理工光科2019年上半年经营风险报告
理工光科的财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述理工光科（以下简称“公司”）成立于XX年，主要从事光学仪器、激光设备、光电产品的研发、生产和销售。
公司产品广泛应用于光学检测、激光加工、光学成像等领域，是国内光学仪器和激光设备行业的领先企业。
本报告旨在通过对公司财务报表的分析，全面评估公司的财务状况、经营成果和现金流量，为投资者提供决策参考。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至XX年12月31日，公司总资产为XX亿元，其中流动资产为XX亿元，非流动资产为XX亿元。
流动资产占比为XX%，非流动资产占比为XX%。
从资产结构来看，公司资产以流动资产为主，表明公司短期偿债能力较强。
（2）负债结构分析截至XX年12月31日，公司总负债为XX亿元，其中流动负债为XX亿元，非流动负债为XX亿元。
流动负债占比为XX%，非流动负债占比为XX%。
从负债结构来看，公司负债以流动负债为主，表明公司短期偿债压力较大。
（3）所有者权益分析截至XX年12月31日，公司所有者权益为XX亿元，占总资产的比例为XX%。
所有者权益占比相对较高，表明公司财务风险较低。
2. 利润表分析（1）营业收入分析XX年度，公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
营业收入增长主要得益于光学仪器和激光设备市场的扩大以及公司新产品的推广。
（2）营业成本分析XX年度，公司营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
营业成本增长与营业收入增长基本同步，表明公司成本控制能力较好。
（3）毛利率分析XX年度，公司毛利率为XX%，较去年同期有所提高。
毛利率的提高主要得益于产品结构优化和成本控制。
（4）期间费用分析XX年度，公司期间费用为XX亿元，同比增长XX%。
期间费用增长主要受研发投入增加的影响。
（5）净利润分析XX年度，公司净利润为XX亿元，同比增长XX%。
净利润增长主要得益于营业收入和毛利率的提高。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析XX年度，公司经营活动现金流量为XX亿元，同比增长XX%。
理工光科：2019年度财务决算报告
武汉理工光科股份有限公司2019年度财务决算报告武汉理工光科股份有限公司（以下简称“公司”）2019年12月31日合并及母公司资产负债表、2019年度合并及母公司利润表、2019年度合并及母公司现金流量表、2019年度合并及母公司股东权益变动表及相关报表附注已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
一、2019年度主要财务数据指标单位：元二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析2019年末资产及负债情况单位：元项目2019年末2018年末同比增减货币资金246,691,539.31197,378,363.7824.98%应收票据34,016,842.5612,716,703.53167.50%应收账款273,333,629.67221,267,077.1123.53%预付款项14,500,978.8010,717,822.7935.30%其他应收款12,980,957.4914,745,324.12-11.97%存货168,319,587.2092,684,622.2081.60%其他流动资产1,064,042.18-100.00%流动资产合计749,843,535.03550,573,955.7136.19%长期股权投资47,344,161.0239,766,932.1519.05%固定资产24,582,565.4827,201,144.04-9.63%在建工程49,139,117.8112,167,485.24303.86%无形资产18,248,648.8816,766,583.608.84%递延所得税资产11,628,383.298,917,352.5430.40%其他非流动资产4,920,001.053,843,527.7628.01%非流动资产合计155,862,877.53108,663,025.3343.44%资产总计905,706,412.56659,236,981.0437.39%短期借款50,000,000.00应付票据19,388,233.1711,504,333.3568.53%应付账款137,385,114.5277,058,237.7978.29%预收款项124,888,134.5733,988,494.64267.44%应付职工薪酬8,420,475.826,347,186.5832.66%应交税费10,855,239.2011,447,223.20-5.17%其他应付款2,527,424.75787,205.01221.06%流动负债合计353,464,622.03141,132,680.57150.45%预计负债7,826,352.796,414,842.2522.00%递延收益3,381,216.994,785,665.04-29.35%非流动负债合计11,207,569.7811,200,507.290.06%负债合计364,672,191.81152,333,187.86139.39%1、报告期内，应收票据较年初增加167.50%，主要系公司收到的承兑汇票增加所致。
理工光科：2019年度业绩预告
证券代码：300557 证券简称：理工光科公告编号：2020-002
武汉理工光科股份有限公司
2019年度业绩预告
一、本期业绩预计情况
1、业绩预告期间：2019年1月1日至2019年12月31日
2、预计的业绩： 亏损 扭亏为盈 同向上升■同向下降
注：表中“万元”均指人民币。
二、业绩预告预审计情况
本次业绩预告相关财务数据未经注册会计师审计。
三、业绩变动原因说明
1、受市场环境及收入结构变化影响，公司产品毛利有所下降。
同时，公司面临转型期，新业务处于投入期，研发和市场成本持续增加，获得的政府补助同比有所减少，导致净利润下降。
2、报告期内，公司非经常性损益对净利润的影响额预计为1100万元左右。
四、其他相关说明
本次业绩预告数据是公司财务部初步测算的结果，未经审计机构审计。
具体财务数据将在本公司2019年年度报告中详细披露，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
特此公告。
武汉理工光科股份有限公司
2020年1月22日。
理工光科：2019年年度审计报告
61,134,377.92，应收账款账面价
（2）评价管理层应收账款
值 273,333,629.67 元，占公司资 坏账准备会计估计的合理性，包
产总额的 30.18%。
括确定应收账款组合的依据、金
理工光科管理层（以下简称管理 额重大的判断、单独计提坏账准
层）根据各项应收账款的信用风 备的判断等；
险特征，以单项应收账款或应收 账款组合为基础，按照相当于整
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审计报告
武汉理工光科股份有限公司全体股东：
信会师报字[2020]第 ZE10153 号
一、 审计意见
我们审计了武汉理工光科股份有限公司（以下简称理工光科）财 务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
2019 年度，公司实现营业收入
（1）了解和评价管理层与
269,250,321.56 元，相关信息请参 收入确认相关的关键内部控制
见财务报表附注五（二十八）“营 设计和运行的有效性；
业收入和营业成本”。收入和利润
是理工光科的关键业绩指标，存
（2）对收入和成本执行分
在管理层为了达到特定目标或期 析程序，包括按照产品和服务类
该应收账款单项计提坏账准备并
（4）对于按照组合计提坏
确认预期信用损失；对于以组合
账的应收账款，复核管理层对于
为基础计量预期信用损失的应收
账款，管理层以账龄为依据划分 账龄组合的设定和预期信用损
组合，参照历史信用损失经验， 失率，并抽样检查账龄，逾期天
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理工光科2019年上半年经营风险报告
内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页
理工光科2019年上半年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
理工光科2019年上半年盈亏平衡点的营业收入为7,023.98万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
经营风险指标表
项目名称
2019年上半年 2018年上半年 2017年上半年 数值 增长率(%)
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
盈亏平衡点 7,023.98
-50.47 14,182.03
30.8 10,842.13
0 营业安全率 -1.94 46.24 -3.61 -737.35 -0.43 0 经营风险系数 -0.66 38.16 -1.07 99.93 -1,500.74
0 财务风险系数
1.08
2.84
1.05
101.55
-67.83
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供38,589.29万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表
项目名称
2019年上半年 2018年上半年 2017年上半年 数值 增长率(%)
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
营运资本 38,589.29 3.45 37,303.36 -6.54 39,915.38 0 所有者权益 49,343.58 8.78 45,360.86
0.57 45,105.05 0 非流动负债 906.88 18.08 768.05 -25.01 1,024.23 0 固定资产
2,572.58
-7.38
2,777.56
14.77
2,420.19。