广州市年度预算执行情况与预算草案报告

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广州市2008年预算执行情况
和2009年预算草案的报告
广州市财政局局长张杰明
各位代表：
受市人民政府指派，我向大会报告2008年广州市财政预算执行情况并提交2009年预算安排草案1，请予审议。

一、2008年财政一般预算收支执行情况
2008年，我市各级政府及财政部门认真贯彻落实科学发展观，严格依法理财，做到统筹兼顾，财政运行情况良好。

（一）财政一般预算收入情况
2008年，我市克服国内外经济环境变化、企业所得税改革和停征“工商两费”等政策的影响，财政收入实现较快增长。

全市财政一般预算收入621.8亿元2，完成年度计划的110.8%，
1按照分级财政分级管理的原则，市财政局代编全市财政预算，实际上主要编制和执行市本级财政预算，区（县级市）财政预算按照区（县级市）人民代表大会审议结果执行。

2由于财政决算尚在汇编中，2008年收支执行数按当年快报数统计，决算数据以省财政厅
批复为准，届时再专题向市人大常委会报告。

比2007年决算数增长18.7%。

其中市本级收入278.5亿元，完成年度计划的110.1%，比2007年决算数增长15.5%；区（县级市）收入343.3亿元，完成年度计划的111.3%，比2007年决算数增长21.4%。

（二）财政一般预算支出情况
2008年，我市严格执行市十三届人大三次会议批准的财政预算，财政资金主要用于法定支出、惠民措施以及应急救灾等项目，着力改善民生，为我市建设全省“首善之区”提供公共财政保障。

2008年，全市财政一般预算支出完成713.3亿元，为年度预算89.3%，比2007年决算数增长14.4%。

其中，市本级支出完成284.3亿元，为年度预算88.2%，比2007年决算数增长8.3%；区、县级市支出完成429亿元，为年度预算90%，比2007年决算数增长18.8%。

在市本级财政支出中，实际用于民生和各项公共事业的支出达198.1亿元，占一般预算支出的69.7%，比年初预算安排提高4.6个百分点。

需要说明的是，在2008年市本级一般预算支出284.3亿元中，必须按指定用途安排的项目合计62.9亿元，占市本级一般预算支出的22.1%。

其中：
1．按照相关规定，目前征收的城市维护建设税3、教育费附加4、排污费5、国有资产收益等属于专项收入，必须相应安
3财政部财地字〔1996〕239号文规定，城市维护建设税纳入城建资金来源，量入为出，专款专用。

4根据省政府粤府〔1994〕99号文规定，教育费附加专项用于普及九年制义务教育，改善中
排专项支出，合计30.3亿元;
2．省专项补助项目30.2亿元，全部用于省指定的武广客运专线广州段征地拆迁、广珠城际线、亚运会等项目;
3．为支援四川灾后重建工作，省要求6承担对口援建任务的各市设立对口支援专项资金，资金规模按地方财政上年一般预算收入的1%控制，2008～2010年一定三年，每年专项安排。

据此，市本级2008年对口援建四川灾后重建支出2.4亿元。

剔除上述必须予以安排的支出项目后，市本级财政可统筹资金221.4亿元，占市本级一般预算支出的77.9%。

其中：（1）教育、科学技术、农口、文化、人口与计划生育、卫生等法定支出项目7合计67.5亿元，占可统筹资金的30.5%。

（2）按照中央、省要求设立专项资金16.3亿元（其中安排防范化解金融风险金16亿元，安排援藏、梅州市等对口扶贫资金0.3亿元），占可统筹资金的7.4%。

其他可统筹资金占62.1%。

按照中央规定8，当年预算执行中如有超收，除按法律、法规和财政体制规定增加等有关支出外，原则上用于补充预算稳小学办学条件等。

5根据《中华人民共和国环境保护法》、《广州市环境保护条例》等规定，排污费收入专款专用，用于治理污染、改善环境。

6省财政厅粤财预〔2008〕243号文。

7按照《中华人民共和国农业法》、《广州市教育经费投入与管理条例》、省委组织部和省科技厅粤组通〔2004〕47号文、市委穗字〔2008〕5号文、市委穗字〔2000〕14号文、省卫生厅粤卫〔2000〕83号文等规定，教育、科学技术、农口、文化、人口与计划生育、卫生等支出项目必须按要求予以保障。

