第4章 财政决策与政府失灵(财政学)
第4章 财政决策与政府失灵解析
3
1.1 公共选择与政治均衡
▪ 公共部门配置资源的特点
• 供给决策
▪ 私人产品由厂商作出，公共产品由政治家及官员作出
• 需求决策
▪ 私人产品以货币为选票进行分散选择的过程，公共产 品以政治选票进行公共选择的过程。
▪ 公共选择（public choice）：指投票者（纳税人）依 据一定的规则，共同确定集体行动方案的过程。
• 偏好显示问题：集体成员对公共产品有何评价？ • 偏好加总问题：当不同成员对公共产品表露出不
同的观点时，如何在这些观点之间进行权衡，以 形成最后的决定？
6
▪ 偏好显示问题
• 投票方式只能反映相当有限的信息
▪ 间接民主的情形 ▪ 直接民主的情形
• 人们未必真实反映其偏好
▪ 不愿参与选举活动； ▪ 隐瞒或者从低申报自己的偏好； ▪ 策略性投票 ▪ 偏好强度差别
第3章 财政决策与政府失灵
本章提要
▪ 1. 财政决策机制 ▪ 2. 财政决策主体的行为 ▪ 3. 政府失灵
2
1. 财政决策机制
▪ 1.1 公共选择与政治均衡 ▪ 1.2 财政决策机制及其特点 ▪ 1.3 一致同意规则：林达尔均衡 ▪ 1.4 简单多数票规则 ▪ 1.5 出现投票悖论的原因 ▪ 1.6 中间投票人定理 ▪ 1.7 阿罗不可能定理
《财政学》邓子基林致远第三版
• 纯私人部门经济的运行
商品运动过程(图中实线部分) 货币运动过程(图中虚线部分)
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产品和服务的购买 家 庭 支出
资源 收入
产品市场
要素市场
收入 企 业 产品和服务的销售
支出
生产投入
图1-2 纯粹私人部门经济的运行
图 1-1 纯粹私人部门经济循环图
13
混合经济中的财政
• 混合经济的运行(图1-3) • 混合经济中的财政
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第2章 财政的目标与评价标准
2.1 效率
经济活动的目的：增进社会福利 评价社会福利的基本准则
• 效率 • 公平
社会福利是效率与公平的函数
• 效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员 带来最大满足的产品和服务； • 公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分 配。
2.1.1 效率
LK LK
＝
（ 3 ）、边际转换率可表示为两种商品 F 和 C 的边际成本之比即 MC / MC 。而在完全竞争下， 生产者利润最大化的产量决策都是在价格等 于边际成本之处。即，因此就有
F C
MRTFC MCF / MCC PF / P C MRSFC
公平的作用
公平的作用 比较图中的 E1 点和
衣 服 (C)
●
Байду номын сангаас
a b ●
●
无差异曲线
描述能给消费者带 来相同效用水平的 不同产品组合
O
f
●
c d ● e
U1 U2
U3
●
大 米 (F)
边际替代率（marginal rate of substitution，
）。
• 表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的 消费可以代替的另一种产品的消费量。
财政学-习题集(陈共)(2)
财政学-习题集（陈共）(2)财政学习题集第1章财政概念和财政职能二、填空1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、、收入分配不公、经济波动等。
2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
4、公共物品的两个基本特征是：和5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、6、财政的基本职能是：资源配置职能、、经济稳定与发展职能。
7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于之间被称为合理区间。
8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。
9、自马斯格雷夫于1959年出版的《》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
10、社会的公共需要是共同的，但又是、特殊的。
三、判断1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。
2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。
3、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。
4、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。
5、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。
6、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。
7、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。
8、发展一定是增长，但增长不一定是发展。
9、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。
