海尔财务核心运作流程

要地根步点据骤素：核：总实：部由程客序更户正发应收帐款贷记凭单的金额。
退 货 款和 残 损 产 品 处 理
出的退货
从客户处申取请得单退货申请单
审查申请单/原始凭证内容和格式 方法： 恰当核准申请单 1、每日在结帐前最后过帐 得到入库单
更正应收帐款
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本：1
子流程： 编号：6.1.2
反馈预付款信息给 把付信款用和控发制票主相管对照 或调把节折付扣款过处入理现总有额折和 有 银行帐单扣/帐手头现金 无 输出：
应收帐款
有 无
会计
销售 代表
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
版本：1 输入：
退货和
得到入 库单
输出：
子流程： 客户应收
编说号明：：6.1帐.2款
残损产 品处理
应收帐款处理 1、更正应收帐
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本：1
会计
子流程： 编号：6.2.3
信和控制
要素：
分销售
预付款订单审查
地宝点：无
客
输入：
洁 产品逾供 期
延迟
管理系 人力资 总经
户
未付 应部
款
1财、务延部迟 付款销售部 付采款取措施减少延迟付
统部
源部
理
款 销售员
经财务、销售 经理及分销 商输经出理：批准
原始
凭证 扣如付款按时） 付款与发票
相配合 输出：
应付帐款
管理系 统部
人力资 源部
总经理
经理 同意 及批 准
客户
产品供 会计 应部经
理
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
版本：1
输入：
子流程： 应付帐款
编说号明：：6. 3 .2
退货/折扣处理
输出： 应付帐款
经更正的应
要根据素贯有：程序更要正求应退付帐货款申核准借记凭单金额。
答案是否符合
1、信 用额 申请
会计 信用控制 建 立 信客 用 额户
核准
洁 CSO
财务部
销售部
管理系 人力资 统部 源部
总经理 /经理
否
信用控制员
销售经 理
GM
Owner
赊销的原则
·信用额
-根据客户在末来星期或月的应收帐款或销售量的预测
-附加根据客户过去的付款表现和销售人员的数据作调整
例如
人民币
1．客户的应收帐款或（销售量）末来 7 天/30 天
填写信 用变更 申请表
赊销客 户名单/ 信用限 额变更
信用控制员
销售经理
宝洁公司－全球经销商核心工作程序
程序：
版本：
１
会计：
子程序
应付帐款
应收帐款处理
代码：
６３
处理
说明：
要素
付款计划和处理
根要据素会：计等距离和帐目表措述由会计部执行的核心工作等程序
地区：
总部
付款计划和处理
宝洁公司－全球经销商核心工作程序
理
会计
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
版本：1
应收帐帐
输入：
龄报表
子流程：
与客户
编号：6.客1.户4 应收 帐 应收帐余
说明： 款
额表
对帐
要素：
地利步点用骤：外：总部客部资户料应季付度帐核对应收帐款数据。
款 收集客户历史情况记录
会计：
输出： 应收帐款处理
1、余额 确认书与 客 户 对 帐
调方法节：会计期间的各种变动以及对客户应收帐款的余额和客户帐内对分销商应付帐款的 余额进行调节。 1、应收帐款变动与客户应收帐相一致 需要时作必要的更正。
应部
输 入：
1、预 付输款 订出单 ：
发货 装运
输入：
1 、财预务付部 预付款
款 是否按 客时户转帐 上帐余？额 是高于 或等于 订单金 额？
分销售
预付款订单审查
客
户
收款报 管理系 人力资 总经
销告售中部注
统部
源部
理
明预付
款
是 否
是
否
产品供 应部经
理
信用控制员
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本：1 输入：
信用审查
地点：无
开始业务时，信用控制员将客户黑名单输入系统。
赊销单在产品供应部处理。 方法： 系统发送装运指令或根据黑名单和信用额将其搁置。 1、按照信用额规定回收应收帐款 信用控制员审查搁置名单。
销售经理解除订单搁置并要求销售人员填写收款保证书，选择继续搁置或取消订单。
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
客户经理填写 销售部
信用额变更申
请表
销售经 理批准
财务经理检
财务审批
系统上建立信
用财额务部存