8财政部财预〔2008〕89号文。

定调节基金；同时，为提高财政资金的使用效益，市政府全面清理市本级财政专项资金结余，一般预算专项资金原则上不予结转，资金结余全部转作预算稳定调节基金；各部门确需继续使用的专项资金，必须重新审核后统筹安排。

预算稳定调节基金集中用于市委、市政府确定的重大项目和弥补2009年及以后年度预算缺口9。

（三）一般预算收支结余情况
初步核算，2008年全市及市本级一般预算总收入、总支出和年终净结余情况如下：
单位：亿元
9目前这类已上报尚未核定的项目主要有亚运会安保和消防等18.8亿元、亚残会1亿元、高层次人才专项扶持资金2亿元等。

（四）市本级一般预算支出主要情况
1．加大对民生和各项公共事业的投入。

落实我市惠民各项政策措施，进一步加大对教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房、文化等民生领域的保障力度，继续增加促进城乡统筹发展、改善居民出行条件、建设平安广州、提高城市基础设施水平等方面的投入，2008年民生和各项公共事业实际支出198.1亿元。

主要项目包括：
教育支出23.3亿元，促进教育均衡发展，确保农民子女和家庭困难子女受教育的权益。

社会保障和就业支出39.9亿元，完善共享型社会保障，逐步解决社保历史遗留问题，推进就业再就业工作。

医疗卫生支出17.6亿元，加快发展医疗卫生事业，提高城乡基本医疗服务能力。

文化体育传媒支出14.1亿元，促进文化体育等相关事业的发展。

农林水利支出103.8亿元，用于改善农民生产生活条件，夯实现代农业发展基础。

公共安全支出26.9亿元，用于构建治安防控体系、建设平安广州等。

大力扶持公交行业发展，公交行业亏损补贴6.8亿元（含清算往年补贴）、公交车和出租车成品油价格补贴0.3亿元，车用液化石油气补贴1.6亿元，公交地铁票务优惠（从2008年11月起）补贴0.8亿元。

环境保护支出2.9亿元，优化人居环境。

努力
10市财政安排的农林水利项目资金主要转移支付到区、县级市，市本级直接支出较少。

改善市政设施，提高道路通行能力，着力解决出行难问题，道路、桥梁等市政交通支出28.6亿元。

2．推动经济持续健康发展。

实施扩大内需、促进平稳较快增长的措施，安排支持经济发展支出50.8亿元。

主要有：扶持企业发展专项资金1.2亿元，专项用于中小企业发展资金0.1亿元、技术创新专项资金0.3亿元；粮食风险基金支出1.1亿元，农资、食糖、冻肉及药品储备资金投入0.2亿元；国有企业改革安置职工和“退二进三”相关专项安排支出8.9亿元；大力改善贸易和投资环境，支持外贸发展资金投入0.7亿元，直达国际航线补贴0.3亿元，支持广州港发展资金0.4亿元，金融业发展专项资金支出0.4亿元，外商投资总部发展资金支出0.5亿元。

推进重点基础设施建设，武广客运专线广州段拆迁资金11亿元，广珠城际线项目4.5亿元。

3．保障一般公共服务支出35.4亿元，主要是维持机关事业单位正常运作、推进政务公开和电子政务建设经费支出。

二、2008年政府性基金预算执行情况
按照国家规定，政府性基金是经国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金，资金只能定向安排指定项目，在规定的开支范围和标准内使用；在预算上单独编列，自求平衡，年终结余资金结转下年度继续使用。

2008年全市基金收入完成221.3亿元，比2007年决算数下降29.8%（其中国有土地使用权出让金减收105亿元，下降
37.7%），加上上年结余收入166.6亿元，上级补助收入7.4亿元和调入资金4.9亿元，全市基金总收入400.2亿元。

