应收应付管理制度

应收应付管理制度
一、概述
应收应付管理制度是企业管理财务的重要组成部分，是企业财务管理工作的重要内容。

应
收应付管理制度可以规范企业的经营行为，提高企业的资金使用效率，降低企业的财务风险，保障企业的健康发展。

本制度适用于公司内部的应收应付管理工作。

二、应收管理
1、应收款的确认
（1）管理人员要及时核对客户的销售订单，保证订单准确无误。

确认无误后，由财务部
门进行账款确认。

（2）应收款确认后，由销售部门制作应收账款清单，清单上要注明客户名称、欠款金额、欠款期限等。

2、收款管理
（1）销售合同生效后，财务部门要及时与客户联系，确认收款时间和账户。

（2）财务部门要制作收款计划，根据客户的付款情况制定合理的收款周期和方式。

（3）收到客户的付款后，及时更新应收账款清单，确认付款金额无误。

3、应收款的催款
（1）若客户逾期未付款，销售部门要及时与客户联系，催促客户尽快付款。

（2）若客户拒绝付款或无法付款，销售部门要及时上报财务部门，由财务部门制定应对
方案。

（3）定期对逾期未付的客户进行回访，并提出合理的催款方案，以保证尽快回笼资金。

4、应收款的核销
（1）对于长期逾期未付的客户，销售部门要及时向财务部门进行报告，由财务部门决定
是否对账款进行核销。

（2）核销应收款需要公司领导的批准，必须通过多方确认，避免风险的发生。

三、应付管理
1、应付款的确认
（1）采购部门收到供应商的发票后，要及时核对发票内容和价格，并与采购订单、收货
单进行核对，确认无误后，由财务部门负责确认。

（2）应付款确认后，由采购部门制作应付账款清单，清单上要注明供应商名称、欠款金额、付款期限等。

2、付款管理
（1）供应商提供了发票后，财务部门及时整理发票，做好付款计划。

（2）根据财务部门的付款计划，采购部门进行核对确认，然后由财务部门进行付款。

（3）付款时要确保发票和付款单据一致，付款金额无误。

3、应付款的催付
（1）若公司逾期未付款，财务部门要及时与供应商联系，催促供应商尽快提供服务或货物，并付款。

（2）若公司无法按期付款，要及时向供应商解释原因，并与供应商商讨延期或分期付款
的方案。

（3）与供应商建立长期合作关系，确保供应商在公司状况不佳时，能够理解并支持公司。

4、应付款的核对
（1）公司财务部门应每月对应付账款进行核对，确保没有漏项或错误。

（2）定期对逾期未付的账款进行回访，确保未付的款项得到妥善处理。

四、其他应收应付管理
1、应收应付的风险控制
（1）建立应收应付管理数据库，对客户和供应商的信用情况进行评估，并及时更新。

（2）对于信用较差的客户和供应商，要采取相应的风险控制措施，如加大催款力度、改
变付款方式等。

2、应收应付的会计处理
（1）应收应付管理要与公司的会计工作相结合，确保数据的准确性和及时性。

（2）应收应付管理要符合相关的会计政策和法律法规，并进行相应的披露。

3、应收应付管理的监督
（1）应收应付管理要建立健全的内部监督机制，确保管理人员的工作合规。

（2）定期对应收应付管理工作进行检查，确保工作的规范性和有效性。

五、附则
本制度自发布之日起正式执行，如有违反本制度规定的行为，将由制度执行部门进行相应的处理。

应收应付管理制度是企业管理财务的重要组成部分，能够规范企业的经营行为，提高资金使用效率，降低财务风险。

企业在日常经营中要严格遵守该制度，使得应收应付管理工作更加规范和有效。