正基金托管人信息说明改正节假日保护说明石祖旭2014-10-29改正基金基本信息改正基金科目信息修他日报办理改正季报办理删除双人复核改正取数说明目录1序言....................................................错误!不决义书签。
目的.............................................错误!不决义书签。
读者对象.........................................错误!不决义书签。
术语与缩略语.....................................错误!不决义书签。
参照/引用文档....................................错误!不决义书签。
2软件概括................................................错误!不决义书签。
系统简介.........................................错误!不决义书签。
系统流程.........................................错误!不决义书签。
3软件配置................................................错误!不决义书签。
【推荐下载】XII使用XBRL发布财务报表
[键入文字]
XII使用XBRL发布财务报表
开放源工具和XBRL通用账簿分类标准框架(XBRL GL)使XBRL在小企业界得到推广。
下面为大家介绍XII使用XBRL发布财务报表。
XII使用XBRL发布财务报表
XBRL国际组织(XII)今天发布了其运用Arelle框架、深度嵌入式XBRL工具包(DEXT)和XBRL GL等工具，以XBRL格式创建的2011会计年度的财务报表。
如需查阅XII 2003至2011会计年度的财务报告，请访问：xbrl/financial-statements-0。
令人兴奋的是，现在有这样一种XBRL提取工具可以让Quickbooks财务软件在开放源环境中使用。
XII首席执行官Tony Fragnito说，这给那些没有被强制实施XBRL的小企业提供了一个有效运用XBRL的途径。
要实现数据转换，可以用与Quickbooks财务软件相连接的Arelle项目网络服务，用XBRL GL作为标准格式来表示交易型数据，比如：试算表、期刊杂志、总分类账簿等。
创建US GAAP报告则可以使用DEXT。
Quickbooks数据用XBRL GL表示。
XBRL GL是一种表示从初始交易到终端报送过程中详尽ERP系统数据的标准。
XBRL GL贯穿了整个系统，从会计、运营或管理报告到记录实现了无缝融合。
XBRL GL具有全面协调统一的能力，可以通过通用账簿从
1。
XBRL工具讲解实例文档创建方法与操作介绍PPT课件
2010年 12月31 日
5013
4335 28683 8460
41516
286
88293
该表中需要同时披露2010年1月1 日的数值同时也需要披露2010年本 期 增加的数值（定义的上下文 为FY2010d,期间起始日期 为2010-01-01，时点日期 /期间结束日期为201012-31）。由于日期201001-01需要作为上下文FY2010 D的期间起始日期，则企业为 2010年1月1日的事实值创建 上下文是只能将时点日期设置为 2009-12-31，而不是2010-01-01
依据XBRL技术规范国际、通用分类标准和扩展分类标准编制而成的XBRL 格式财务报告
➢实例文档包含的内容
传统格式财务报告披露项目的对应数值，以及对报告披露项目的说明信息， 例如企业信息、时期信息、数值单位等
➢实例文档三要素
上下文（context） 单位（unit） 事实值
2020/2/28
5
创建实例文档
http://www.saic. /
http://www.saic. /
2010-01-01 2009-01-01 2008-01-01
时点日期/ 期间结束日
期
2010-12-31
2009-12-31
2008-12-31
2009-12-31
基于维度的上下文定义
10
上下文ID： 1、公司的唯一标 识 2、命名必须能够 准确的包括业务时 期意义 3、首字符必须为
－报告实体 NameOfReportingEntityOrOt herMeansOfIdentification
事实值 350.2500000
500000
说明
金额型元素，不能截断事实 值
会计信息化XBRL简介
3
XBRL
概念：基于XML技术标准建立起来的用于财务报告的电子语言， 是财务机构编制、公布各种格式的财务报表，可靠地抽取和自动 交换公开发行公司的财务报表及其他信息的一种标准化方法。 XBRL是一种计算机语言，是计算机技术在会计领域深度应用的 产物，实现了会计与计算机技术高度融合，代表了会计及相关领 域向着信息化时代的转变。是一种对商业数据进行标准化定义和 表示的方法，是XML在财务报告信息交换方面的一种应用，也是 目前应用于非结构化信息处理尤其是会计信息处理的最新技术。 以XML方式表述商业报告内容，因而它能够直接为使用者或其他 软件所读取，并被用于进一步的处理。 XBRL能自动、清晰地转换信息使用者选择的包括数字和文字的 所有企业信息。XBRL数据一经创建及首次格式化，用户无须第 二次键入或重新格式化为任何特殊的列报形式，大大降低处理、 计算和格式化财务信息的成本，其应用能简化公司报告的数据流 程。