四、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能8、财政的特征包括：A、阶段性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出第2章财政支出的基本理论二、填空1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是2、公共物品的和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。
经济师考试材料：42第十一章：公共物品与财政职能-第4节公共选择与政府失灵
1第四节公共选择理论与政府失灵【本节知识点】【知识点】公共选择理论【知识点】政府失灵的表现【本节内容精讲】【知识点】公共选择理论例题精讲【真题•2020单选】关于公共选择中“个人主义方法论”的说法，错误的是（ ）。
A.作出选择和实施行动的主体是个人B.作出选择和实施行动的主体是政党、省份、国家等机构组织C.社会是个人在给定环境中理性选择的结果D.人们只能通过对个人及其行为的理解来理解社会【答案】B【解析】本题可根据“个人”来判断，作出选择和实施行动的主体是个人，而不是政党、省份、国家等机构组织。
【真题•2018多选】关于公共选择的说法，正确的有（ ）。
A.公共选择是关于“政府失灵”的理论B.公共选择是对非市场决策的经济学研究C.公共选择理论产生于20世纪40-50年代的美国D.公共选择分析的是政治场景和公共选择中的个人行为E.公共选择的代表人物包括亚当•斯密、保罗•萨缪尔森等2【解析】公共选择理论代表人物是詹姆斯•布坎南、戈登•塔洛克等。
【知识点】政府失灵的表现形式公共选择作为一种科学方法论，引导人重新认识政府，从理论上解释了政府失灵现象的存在。
常见的政府失灵表现如下表：例题精讲【真题•2018多选】下列行为中，符合尼斯坎南模型的有（ ）。
A.通过公共物品和服务的生产外包，提高效率B.增加某一行业官僚部门的数量，提高竞争性3D.通过政府垄断生产公共物品，提高效率E.增强官僚部门内部的竞争性【答案】ABCE【解析】尼斯坎南模型政策含义之一是通过公共物品和服务的生产外包，让更多的私人营利性企业加入到公共物品和服务的生产过程中来，以期提高效率。
D 项错误。
【本节小结】【本章主要知识点回顾】。
财政学复习题(名词解释辨析简答及答案)
财政学一、名词解释公共产品:公共部门供给、用来满足社会公共需要的产品和服务。
混合品：既具有私人产品的特性，又具有公共产品特性的产品为“混合产品”。
外部性：指某些个人或厂商的行为影响了其他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现象。
政府失灵：它是指政府无力，或者不能达到相应公共目标，或者损害了市场效率，或者自身低效率运行的行为。
成本收益分析法：是一种经济决策方法，它是通过比较各种备选方案（投资项目）的全部预期收益和全部预期成本的现值来评价这些方案，以作为决策参考或依据的一种方法。
运用这种方法评价一个项目时，其成本和收益是经济的、有形的，可以用货币计量。
财政补贴：财政补贴是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。
宏观税负：（总体税负）指一定时期内国家参与国民生产总值的分配过程中，以税收形式所集中的价值总量。
它表现为一定时期内一国的税收收入总额。
债务依存度：债务依存度=（当年国债发行额/当年财政支出）×100%。
国家预算：政府预算是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划。
政府采购：指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。
政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。
规费：指国家机关向居民或法人提供特定权力或特殊服务而定向收取一种经济补偿或报酬，如工商执照费、商标注册费、户口证书费、结婚证书费、商品检验费以及护照费和刑事、民事裁判费等等。
分税制：分税制是中央政府与地方政府之间，根据各自的事权范围划分税源，并以此为基础确定各自的税收权限、税制体系、税务机构和协调财政收关系的制度。
税负转嫁：指的是税法规定的纳税人将自己应当承担的税款全部或部分转嫁给他人的过程。
纳税人与负税人可能不一致。
财政学—名词解释
6、公共定价法：
公共定价包括两个方面：
一是纯公共定价，即政府直接制定自然垄断行业（如通讯和交通等公用事业和煤、石油、原子能、钢铁等基本品行业）的价格；
二是管制定价和价格管制，即政府规定竞争性管制行业（如金融、农业、教育和保健等行业）的价格。政府通过公共定价法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且更重要的是使这些物品和服务得到最有效的使用，提高财政支出的效益。
一是赤字不仅表现在预算的执行结果上，而且政府在安排国家预算时，就已有计划、有目的地留下赤字缺口；
二是这种赤字虽然是计划安排的，但这种赤字计划可能是有目的地要实施一种扩张性财政政策，也可能是由于支出具有强烈的刚性，在税收上不去的情况下，被迫留下的赤字缺口。
3、赤字依存度与赤字比率：
衡量财政赤字规模的指标有两个，分别反映不同的经济内涵。
第八章、财政平衡与财政赤字
1、财政平衡：
是指国家预算收支在量上的对比关系。这种收支对比关系不外是三种结果：
一是收大于支有结余；
二是支大于收有逆差，即赤字；
三是收支相等。
2、预算赤字（又称“财政赤字”）：
是指在某一财政年度，政府计划安排的总支出超过经常性收入并存在于决算中的差额。这个概念包括以下两层意思：