全市基金支出284.6亿元，比2007年决算数增长25.8%。

收支相抵，年终结余115.6亿元，如数结转下年度使用。

2008年市本级基金收入完成162亿元，比2007年决算数下降33.2%（其中国有土地使用权出让金减收89.8亿元，下降42.6%），加上上年结余收入64.1亿元，上级补助收入7.4亿元，调入资金1.2亿元，市本级基金总收入234.7亿元。

市本级基金支出150.4亿元，加上补助区、县级市支出33.1亿元，市本级基金总支出183.5亿元。

收支相抵，年终结余51.2亿元，如数结转下年度使用。

市本级基金预算支出主要情况如下: 国有土地使用权出让金支出124.9亿元，主要投入地铁建设40亿元、土地开发建设投资31.5亿元、城建资金28亿元、各项政策性支出6.8亿元、廉租住房保障3亿元等。

城市公用事业附加支出3.8亿元，主要用于城市路灯维护建设、电费和市政设施维护等开支。

地方水利建设基金支出6.4亿元，主要投入水系建设和河涌维护整治。

政府住房基金支出5亿元,主要用于廉租房项目3.4亿元等。

彩票公益金支出1.1亿元，主要用于社会福利、体育等社会公益事业的支出。

残疾人就业保障金支出0.6亿元，主要用于残疾人就业前
培训，扶持残疾人集体从业等。

三、2009年财政一般预算收支安排建议
（一）财政收入形势
由于国际经济形势的急剧变化，国内经济下行压力加大。

随着国内外经济减速带来的影响逐步显现，我市面临多年来最为严峻的挑战。

受社会总需求增幅减缓等因素影响，企业效益明显下滑，各类型企业生产经营困难增多，预计2009年房地产业等将维持低位调整运行局面，导致钢铁、建材等多个行业发展减速，严重制约税收的增长。

同时，为促进经济保持较快的增长速度，中央出台了一系列扩大内需政策，对财政收入带来一定影响。

主要有：全国推行增值税转型改革，导致增值税等相应减收；停征个体工商业户和集贸市场管理费，取消和停止征收100项行政事业性收费项目，直接影响我市地方财政收入；国家实施成品油税费改革，相应取消公路、水路运输管理费等收费项目，对我市地方财政收入也有较大影响。

综上所述，我市财政收入将从近年的较高增幅明显回落，一般预算收入计划增幅低于地方生产总值增幅。

（二）财政支出形势
2009年是财政支出面临巨大压力的一年。

我市围绕建设全省“首善之区”的战略目标，将扩大内需和稳定外需作为促进经济平稳较快增长的着力点，加快产业优化升级，大力推进宜
居城市建设，着力改善民生福利，全力推进亚运会筹备工作，对财政保障工作提出了更高的要求。

在资金安排上，市财政既要确保各项法定项目投入、“惠民66条”及“补充17条”措施的顺利实施、亚运会筹办项目的全面推进，还要落实扶持企业政策，保障城市交通、污水治理与河涌综合整治等重大基础设施建设所需资金，市本级财政收支矛盾十分突出,需要我们发扬艰苦奋斗和勤俭节约的精神，牢固树立过紧日子的思想，强化行政成本意识，把财政资源更多地用于公共服务、民生和经济发展等方面。

为确保必要支出，市政府决定，按照“特事特办”的原则，从2009年起在各专项资金中压减10%用于污水治理与河涌整治，有关部门视轻重缓急合理安排部门资金，确保污水治理与河涌综合整治资金的投入；同时，严格控制一般性支出，将有限的资金用在民生和重点项目上。

对确需投入但年初财力无法安排的亚运安保和消防、亚残会等项目，通过预算稳定调节基金等渠道逐步安排解决。

（三）财政一般预算收支安排的基本思路
为确保2009年我市经济社会健康发展和财政稳健运行，我们将坚决贯彻落实支持经济发展的各项改革措施，依法强化税收征管，改进和完善非税收入管理，密切关注财政运行情况；加大财政支出结构调整力度，注重节约、提高绩效，科学编制预算。