菏泽学院经济系会计信息化教程 主讲教师：王盛讲师
4
XBRL应用基础
XBRL应用基础：1.制定一套适用于所有公司的规格书和分类体系； 2.有一套符合规格书的应用程序，用以编制XML标记的财务报表； 3.有一套可以移交信息给特殊用户的各种样式的样式单。 XBRL规格书主要对各种专用术语进行定义，规范XBRL文件应用 的格式以及一份符合标准的XBRL文件的编制方法。 含有XBRL标签的应用程序允许编制XML标记的财务报表，并附 在规格书之后，该程序类似于现有报告模式下被公司广泛应用的 会计软件，新应用程序可以帮助企业报告的提供者编制、发布 XBRL格式的财务报告。这个应用程序主要由参与开发XBRL软件 的供应商开发。 样式单实质上是一种可将信息呈报为特定或各种格式的应用程序， 可以帮助财务报告使用者从互联网上获取XBRL财务报告信息， 并将其转换成使用者需要的样式，可由不同软件供应商开发。 （实例文档是依据XBRL分类标准生成的电子商务报告。）
浅析基于XBRL的网络财务报告模式
浅析基于XBRL的网络财务报告模式一、基于XBRL的网络财务报告模式概述（一）基于XBRL 网络财务报告的概念XBRL(eXtensible Business Reporting Language，可扩展商业报告语言) 是一种基于XML (eXtensible MarkupLanguage，可扩展标记语言) 的标记语言，是一种新兴的、面向网络应用的标记语言，用于商业和财务信息的定义和交换。
XBRL被用于记录和定义相关财务数据，XBRL代码中包含的信息可以转化为计算机可识别的格式，使数据可以方便地被再使用和分析。
XBRL 国际组织对XBRL的定义是“可扩展商业报告语言(XBRL)是将XML作为基础架构，全球商务信息供应链都可以用它去编制、交换和分析财务报表信息，并且不局限于已编制的财务报表，如年度报告、季度报告、总账信息和审计报告等。
XBRL可以促进世界范围内的任何应用软件平台自动交换和可靠提取财务报表信息。
”（二）基于XBRL的网络财务报告的应用范围XBRL技术不是仅仅运用于企业，而是运用于一整个经济业务链。
包括企业自身、投资者、税务部门、审计机构等各方利益相关者。
近年来，XBRL也受到了越来越多的政府机关、企业及社会投资者的支持，也越来越引起重视。
基于XBRL的网络财务报告具有强大的引擎能力，可以精准定位到财务报告使用者最需要获得的信息，能够实现一套报告满足多方面的需求，这也是其能够快速发展的一个重要原因。
对于企业自身而言，网络财务报告的编制与XBRL技术的结合有利于高效地处理财务信息，有效的解决企业内部的数据流动。
一次输入、多次使用的模式更提高了企业的效率，信息更易汇总分析，为财务信息的准确性和及时性提供了保障，节省了人力物力，同时降低大量依靠人工收集数据的风险，也更利于企业管理层掌握公司实施的财务信息。
对于投资者而言，查看基于XBRL的网络财务报告相对方便，省去了一些繁琐的步骤，节约了成本，同时更加全面、及时、准确的掌握了解企业的实时状况，能够对财务数据进行进一步的深入分析研究，为投资者提供了更加具有可靠性的参考，提高投资决策的质量。
XBRL简介与应用PPT学习教案
织认可 。
• 2012年4月1日，各地区财政厅确定5家以上企业试点，要求企业自 2012年1月1日起实施企业会计准则通用分类标准。
• 2012年4月18日，财政部组织全国各地试点单位人员在山东进行培训
2021/8/11 Inspur group
第12页/共28页
念与所依据 的会计准则 间对应关系
从财务报表到XBRL－ 经常变化的
会计主体、会计期间等背景信息及计 量单位
引用分类标准
2021/8/11 Inspur group中定义的概念
将实际业务数值赋予概念
第13页/共28页
从财务报表到XBRL － XBRL解析
优势2：解决多头报送问题
使用XBRL之后
财务系统
印刷品财务报告
监管机构的报告
XBRL
外部披露文件
财务报告
上市公司网站
其他第三方文件
税务局报告 审计报告
第22页/共28页
优势3：解决多语言报告问题
国际财务报告准则分类标准 提供了多达十种语言的标签
第23页/共28页
优势4：可使用各种终 端浏览
第24页/共28页
模式文件
Taxonomy.xsd
参考
流动资产 货币资金 应收账款净值 存货
参考
Calculation.xml
流动资产的数值等于货币资金 、应收账款净值、存货三者之 和； 中文标签链接库
Label_cn.xml
中文标签；
英文标签链接库
Label_en.xml
中文标签；
XBRL概述PPT文件
XBRL将是会计发展史 上的一次革命
谢谢
From: XBRL国际组织网站
财务信息的供应链
Processes
Business Operations
Internal Financial Reporting
External Financial Reporting
Investment and Lending Analysis