2、国债发行市场：
是指国债发行场所，又称国债一级市场或初级市场，是国债交易的初始环节，一般是政府与证券承销机构如银行、金融机构和证券经纪人之间的交易，通常由证券承销机构一次全部买下发行的国债。
3、国债流通市场：
又称国债二级市场，是国债交易的第二阶段。一般是国债承销机构与认购者之间的交易，也包括国债持有者与政府或国债认购者之间的交易。它又分证券交易所交易和场外交易两类。证券交易所交易指在指定的交易所营业厅从事的交易，不在交易所营业厅从事的交易即为场外交易。
第4章 财政决策与政府失灵
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所谓“利益集团”（Interest group），又称“压 力集团”，指的是具有共同利益目标而组织起来 的，并试图对公共政策施加影响的团体。如以不 同收入来源划分，可以有资本家集团（资产阶级） 和劳工集团（无产阶级及其工会组织）；以不同 的市场角色，可以分为生产者集团（如行业协会） 和消费者集团（消费者协会）；以不同行业为标 准，可分为汽车集团、钢铁集团、纺织集团，等 等；以地区为标准，可分为东部集团、西部集团、 中部集团，等等。应该看到，这些集团的组织， 可以是严密的，也可以是极其松散的。由于现实 社会中利益结构的复杂性和多重性，一个人可以 分属于不同的利益集团，并在不同场合扮演不同 角色，而表达自己的利益诉求。
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这一无效率产量水平与最有效率产量水平 相比，将造成图4-1中阴影部分面积dce大小的 效率损失。 为什么公众会允许官僚生产Gb，而不是有 效率的G*呢？主要原因在于信息不对称。如 果公众有完全信息，他们会要求最有效率的产 量G*。但公众以及他们的代表——政治家， 并不清楚真正的成本函数。对此，官僚机构却 拥有更多的信息。具有信息优势的官僚会提出， 要么提供Gb；要么提供零的供给方案。对此， 政治家往往只得批准。这反映在现实中，议会 往往对政府提出的预算建议难以削减和监督， 而一般都能较顺利通过。
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哪里有管制，哪里就会有租金；哪里有租 金，哪里就会有寻租活动。 寻租活动往往表现为特定利益集团通过游 说政治家、政府，以获取某种垄断权或特权。 如航空公司为了获得对特定航线的垄断权，而 游说政府；农场主为了阻止外国农产品进口， 而游说国会制定限制外国农产品输入的法律， 等等。寻租作为利益的再分配和财富的转移， 本身似乎并不是社会浪费，毕竟只是将财富从 一个集团转移给另一个集团，而社会总财富不 变。但事实并非如此简单，塔洛克曾以盗窃为 比喻来分析寻租的社会成本，或一部分人）代替其他人选 择的可能性，即任何个人（或一部分人）都不能 把他的偏好强加于人并形成社会偏好。 应该说，上述五个假设条件是相当合理的，应 被认为是民主社会集体决策下普遍接受的合理条 件。但遗憾的是，阿罗通过数学证明了，在至少 存在三个备选方案的情况下，并不可能存在一个 能够满足上述五个条件的任何集体决策规则。这 就是阿罗不可能定理。 阿罗不可能定理的存在，使得社会福利函数变 得虚幻，意味着政府不可能充分代表民意。这样， 政府的财政职能就是提供公共产品以满足公共需 要的看法，就是武断的了，因为连公共需要什么 尚无法确知。这就否定了社会福利函数的存在。
邓子基《财政学》(第2版)课后习题(第4章 财政决策与政府失灵)【圣才出品】
第4章财政决策与政府失灵一、概念题1．公共选择答：公共选择是现代微观经济学的一个重要分支。
其核心内容是，公共选择者的行为特征；不同规则下政治决策可能产生的结果；民主政治活动在现实生活中的运行方式以及如何来设计和选择一个能改善公共决策效率的宪章。
公共选择是这样一种理论：其研究对象为集体的非市场决策过程；其使用的研究工具和方法为经济学的工具和方法，尤其是价格理论；它把政治舞台理解为市场，把选民、官僚和政治家视为政治市场中的博弈者，把选票看成是货币。
2．特殊利益集团答：特殊利益集团是指由少数有共同经济利益的投票者会联合起来从而形成的集团。
特殊利益集团不仅因为联合起来耗费较低，而且因为联合起来能左右公共决策，使有利于自己的方案获得通过。
特殊利益集团可能会与政治家、官员形成“铁三角”：政治家批准某一方案，官员实施某一方案，特殊利益集团则从中获益。
3．“铁三角”答：特殊利益集团可能会与政治家、官员形成“铁三角”：政治家批准某一方案，官员实施某一方案，特殊利益集团则从中获益。
4．政治均衡答：政治均衡是用来说明公共选择的过程。
在公共物品或服务的问题上，公共选择所涉及的主要是两个因素：供给和相应的税收份额。
如果一个社会的人们根据既定的原则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。
政治均衡是指，在一特定集体选择的方式下，各方同意公共财政提供的水准以及人间租税分担的分配比例。
租税分担，有时称之为税价，是预先分配给市民的征收税，也相当于是政府分配每一财货的单位成本。
为了投票者，这些税捐分配呈现出政府供给每一单位财货的价格。
为了避免预算剩余或赤字，这些税的总额必须等于公共财政的平均费用。
5．林达尔均衡答：林达尔均衡是瑞典济学家林达尔提出的关于公共产品有效供给的模型。
假定社会中有两个人，双方通过讨价还价来决定各自应负担公共产品成本的比例，进一步假定两个人讨价还价的能力势均力敌，通过若干回合的较量，在某个公共产品产量水平，两个人愿意承担的公共产品成本比例相加等于1，这时就达到均衡的成本分配比例和均衡的公共产品规模，这种均衡被称为林达尔均衡。