基本思路是：
1．积极稳妥安排财政收入。

按照与地区生产总值的增长相适应的原则安排财政收入计划，加强税收征管，强化非税收入管理，保持财政收入稳定增长。

2．量入为出，收支平衡。

坚持量财办事、适度从紧的原则，按轻重缓急合理安排支出，市本级财政支出计划按当年可支配财力安排。

3．确保法定增支要求。

切实保障对教育、科技、农口、文化、卫生、计生等项目法定增支需要。

4．调整优化支出结构。

贯彻落实“惠民66条”和“补充17条”措施，按照公共财政要求，加大对社会保障、医疗卫生等公共服务领域投入。

5．集中财力办大事。

稳步推进2010年亚运会相关项目建设，加大对河涌治理、交通、环保等重大基础设施的投入，进一步扩大内需，增强我市经济社会发展后劲。

6．严格控制一般性支出。

大力压减会议以及财政出资或党政机关主办的晚会、展览、庆典、论坛等活动，公务购车和用车、会议经费、公务接待费用、党政机关出国（境）费用、办公经费零增长。

（四）财政一般预算收支计划
1．全市财政一般预算收支计划。

2009年全市财政一般预算收入计划为647亿元，比上年
（调整后执行数11，下同）增长8%。

其中市本级收入计划286.8亿元，增长7.7%；代编区、县级市收入计划360.2亿元，增长8.3%。

全市财政一般预算收入计划647亿元，加上中央、省返还性收入83.9亿元、财力性转移支付收入13.3亿元，减除对省的财力性转移支付19.1亿元和调出资金5亿元后，全市预计可支配财力为720.1亿元，其中市本级299.7亿元；区、县级市420.4亿元。

遵循“量入为出、收支平衡”的原则，2009年全市财政一般预算支出计划720.1亿元，比上年（调整后计划12，下同）增支34.3亿元，增长5%。

其中市本级支出计划299.7亿元，增支13.1亿元，增长4.6%；代编区、县级市支出计划420.4亿元，增支21.2亿元，增长5.3%。

2．市本级财政一般预算收支计划。

2009年市本级财政一般预算收入计划286.8亿元，比上年增长7.7%。

其中税收收入243.6亿元，增长8.3%；非税收入43.2亿元，增长4.2%。

2009年市本级财政一般预算支出计划299.7亿元，比上年增长4.6%。

其中用于民生和各项公共事业的支出220.5亿元，占一般预算支出73.6%。

需要说明的是，在2009年市本级一般预算支出299.7亿
11调整后执行数按当年收入执行数剔除增值税转型、取消和停征工商“两费”及100项行政性收费等政策及一次性不可比因素计算。

12调整后计划以当年年初计划剔除一次性专项，加上在预算执行中追加的经常性经费计算。

元中，必须按指定用途安排的项目合计占市本级一般预算支出计划的21.1%。

其中：
（1）按照相关规定，城市维护建设税、教育费附加、排污费、国有资产收益等税费必须相应安排专项支出，合计30.2亿元；
（2）省专项补助项目30.3亿元，全部用于省指定的武广客运专线广州段征地拆迁、广珠城际线、亚运会等项目；
（3）对口援建四川灾后重建支出2.8亿元。

安排上述必须保障的支出项目后，市本级财政可统筹资金236.4亿元，约占市本级一般预算支出的78.9%。

其中：教育、科学技术、农口、文化、人口与计划生育、卫生等法定支出项目合计83.9亿元，占可统筹资金的35.5%；按照中央、省等要求设立专项资金12.4亿元（其中安排防范化解金融风险金11.7亿元，安排援藏、梅州市等扶贫资金0.7亿元），占可统筹资金的5.2%。

其他可统筹资金占59.3%。

（五）市本级一般预算支出主要安排
1．促进结构调整和发展方式转变，确保经济平稳较快发展。

受国内外经济形势影响，2009年我市经济发展面临重大挑战。

中央提出，必须把保持经济平稳较快发展作为经济工作的首要任务。

为此，我市提出大力推进自主创新、推进产业转移和劳动力转移、优化和完善企业发展环境等多项措施，市财政在全面清理各项行政事业性收费、落实国家推行增值税转型改革和停征工商“两费”的基础上，积极统筹资金对重点行业予以扶
持，一般预算安排中用于促进企业发展、改善我市投资环境方面的资金41.8亿元，努力帮助企业克服困难，增强我市经济发展后劲。