ParticRAS 1st Steering Committee, 2003.7.10
XBRL理想图
• Immediate access to a lot of data • Timely reports for analysis • Higher quality data • Receive data quickly • Make decisions faster • Lowers operating costs
Trading Partners
Companies
Financial Publishers and Data Aggregators Auditors Regulators
Investors
Management Accountants
Software Vendors
XBRL文件的组成
实例文档
•
详细记录企业财务信息XBRL数据的文件
XBRL概述
－可扩展商业报告语言
什么是XBRL？
财务信息供应链的自动化 基于XML的财务报告标识语言
eXtensible Business Reporting Language
财务报表发布的世界统一标准
• • • •
多语言自由转换 财务数据+统一标识 可用于其他XML技术 无需制定或修改会计准则 节省财务数据再利用的资源消耗
第六章之第五节 XBRL
第五节 关于XBRL的有关问题 关于XBRL的有关问题 一、什么是XBRL？ 什么是 ？
XBRL：可扩展商业报告语言： eXtensible Business Reporting Language
第五节 关于XBRL的有关问题 关于XBRL的有关问题
XBRL是 XML（可扩展的标记语言）在财务报告信息 交换方面的一种应用，是目前应用于非结构化信 息处理尤其是财务信息处理的最新技术。XBRL是 计算机语言科技技术和行业报告术语的结合体。 XBRL国际联合会的表述如下：XBRL 是企业网络财 务报告编制、发布、数据交换和财务报表及其所 含信息分析的一种标准方法，是一种基于现有公 认会计准则（GAAP）为基础构建的企业财务报告 方式的技术标准。其实质是一种基于互联网技术 的新型企业财务报告语言。 练习：比较WORD中的静态结构和动态结构。
第五节 关于XBRL的有关问题 关于XBRL的有关问题
1. 实现了会计电子信息的标准化和规范化，增强了 会计信息的同一性和可比性。 2. 降低报表编制的工作量，减少因不同格式需求而 导致的资料重复输入问题。 3. 便于检索。 4. XBRL 技术带有内置的验证机制 5. 可以在不同的语言和不同的会计标准下处理数据 6. XBRL提供了让财务信息由静态变为动态的途径 7. 能够适应变化的会计制度和报表要求。 8. 增加了资料在未来的可读性与维护性。
第五节 关于XBRL的有关问题 关于XBRL的有关问题
三、XBRL的工作原理 的工作原理 XBRL的工作原理基于三个技术点，它们分别 的工作原理基于三个技术点， 的工作原理基于三个技术点 技术规范(Specification)、 是： XBRL技术规范 技术规范 、 XBRL分类标准 分类标准(Taxonomy)、XBRL实例 分类标准 、 实例 文档(Instances)。 文档 。
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常見問題
Q：如果檢核有錯誤，還能轉出申報檔嗎？
A：是的，為考量特殊狀況 (如問題回報、檔案備份)， 在資料輸入不完整，或是尚有檢核錯誤時，建檔工 具仍能轉出申報檔，但是這個檔案是無法通過申報 系統檢核，完成申報作業。
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常見問題
Q：若公司能自行產製，或委託會計師事務所協助提 供申報檔，還需要安裝 XBRL 建檔軟體嗎？
A：是的，建議先將申報檔匯入 XBRL 建檔軟體，進 行檔案格式與資料內容的檢核，修正所有錯誤後， 再開始進行申報作業，以減少申報錯誤的處理人力。
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常見問題
Q：為何在匯入 EXCEL 檔後，股東權益變動的資料 都沒有匯入成功？
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8
各行業報表名稱英文縮寫
行業別 一般行業 金控業 金融業
保險業
證券期貨業 異業合併
報表別 母公司報表 合併報表 合併報表 母公司報表 合併報表 母公司報表 合併報表 母公司報表 合併報表 合併報表
英文縮寫
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9
檢核公式說明
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方和 法古
古 怪 怪
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公開資訊觀測站 XBRL財報申報教育訓練
臺灣證券交易所 電腦規劃部 王堅權 1097twse.tw
課程大綱
關於 XBRL 財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業介紹 常見問題 服務窗口 Q & A