财政学-第四章政府失灵、政府治理1
预算制度改革建议
通过财政立宪，为政府财政活动确定行为框架，对 财政过程中政治交易活动施加限制。 减少宏观经济干预政策，尽可能多地交由私营部门 负责。 创立新型的政治技术，以便更好地反映选民对公共 产品的偏好，和激励选民积极参与公共决策过程。 在公共部门中建立竞争机制。 注重发展预算技术，强化预算的绩效管理。
?政府部门已经完成了大多数重要的技术改革具备了足够的知识改正了存在的问题在完成所有的改革进程中实现了有意义的进展?政府部门的人力资本决策由根据数据进行的以成效为导向的规划和责任系统来指实现核心标准规定的一部分而非全有红色情况出存在以下任何一种情况
第四章 政府失灵、政府治理与绩效预算
第一节 第二节 第三节 “政府失灵”的理论分析 政府治理 美国的绩效预算
一、政府行为的“经济人”特征
公共选择理论的基本假定： （1）人们有一系列合理的行为偏好；他们自己轻 易就可以感知、排列和比较这些偏好 。 （2）人们的偏好顺序是可以传递的，在逻辑上也 是一致的。 （3）人们都是“最大化的行动者” ，他们在做出 决定时总是寻求最大可能的收益和最低的成本 。 （4）人们在采取行动时经常表现出自利的、利己 主义的和工具性特点，人们根据自己个人的福利所 得决定采取怎样的行动。
“公共选择”等政府行为理论认为，担 任政府公职并主持政府活动的人，他们和 普通人一样，本质上是有理性的、自私的 人，他们的行为方式可以通过其任期内面 临的各种诱因得以理解。这些人不仅像普 通人那样要在权衡个人利益基础上处理各 种问题，而且会根据他们面临的各种约束、 各类诱因从事对他们最有利的公共决策活 动。
狭义的“政府失灵”是指，在公共经济领域，
或公共财政领域，政府（行政官僚）制定的 财政开支规模、开支结构偏好以及开支项目 的社会经济效率长期明显偏离，甚至大大背 离，选民（立法者）的要求。 公共经济领域，或公共财政领域之所以会出 现严重的“政府失灵”现象，前述政府行为 之“经济人”特征为其主要原因。
第4章 财政决策与政府失灵
• 个人理性条件； • 无限制领域条件； • 帕累托条件； • 无关备选方案的独立性； • 非独裁性。
– (2)结论： 在上述条件下，达成投票均衡的公共决策机制是不存在的。
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• [注]： 注：
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阿罗（1972年诺贝尔经济学奖得主）认为，在民主社会中， 一个集体决策规则应该符合以下标准： （1）帕累托最优 ） 如果人人都偏好某种选择X，而非其他选择Y，那么，集体 选择过程则应该选择X，而非Y。 （2）非独裁 ） 任何人都不能完全控制集体选择过程，不能使其对选择的偏 好即使与其他每个人的偏好完全对立时也总是决定性的。这也1 是说，不存在一个人（或者一组人）代替其他人作出选择的可能 性，民主社会中不存在专制君主和希特勒。 （3）无约束域 ） 对备选方案的个人偏好排序的所有可能的组合，集体选择过 程都有能力达成集体决策。
•
(4)模型存在的问题 模型存在的问题
–假定每一成员都真实披露（愿意或因为其他成员都了解其 偏好无法隐瞒）公共产品的偏好信息，这并不现实； –在人数众多时，要找到一个让大家都满意的纳税份额，需 花费大量时间（协商成本，或政府的介入成本）。
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1.4 简单多数票规则:中间投票人定理
• 1.4.1简单多数票规则 简单多数票规则 指每项提案都能获得半数以上的多数票。 • 所谓多数同意规则，是指一项集体行动方案，至少有超过 半数的人支持或认可（即同意或者不反对）才能实施。 • 集体行动，多数人同意，可以是1／2以上同意，也可以是2／3 以上或其他比例同意就可以通过。多数同意又可以分为简单多 数和绝对多数。 • 就一种方案表决而言，简单多数是指赞成和不反对的人数 超过一半，绝对多数可以是2／3，也可以是3／4，4／5，5／ 6……在对多个方案选一的表决中，简单多数可以是其中得到支 持最多的方案，它甚至不一定得到超过一半的票数。
财政学(陈共_第七版)课后答案和名词解释
第一章 财政概念和财政职能关键词市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的陷阱，这里我们统称之为“市场失灵”。
外部效应：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
政府干预：虽然市场机制和一体化方式可以解决外部性问题，但是对于大多数外部性，特别是与环境有关的外部性问题，还需要政府更多的积极干预。
公共物品：公共部门提供用来满足社会需要的商品和服务。
公共需要：指满足社会公共利益的需要。
这种需要不是个别需要的总和，而是共同利益，具有不可分割性。
非排他性：指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥任何人消费该种产品，从而人以消费者都可以免费消费公共产品。
非竞争性：指该产品被提供出来以后，增加一个消费者不会减少任何一个人对该产品的消费数量和质量，其他人消费该产品的额外成本为零，即增加消费者的边际效益为零。
复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。
比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。
但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。