一是促进经济结构优化升级。

整合优化现代服务业发展资金，重点支持现代服务业的关键领域、薄弱环节、自主创新和集聚区建设。

继续安排扶持企业发展专项资金1.2亿元，新增安排现代服务示范工程资金0.2亿元，安排软件和动漫产业发展资金1.8亿元，电子信息、生物、先进制造等产业专项资金1.8亿元，推动相关行业发展。

加大财政对高新技术产业的支持力度，安排高新技术产业发展资金2亿元，安排科技支撑计划、技术研究与开发等资金0.8亿元，支持企业提高自主创新能力和创新型企业建设。

安排国有企业改革安置职工和“退二进三”相关专项支出4.5亿元,积极推进产业转移。

安排批发市场升级改造规划专项补助资金0.5亿元，推进我市批发市场的整合和升级改造。

安排旅游发展资金0.2亿元，开展创建“中国最佳旅游城市”等系列工作。

安排粮食风险基金1.1亿元，安排冻肉储备补贴0.1亿元，保障市场供应。

二是大力促进中小企业发展。

安排科技型中小企业技术创新、留学人员创业资助等资金0.4亿元，引导企业提升发展水平。

切实缓解中小企业融资难问题，安排中小企业融资再担保资金1亿元，加大对一批高科技、高效益、低能耗、低污染中小企业的扶持，有效扩大全市整体担保规模，改善中小企业融
资条件。