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XBRL 申報推動時程
測試申報 (配合教育訓練) 時間：2009 年 11~12 月 實施範圍：2009.Q2 財報
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分類標準難以閱讀。 以程式產製申報檔難度提高。 無法再以人工方式編輯申報檔。
最簡單的決辦法： 使用 XBRL 財報建檔軟體！
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課程大綱
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軟體下載及安裝
財報申報三步驟
1. 申報資料上傳 2. 申報資料檢核結果查詢 3. 申報內容查詢及確認
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課程大綱
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常見問題
Q：如何將現行建檔軟體 TSEAP 中已儲存的資料備 份至 XBRL 建檔軟體？
系統發生異常時，請提供「系統資訊」頁籤內容。
連絡電話。
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課程大綱
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服務窗口
公司 證券交易所
部門 電腦規劃部 電腦規劃部 上市服務部 上市服務部
姓名 王堅權 趙明宗 陳麗寧 侯采雯
電話
(02) 3343-5789 (02) 3343-5562 (02) 8101-3596 (02) 8101-3020
1097twse.tw 0642twse.tw 1003twse.tw 1110twse.tw
應付票據合計 = 應付票據 + 其他應付票據
10
軟體介面說明
11
軟體功能說明
TXT 申報檔
匯入 匯入
EXCEL
匯入
XBRL
建立新檔
轉出
XBRL財報 建檔工具
檢核 轉出
儲存
檢核
讀取資料 + 當年度轉上年度
內建資料庫
現行TXT 文字檔申報
TXT 申報檔
XBRL申報
XBRL 申報檔
12
三種建檔功能
建立新檔
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常見問題
Q：為何在登入申報網站後，找不到「 xbrl財務報表 申報作業」功能？
A：系統申報權限僅預設開放至所有公司之母帳號， 若您是以子帳號登入系統，請先洽母帳號持有人開 放帳號權限。
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課程大綱
關於 XBRL 財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業介紹 常見問題 服務窗口 Q & A
.t w
以及各公司管區負責人 sii.twse.tw/tel_fab.htm
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問題回報 EMAIL 內容建議
公司代號、報表別、行業別。
軟體版本資訊。
問題狀況說明 (附上軟體執行畫面為佳)。
「匯入檔案」功能有誤者，請提供原始檔案。
申報資料有誤，無法自行修正通過檢核者，請提 供 XBRL 申報檔。
第一階段檢核
第二階段檢核
XBRL 申報檔
報表範圍：資產負債表、損益表、現金流量表、
股東權益變動表 (二、四季) 檢核順序：
第一階段檢核
第二階段檢核
Calculation Linkbase 檢核14
股東權益變動表科目代碼說明
範例： 31XX = 31XX:Z1 股本合計 = 股本小計 : 期末餘額
上市治理部 鄭益成 (02) 8101-3628
1014twse.tw
櫃檯買賣中心 上櫃監理部 蕭麗慧 (02) 2366-6085 .tw
上櫃審查部 劉慧儀 資訊部 黃思凱
(02) 2366-8026 .tw
(02) 2366-6178
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古古怪怪广告和叫姐姐
和呵呵呵呵呵呵斤斤计较斤 斤计较
化工古古怪怪古古怪怪个
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第一階段檢核公式
等號左側為必要展開會計科目 申報等號左側科目時，等號右側科目至少擇一申報
範例： 1XXX = 2XXX + 3XXX 資產總額 = 負債總額 + 股東權益總額
第二階段檢核公式
等號左側為非必要展開會計科目
申報等號左側科目時，等號右側科目非必要申報
範例： 2120 = 2121 + 2122
非格式化申報檔：現金流量表、股東權益變動表 電子書
XBRL 申報
格式化申報檔：資產負債表、損益表、現金流量表、 股東權益變動表
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