因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
财政学—名词解释
财政学—名词解释第一章、财政职能1、免费搭车行为：是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共用品收益动机的人称为免费搭车者。
如果每个人都想成为免费搭车者，这种公共物品也就无力被提供。
2、投票规则：通过投票进行决策的规则。
投票规则有两类：一是一致同意规则，指一项政策或议案，须经全体投票人一致赞同才能通过的这一种投票规则；二是多数票规则，指一项政策或议案，须经半数以上投票人赞同才能通过的这一种投票规则。
常用的投票规则是多数票规则。
又分简单多数票规则和比例多数票规则。
3、寻租行为：一般是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断权或特许权，以赚取超常利润（租金）的行为。
寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。
4、政府失灵：是指政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
第二章、财政支出规模与结构1、购买性支出：指政府购买商品和服务的开支，包括购买进行日常政务活动所需要的或用于国家投资所需的商品和服务支出，它体现的是政府的市场的再分配活动。
在财政支出总额中，购买性支出所占的比重越大，财政活动对生产活动和就业的直接影响就越大，通过财政所配置的资源的规模就越大，也就是说，以购买性支出占较大比重的支出结构的财政活动，执行配置资源的职能较强。
2、转移性支出：指政府资金的无偿、单方面的转移，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场性再分配活动。
在财政支出总额中，转移性支出所占的比重越大，财政活动对收入分配的直接影响就越大。
也就是说，以转移性支出占较大比重的支出结构的财政活动，执行收入分配的职能较强。
3、政府采购制度：是以公开招标、投标为主要方式选择供应商（厂商），从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品和服务的一种制度。
它具有公开性、公正性、竞争性，其中公平竞争是政府采购制度的基石。
4、成本—效益分析法：就是针对政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案，详列各种方案的全部预期成本和全部预期效益，通过分析比较，选择出最优的政府投资项目。
财政学资料(1-7章)
《财政学》(第六版)练习题第一章财政概念一、单选题1、下列哪些商品不属于公共品和公共服务（）A 、国防 B、外交 C、司法 D、保险2、财政学的研究对象是（）A、企业B、市场C、政府 D 、家庭3、下列是财政的性质（）A、竞争性B、公共性C、利己性D、排他性4、公共品一般有谁提供（）A、企业B、政府C、非政府组织D、家庭5、私人品的特征（）A、竞争性和非排他性B、非竞争性和非排他性C、非竞争性和排他性D、竞争性和排他性6、公共品的特征（）A、竞争性和非排他性B、非竞争性和非排他性C、非竞争性和排他性D、竞争性和排他性7、外部正效应表现为（）A、社会成本大于内部成本B、社会收益大于内部收益C、社会成本小于内部成本D、社会收益小于内部收益8、外部负效应表现为（）A、社会成本大于内部成本B、社会收益大于内部收益C、社会成本小于内部成本D、社会收益小于内部收益9、财政伴随（）出现而产生A、人类B、国家C、阶级D、资本主义10、市场失灵的表现不包括（）A、无法提供公共品B、外部性存在C、价格由供求决定D、信息不完全11、属于财政学规范研究的问题是（）A、财政收入是多少B、教育支出占财政支出的比重C、政府实施积极财政政策好不好D、财政赤字是多少12、不是政府缺陷的是（）A、信息充分B、寻租行为 C 、政府职能的缺位或越位 D、政府决策失误13、下列哪些产品属于公共品（）A 、职业技能培训 B、食品 C、有线电视 D 、国防二、多选题1、财政职能是（）A、资源配置职能B、经济稳定与发展职能C、收入分配职能D、弥补市场失灵职能2、市场失灵表现为（）A、不能提供公共品B、外部性存在C、垄断D、信息失灵E、个人偏好不合理F、收入分配不公3、政府干预手段（）A、立法B、行政手段C、提供公共品D、财政手段4、政府失灵表现为（）A、政府信息失灵B、寻租存在C、政府决策中的经济人行为D、政府公共决策失误5、公共品的特征（）A、非竞争性B、非排他性C、竞争性D、排他性6、混合品的特征（）A、俱乐部产品B、非竞争性和非排他性不完全C、具有排他性和一定范围非竞争性D、竞争性E、排他性7、财政的基本特征（）A、强制性B、非直接偿还性C、收支的对称性D、阶级性E、公共性8、解决企业排污造成的外部负效应的可行手段有（）A、开征庇古税 B 、产权明晰 C、公共管制限制企业排污D 、市场手段出售排污权9、垄断的治理手段（）A、反垄断立法B、公共定价C、对垄断利润征税D、市场监督10、公共品需求的特征（）A、社会的共同需求B、每个社会成员可以无差别的共同享有C、只能被部分人享有D、满足公共需求是企业的职责三、判断题1、公共品一般由政府来提供。
邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第4章 财政决策与政府失灵)【圣才出品】
第4章财政决策与政府失灵一、概念题1．基础设施答：基础设施是指为了使社会、经济活动正常进行所必需的基本建筑和基本设备。
基础设施包括经济基础设施和社会基础设施。
