日本中小企业融资服务体系分析与启示

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中小企业在 日本 经济发展 中具有 融公 库贷款 的发放 ， 解决 中小企业 开 会 员 中小 企 业 和 所 在 地 中小 企业 提供 举足轻重的作 用。据 日本 ２ ０ ０ ６年 《 中 展生产 经营资金 困难 的 民金 融公 贷款 。为改善 民间金融机构的经 营状 国 小企业 白皮书》 公布 的数据显示 ， 日本 库渤 ； 明确中小企业金融公库业务活 况 ， 国家允许其建立全 国信用联合会 ，
设 ，具有一 定的 启示意义 。
一
（） １政府政策性金融机构
针对 中小企业 信用薄弱 ， 以依 损失的 ７ ％ ８ ％。这种保证协会对 中 难 ０ ０
日本 中 靠一般商业银行有效解决资金需求的 小企业担保 ，中小 企业 事业 团对保证 小企 业的融资服 情况 ， 门组建了以政府 出资为主 ， 专 面 协会再担保的制度在 日本被称为 “ 信 向 中小 企 业 的三 大 政 策 性 金 融 机 用补完制度”它在 解决 了中小企业担 ， 务体 系分析
中小 企业金融 保难 问题的 同时 ， 也大大降低 了担保、 １ 完 善 的 构—— 国 民金融 公库 、 ．
法律保 障体 系
公库 、 商工组合公库 ， 以低于市场利率 金融机构和 中小企 业的金融 风险 。
４ ．优 惠的财政税收政策 中小企业与大企业相 比处于相对
立 法先行 是 ２ ％向中小企业提供贷款 。国民金 ％３ 日本扶持 和规范 融公库主要面向小规模企业提供短期
中小企业 占企业总数的 ９ ．％，吸纳 动的 中小 企业金融 公库法》； ９７ 规范 中 形成全 国性 的民 间金融 经营系统 ， 从
就业 人数 占总 从业人 数的 ７ ．％， １０ 中 小企业 融资担保制度 的 中小企业信 而减少了金融风险 ，使其资金调 剂的 小 企业创 造 的 附加值 占总 附加值 的 用保 险公库法 、 中小企 业信用保 障 范围得到扩大 ， 《 确保 了信贷安全。 ５ ． ％。 ７ ７ 长期 以来 ， 为解决中小企业普 协会耗 ； 以及为中小企业进行现代化 遍存 在的资金 不足 ， 融资担保 难等问 改造 和技术创新提供 资金保 障的 《 中 ３ ．独特的信 用担保制度 中小企业 由于规模小 ， 贷款难 ， 贷
为 增 中小企业 发展的 贷款 ，以保 证 中小企 业正常性 生产 。 弱 势的地位 ， 减少 其税 收负担 ， 强 重要举措 。 战后， 中小企业金融公库主要是提供长期固 中小企业 的竞争能力 ， 日本实施优 惠 发放设备 资金贷款 和特 的财政税收政策 ，帮助和支持 中小企 为给 中小企 业 的 定 利息贷款 ，
２ ．健 全 的 中小 企业 金融服 务机 协会由于政府 的财政支持以及其它金 融机构的捐助 ，担保额度的放大倍数 中小企业通过贷款获得 资本是融 可达到 ６ ，远 远高于世界各 国 ｌ ０倍 ０
中小企 业融资服
务体 系 ，借鉴其 资的有效途径 。 日本针对 中小企业的 倍的放大倍数 出现融资 困难的 中小 经验 ，对促进我 金融机构有政府政策性 金融机构和 民 企业通过 担保机构 的批准 ，只需交纳 国的 中小企业融 间金融机构 两类 。两者互 为补充 ， 有 ０ １ ．％或 ０ ５ ． ％的保证费用 即可获得 全 资 服 务 体 系 建 力地 解决 了中小企业的融资难题 。 额担保。如果出现 中小企业无力还贷 时 ，则 由保险公库赔偿担保机构全额
发 展 创 造 良好 的 别贷 款 ， 重点 支持 新事业 ， 立新企 业 的创 立 和 发展 。 建 日本税 制 规 定 ， 本 资
外 部 法 律环 境 ， 业 ， 技术创新 ， 改善经营等活动 。商工 金在 ｌ 日元 以上 的中小企 业 ， 亿 其法
日本 先 后 颁 布 了 组合 中央公库是一家政府股本 占 ７ ％ 人 税税率为 ３ ．％；资本金在 ｌ 日 ８ ７５ 亿 元 以下 的中小企业 则分两部分征 税 ， ３ ０多 部 有 关 中 的半 官方性 质的特殊金融机 构 ， 主要
度 ， 惠财政税收政策 ， 优 拓宽直接融资 法律 的施 行 ， 形成 了较为 健全的融资 资困难 ，化解金融机构对 中小企业提 渠道 等方 面出台了一 系列 政策 ， 形成 法律 体系。新修 订的 《 中小企业基 本 供 服务 面临的金融风险 ，日本建立 了
了较 为完整 的 中小 企业 融资 服务 体 渤 ， 特别强调指出要在金融税制方面 独特 有效 的信用担保制度。其担保 制
小企业 发展 的专 办理存贷款业务并发行金融 债券为 中 总所得 不超过 ８０万 日元的部分征税 ０
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８ ０ 门法律 ，形成了 小企业协 同组合和 中小企业 团体提供 ２ ％，超 过 ８ ０万 日元 的部 分 征 税 “ 建 立 一 个 中 优质稳定的贷款 。以上金融机构 由于 ３ ． ％。 每 ７ ５ 此外 ， 中小企业若进行设备现 很大程度上 弥补 了其他金融机构的不 产提取 ３ ％的特 别折旧。对于开展高 ０
日巾 企鼬 服体 本小业资芬系
题 。 日本政府 在完善相 关法律法规 ， 小企业 振兴资金 资助 法 《 、 中小企业 款 后金融风险较高 。为提高金融机构 健 全金融服务 机构 ， 建立信 用担保制 现 代化扶植、 ） ８ 涉及金融方 面 对 中小企业 的信心 ，缓解中小企 业融 法） 等 部
系， 保障＿ ｒ中小企业 的快速发展。 相对 采取优 惠措施 ， 努力实现 中小企业 的 度 实施 中央与地方两级担保 ，在 中央 资金融通 周全 化”和 “ 充实企业 资 设立 中小企业综合事业团 （ 而言 ， 我国 目前在 中小企业 融资方面 “ 其前 身为 的扶 持政策依 然不足 ， 定程 度上制 本” 营造了畅通便利的中小企业融资 中小 企业信用保险公库） 在地方按行 一 ， ， 约 了 中小 企 业 的 环 境 。 政区设立 了 ５ ２家信 用保证协会。 保证 持续发展。因此 ， 研究 与分析 日本 构