安排中小企业信用担保及风险补偿资金0.5亿元，比上年0.17亿元大幅度增加，有效扩大我市中小企业贷款规模。

三是进一步优化我市贸易投资环境。

继续安排支持外贸发展资金0.5亿元，并多方面筹集资金1.78亿元用于帮助外贸企业应对当前国际金融危机，促进我市外贸出口平稳发展。

继续安排外商投资企业总部发展资金0.5亿元，吸引更多外商在我市设立企业总部，促进外向型经济发展。

继续安排白云机场新开通国际货运航线补贴和南航新开广州直达国际航线补贴，推进广州航空物流产业和广州白云国际机场枢纽建设。

继续推进重点工程建设，安排武广客运专线广州段征地拆迁资金9.4亿元，广珠城际线项目资金1.1亿元。

2．加大民生和公共事业保障力度，切实落实惠民政策。

坚决贯彻中央提出的把改善民生作为保增长的出发点和落脚点的要求，全面落实“惠民66条”和“补充17条”措施。

考虑到财政压力，在资金安排上统筹兼顾，按照轻重缓急的原则，优先保障基本公共服务项目，同时以筹备亚运会、河涌综合整治等项目为契机，着力推进宜居城市建设。

一般预算安排用于民生和各项公共事业的资金220.5亿元，比2008年有较大幅度的增加。

一是促进教育均衡发展。

安排义务教育学生免书杂费补助资金2.4亿元，保障城乡户籍学生免费接受义务教育。

新增安排农村教育发展专项资金0.2亿元，促进解决农村教育中的薄
弱环节。

按照中央、省大力发展职业技术教育的要求，安排职业技术教育发展资金1亿元，较上年有很大增长。

继续安排高（中）等学校国家奖（助）学金补助资金和民办教育专项资金1亿元，促进我市教育均衡发展。

二是推进医疗卫生事业发展。

新增安排城镇居民基本医疗保险政府资助金1亿元，加快实现城镇居民“人人享有医保”的目标。

完善城乡社区卫生服务，安排社区公共卫生补助经费1.2亿元、救护车购置经费0.2亿元，市疾病预防控制中心等市属医疗经费0.6亿元，提高城市医疗服务水平。

继续安排农村医疗合作经费和农村卫生建设经费，促进解决农民医疗保障问题。

三是继续实施扩大就业发展战略。

安排“双转移”专项经费0.5亿元，大力开展农村劳动力技能培训，促进农村劳动力技能提升和稳定转移就业。

安排再就业专项资金2.9亿元，促进完成各项就业再就业工作目标。

完善扶持创业促进就业政策体系，安排相关经费0.1亿元进行补贴，发挥创业带动就业的良好效应。

安排残疾人生产就业及培训基地建设资金0.1亿元，提高残疾人就业能力。

四是稳步提高社会保障水平。

安排企业早期退休人员生活补贴资金1.6亿元，确保补贴资金按时、足额发放。

分别安排企业离休干部统筹医疗费、离休补助经费1.3亿元、0.7亿元，落实企业离休干部医疗、生活待遇。

分别安排被征地农民、农
转居人员养老保险政府资助金2.4亿元、0.9亿元，新增安排农村养老保险政府资助金2.6亿元，保障农村社会和被征地农民、农转居人员的基本养老待遇。

安排社会申办人员政府资助一次性过渡性医疗保险金1.9亿元、社会化退休军转干部生活补贴0.3亿元，安排贫困残疾人专项补助金0.3亿元和特困残疾人医疗保险金0.2亿元，促进解决特殊群众的各项困难。

安排社会保障风险准备金0.8亿元，保障各项社会保险待遇正常发放。

五是推进保障性住房建设和危房改造。

多渠道安排资金10.3亿元，促进解决2008年全市登记在册的7.7万户城市低收入家庭的住房困难问题。

安排旧城区危破房改造资金0.2亿元，确保全面完成全市2004年在册的91.1万平方米危破房改造工作。

六是推动文化事业发展。

安排文化产业专项资金0.8亿元，扶持社区文化等发展。

安排“农家书屋”工程经费0.1亿元，图书及文献购置等经费0.1亿元。

推进文化体制改革，安排文艺院团包干经费0.6亿元。

逐步实行市属博物馆免费开放，支持广州新图书馆等工程建设。

七是加大对“三农”工作的投入。

安排农业水利等基础设施建设资金1亿元、农田（鱼塘）改造资金1.9亿元、农业救灾防疫预备金0.1亿元、农用土地开发整理资金0.8亿元，改善农业生产条件。

安排生态公益林补偿及管护补助资金0.8亿元，进一步提高补偿标准。

安排农村土地承包经营权流转试点
资金0.1亿元，力争使土地流转面积达5万亩以上。

安排农业产业化贴息及担保贷款贴息专项资金0.2亿元，新增安排政策性农业保险补贴项目资金0.3亿元，促进农业产业化发展。

安排中心镇和北部山区镇建设资金1.8亿元、新农村试点建设资金0.2亿元，切实推进镇村各项建设。

八是大力推动亚运会、河涌综合整治等重点项目建设。

城市基础设施是建设宜居城市的重要支撑，关系到群众的切身利益，是财政的重要保障领域。

我市财政用于城建资金主要通过城建税、国有土地出让金、污水处理费、地方水利基金、市政配套费等专项收入13安排，一般预算再适当进行投入。

全面推进河涌综合整治与污水治理，建设宜居城市，市财政通过压减市本级预算单位专项资金以及市政设施配套费、城市污水处理费等渠道，2009年共筹集资金15.2亿元用于相关工程建设。

我市还以筹办亚运会为契机推动各项城市建设，市本级用于亚运会建设各项资金共计16.6亿元（其中一般预算安排7亿元，省补助资金6亿元，市场开发资金3.6亿元），广泛运用社会资金，积极推进亚运会筹办各项工作。

安排青山绿地工程资金1.1亿元，大力提高城市绿化覆盖率。

安排排污费项目0.7亿元、环保专项资金0.4亿元、机动车污染防治工作经费0.1亿元，进一步削减大气污染物排放量，促进企业废水达标排放，加强对
13用于城建的专项收入包括国有土地出让金、污水处理费、地方水利基金、市政配套费等。

2008年我市印发的城市建设投融资体制改革方案明确了企业在城市建设中的投融资主体地位，以改变当前城市建设投入机制，形成多元化的投融资格局，扩大城市建设的资金来源渠道。