经济基础设施是指整个社会的经济活动所依赖的基本设施，包括交通、通信、水、电、气、废物处理和其他类似的设施。
社会基础设施是指社会成员可享用的教育、文化、卫生等设施以及福利制度。
基础设施是一国社会、经济活动的重要物质基础。
基础设施大多属于公共产品。
一国基础设施建设的投资规模要视具体国情和条件而定。
2．财政决算答：财政决算亦称“国家决算”。
国家预算执行的总结，是国家预算管理的最终环节，也是国家经济活动和社会发展在财政上的集中反映。
国家决算包括中央决算和地方决算。
一般在财政年度终了后编制。
通过决算的编制、审查和分析，可以从财政角度总结一年中社会经济计划的完成情况和经验教训。
进行财政决算需要做一系列准备工作：颁发编制决算的规定；进行年终清理；修改和颁发决算表格等。
财政决算的编制程序是，先从基层单位的决算编起，采用层层汇编的办法，由各级财政部门汇编为本级财政决算，反映各级预算总的执行结果。
中央决算由财政部根据中央各主管部门上报的各种单位决算、财务决算、税收年报等汇总而成；地方决算由财政部根据各省（自治区、直辖市）上报的总决算汇总而成；中央决算和地方决算汇编成国家决算。
国家决算编成后，由财政部报国务院审查，最后提请全国人民代表大会审议批准。
地方各级总决算由地方财政部门报送同级人民政府讨论通过后，提请同级人民代表大会审议批准。
3．引致需求答：引致需求又称“派生需求”，指由于消费者对产品的需求而引起的企业对生产要素的需求。
引致需求来自厂商，是厂商对生产要素的需求，不同于消费者对商品的需求。
在产品市场上，需求来自消费者，而消费者购买产品是为了自己的消费，从中获得满足，一次购买过程到此结束。
与此不同，在生产要素市场上，需求来自企业，而企业购买生产要素是为了生产，从中获得利润。
财政学概论课后答案
财政学概论课后答案【篇一：财政学习题参考答案(袁崇坚主编上海财经大学出版社)】txt>财政学习题答案袁崇坚主编上海财经大学出版社第一章市场失灵和财政职能一、名词解释1.市场失灵：就是市场没有能够发挥高效率地配置资源作用。
经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷。
2.政府失灵：指政府的行政活动或对宏观经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
3.公共物品：指由政府部门提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。
具有非排他性和非竞争性的特征。
4.混合物品：是介于纯粹的公共产品和纯粹的私人产品之间的一个范畴,较为典型的混合产品是具有拥挤性，并在价格上可以排他的公共产品。
5.社会公共需要：社会公共需要涵盖的范围颇广，包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要。
从以上讲，还包括为调节市场经济运行而采取各种措施和各项政策提供的服务。
6.公共财政：是政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动，或者说是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需要与总供给的平衡，以到达优化配置、公平分配、经济稳定和发展的目标。
7.免费搭车：即免费享用公共物品的利益。
8.财政资源配置职能：是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供财力，引导资源的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
9.非排他性：是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
10.非竞争性：即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
二、填空题1.政府；经济主体2.分配；历史3.财政4.国家5.非排他性；非竞争性三、单项选择题1.b2.a3.c4.b5.b四、多项选择题1.ac2.abde3.ac4.ace5.abcde6.abcde7.abce8.abcd五、简答题1.市场失灵的主要表现：①自然垄断，垄断有可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。
财政学 第四节 ppt课件_
生产＋消费
OMF
FM F
O’MF
CRC
CM F
帕雷托改进
ORC
2020/8/4
FRC F
Fish
34
Coconuts
C
生产＋消费
帕雷托效率：
MRT =MRS
FMF
OMF
CRC
CMF
ORC
2020/8/4
FRC
F
Fish
35
Coconuts
C
生产＋消费
完全竞争市场：
MRT =MRS= pF / pC
生产可能性边界(曲线)
2020/8/4
23
一个典型的生产集
Good 2
Yj
3
-2
Good 1
2020/8/4
24
利润最大化
0
0 0
Good 2 y*
j
p
1
y
j 1
p
2
y
j 2
M R T p1 p2
等利润线
p2 p1 G ood 1
2020/8/4
25
生产＋消费
Coconuts
C
一个产出组合 (F , C )
uA
uB
OB uB
uB
uuBB
uA
0 0
uA uA uA
uB
uB
43
效用可能性边界
uA
uB 效用可能性边界
OB uB
uB
OA
uB
2020/8/4
uA
0 0
uB
uA uA
44
效用可能性边界
uA
uB
OB uB
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4.2 财政决策主体的行为
4.2.1 选民的行为
4.2.2 利益集团的行为
4.2.3 政治家和政党的行为
4.2.4 官员的行为
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4.2.1 选民的行为
理性选民假说
• 唐斯率先提出 • 主要观点：选民是理性的，他参与投票的目的是为了通过参与政治 获得预期效用的最大化。 • 用
• 单峰偏好
假如投票人从自己最偏好的结果向任何方向偏离之后， 其效用总会下降，则称其具有单峰偏好。
• 双峰（或多峰）偏好
如果投票人偏离自己最偏好的结果之后，效用先降后 升，则称其具有双峰（多峰）偏好。
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投票悖论的成因
• 图4-2 • 投票悖论因投票者的多峰偏好所致，如果个人的 偏好呈现单峰形态，投票悖论就不会发生，投票 均衡存在。
• 投票行为给选民心理收益 D ，此时，个人投票的预期效 用为 EU1 p U ( x) C D，只要 p U ( x) D C ，选民就 会参与投票。 • 选民在不确定性条件下的决策原则：最小最大遗憾策略 （mini-max regret strategy）。 选民的遗憾矩阵
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林达尔均衡 • 一种揭示公共产品有效提供的政府机制。 • 林达尔均衡是1919年瑞典经济学家林达尔提出的。林 达尔均衡是公共产品理论最早的成果之一。 • 该模型认为公共产品价格并非取决于某些政治选择机 制和强制性税收，恰恰相反，每个人都面临着根据自 己意愿确定的价格，并均可按照这种价格购买公共产 品总量，即每个人都有自己的公共产品需求曲线。 • 公共产品需求曲线表明，每个人一定的公共产品价格 下愿意购买的公共产品数量。
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• 每一个项目都有总的净效益，如果全部通过，则 该社区作为一个整体会获益。但是，如果每个项 目单独表决，按多数票规则，都会被否决，即任 何一个项目都无法立项建设。
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2、偏好加总问题
• 加总方法 习俗
独裁
投票：现代民主社会中的主要方法
• 投票规则：一致同意规则、简单多数规则
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直接民主决策中的偏好强度问题：
• 假定一个社区有三个备选项目，分别是医院、幼儿园、 图书馆。该社区有三个投票人，分别为选民甲、选民乙、 选民丙，表显示了每个项目对于每个投票人的效益（负 号表示净损失）。
投票者 项目 医院 幼儿园 图书馆 选民甲 200 -30 -120 选民乙 -55 150 -65 选民丙 -50 -40 300 净效益之和 95 80 115
投票者(纳税人)：选择给自己带来最大满足且税收负担最小的方 案
特殊利益集团：有共同的经济利益，联合起来耗费更低，更能左 右公共决策 • “铁三角”
• 政治市场的供给方
政治家：通过选举任职，处于权力顶峰 官员：由政治家任命
• 政治均衡
指在一定的规则下，全体成员就公共产品的供给量及相应税收的 分摊达成协议。
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4.1.2 财政决策机制及其特点
市场决策——价格信息
公共决策的两大问题
• 偏好显示问题：集体成员对公共产品有何评价？
• 偏好加总问题：不同的观点如何权衡，形成最后 的决定？
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1、偏好显示问题
• 经济市场的私人偏好由私人愿意购买的产品价格来表示。
• 公共决策只能用投票方式表达公共偏好
公共选择（public choice）：指投票者（纳税人）依据一定的规 则，共同确定集体行动方案的过程。
• 核心是解决如何从众多不同的个人偏好得出一个统一的集体
偏好的问题，目的是使社会整体效用的最大化，促使社会资 源配置效率的不断提高。
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政治均衡
• 和经济市场一样，政治市场也存在供求双方的相互作用 • 政治市场的需求方
公共选择理论的领袖人物当推美国著名经济学家詹姆斯·布
坎南 布坎南与戈登·塔洛克二人合著的《同意的计算——立宪民 主的逻辑基础》被认为是公共选择理论的经典著作。
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4.1 财政决策机制
4.1.1 公共选择与政治均衡
4.1.2 财政决策机制及其特点
4.1.3 一致同意规则：林达尔均衡
公共选择理论试图把人的行为的两个方面重新纳入一个统 一的分析框架或理论模式，用经济学的方法和基本假设来 统一分析人的行为的这两个方面，从而拆除传统的西方经 济学在经济学和政治学这两个学科之间竖起的隔墙，创立 使二者融为一体的新政治经济学体系。
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公共选择理论产生于20世纪40年代末，并于五六十年代形成 了公共选择理论的基本原理和理论框架，60年代末以来，其 学术影响迅速扩大。 英国经济学家邓肯·布莱克被尊为“公共选择理论之父”
• 在这一情形中，没有一种提案能赢得多数票，这 意味着简单多数票规则将无法得出明确的结果， 即投票均衡不存在，称为投票悖论（paradox of voting）。
• 投票悖论的主要问题：投票的最终结果与投票顺 序有关。
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4.1.5 投票悖论的成因
基本概念
• 峰
指投票人效用曲线上的一个点，该点所有相邻点的效 用都低于它。
公共选择理论是一门介于经济学和政治学之间的新兴交叉学 科，它是运用经济学的分析方法来研究政治决策机制如何运 作的理论。
3
公共选择理论分析框架： • 人类社会由两个市场组成，一个是经济市场，另一个 是政治市场。
经济市场配置私人产品，政治市场配置公共产品
• 人在经济市场和政治市场都是追求自身利益最大化的， 所谓的“善恶二元论”是不能成立的。
• 在简单多数票规则下对不同的财政支出水平进行 表决时，均衡结果必然是中间投票人最赞成的支 出水平。
30
效 用 VS
VM
VL
O
S
M
L
政府预算规模
图4-3 中间投票人定理
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4.1.7 阿罗不可能定理
阿罗不可能定理
• 假设前提
个人理性条件； 无限制领域条件； 帕累托条件；
无关备选方案的独立性；
得到保障，个人意愿也可以获得满足。
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但在实际中，一致同意规则由于一些明显的缺点而
难于被普遍使用。这些缺点是：
• （1）决策成本太高。例如：班级活动 • （2）这种规则可能会导致少数人威胁多数人，造成所谓 的少数人对多数人的暴政。 • （3）一致同意规则无法消除策略性行为，即隐藏自己的
真实需求，以便让他人承担更多的成本。如果所有投票 者均采取这种策略，则会阻止林达尔均衡的实现
非独裁性。
• 结论：在上述条件下，达成投票均衡的公共决策 机制是不存在的。 32
阿罗不可能定理的启示
• 当至少存在三种备选方案时，任何集体决策过程 都无法保证能够同时满足民主社会的合理条件。 • 因此，不应高估民主的公共选择过程的效率。 • ROSEN：把钱和权都交给政府，就如同吧威士忌 酒和车钥匙都交给小孩子一样。 • 尽管市场机制不尽如人意，但政府决策也未必见 得更好。
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• 通过每个人的公共产品需求曲线，林达尔建立起一 个类似于私人物品竞争性均衡的公共物品的均衡模 型，称为林达尔均衡。 • 在林达尔的均衡中，不是所有消费者面临一个公共 的（相同的）价格，而是全部消费者有一个公共的 数量；不是总产量在全体消费者之间分配，而是总 成本在消费者之间分摊。由于每个消费者消费共同 的数量，因此总成本的分摊又表现为价格的分摊。
• 更确切地说，多峰偏好是投票悖论现象发生的必 要条件而非充分条件。
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效 用
（李四） 李四 张三 王五
x
y
z
备选提案
图4-2 投票悖论的成因
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4.1.6 中间投票人定理
中间投票人
• 指的是在所有选民中偏好居中的那位投票人，即 一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半 则比他弱。
中间投票人定理
• 假定每一成员都真实披露公共产品的偏好信息，这并不 现实；
• 在人数众多时，要找到一个让大家都满意的纳税份额， 需花费大量时间。
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4.1.4 多数票规则
多数票规则
• 多数票规则是指一项决策须经半数以上投票人赞成才能 获得通过的一种投票规则。 • 多数票规则又分为简单多数票规则和合格多数票规则。 按照简单多数票规则，只要赞成票超过1/2，议案或决 策就可以通过。 按照合格多数票规则，赞成票必须高于半数以上的相 当大的比例，议案才能获得通过。这种合格多数票规 则又可以分为2/3多数制、3/4多数制、4/5多数制等
直接民主的情形 • 直接民主决策机制是指公民直接投票，参与公共决策，并以投票结
果作为最终选择的一种决策制度。
间接民主的情形
• 间接民主决策机制是指不由公民直接投票进行公共决策，而
是由他们投票选举出少数人作为代表，并授权这些代表按确 定的政治程序做出公共决策的一种决策制度。
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• 以投票为基础的偏好显示机制存在的问题：
4.1.4 简单多数票规则
4.1.5 出现投票悖论的原因
4.1.6 中间投票人定理
4.1.7 阿罗不可能定理
6
4.1.1 公共选择与政治均衡
公共部门配置资源的特点
• 供给决策
私人产品由厂商作出，公共产品由政治家及官员作出
• 需求决策
私人产品以货币为选票进行分散选择的过程，公共产品以政治选 票进行公共选择的过程。
4.1.3 一致同意规则：林达尔均衡
一致同意规则是指一项决策，须经全体投票人一致赞同或没
有任何人反对，才能获得通过的一种投票规则。
• 例如：联合国安理会的决议
全票通过原则的优点表现为： • 一致同意规则，即一票否决制，根据这个规则做出的集 体决策，可以满足所有投票人的偏好，可以达到帕累托 最优状态，这一点已经由维克塞尔和林达尔提出的维— —林模型得以证明。 • 所有参与者的权利在一致同意规则下，能够绝对平等地