档
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
版本：1 输入：
信用审
输出：
子流程： 编说号明：：6.2.21 、 赊 销
查
发货装运 信 用 控 制
订单
搁置订单名
要对步照骤素信：用额：和赊销单搁置客户黑名单，审查赊销订单。 录
会计
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本：1输入：
预付款
子 流应 收程帐 款：处
订单审
编说号明：：6理.2程.3 序 中 的
查
收款报告注 要对步照骤素预：明付：预款审付查款订信单。 地点：无息 从应收帐款处理程序中的收款报告获得预付款信息
输出：
会计
发货装运 信 用 控 制
搁置订单名录 预付款订单审查
无
地步点骤：：总部
付款处理（包含收款报告）
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
版本：1 输入：
子流程： 编号：6.1银.1行单据
说明： 要素
送：货单/销售
地收步点款骤：与：总订部报单告/送货单相配合。
收款处 理
会计：
输出： 应收帐款处理 客户应收帐款
预付帐款 付 款 处 理
现金收据 从出纳处取得现金收据
内部调
子 客流户应程收帐款：
节
编说号明：：6.1.3 销售报告
利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。 要步骤素： ：
银行对帐单
输出：
会计
1、应高速收应收帐帐 款 处 理 款数据结帐
内部调节
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本：1
会计
子流程： 编号：6.1.3
应收帐款处理
要素： 地点：总部
财务计核心运作流程
会计 目的 -宝洁公司与分销商一齐标准化及改进财务工作流程以便支持生意的发展 原则 -原始凭证 -准时准确的记录和完成记录 -适当归类汇总生意和会计记录 -根据某一会计标准和会计原则准备财务报表
-根据准时准确的会计资料、准备财务分析及预测报表
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
子 流 应程收帐：款 编说号明：：6.2.信3 息
要每日素控制：赊销状交操作过程。 步骤： 地点：无 公布延迟付款报告。
信用报 告
跟踪
会计
输 入：
信用控制
赊销 报预告 付 款 订 单 审 查
方法： 对于逾期应付款客户应采取的措施与销售经理达成一致意见。
1、按照信用限额规定回收应收帐款。 根据所采取的措施，复查客户名录和信用额。
流程： 版本：1
子流程： 编号：6.2.2
要素： 地宝点：无
分销售
输入：
输入：
赊销
1、最后客
黑名单
信 户购黑货名单订/信用额审查客户
信用额
用单
复查搁置名单
状
客户 在 途 付 款
况
复查搁
会计
信用控制
信用审查 客户
洁 产品供应部
财务部
管理系 人力资 总经 销售部
统部 源部 理
产吕供应部
信用控制员
销售经 理
收款报告 从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等） 方法： 销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员 1、每日在结帐前最后过帐 如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节 付款处理总额和银行帐单。
如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。
如没有新下的订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。
程序：
版本：
１ 仓库入库单
子 程输入序
及宝洁签收
代码：
６３单１中的财务
供应商发票
对ＰＧ付款 计划和处理
要说明素：银 行 付 款 单 地记步区录骤：公：据司应付帐总款部
按指令应单付和帐应款付凭款凭单安排付款
单 －根据发票到期日付款 方法：
－对方即付款可获优惠的付款
会计：
应收帐款处理 输出 每日应付款报 付 告款 计 划 和 处 理 付款凭证
30，000
2．调整的因素（过去的付款表现）
0.9
3.调整的因素(销售人员输入)
0.8
4.建议信用额
30,000×0.9×0.8=21,600
·赊销天数
-根据客户过去的付款表现，决定多少天数客户在收货后需要付款
-赊销天数可以按客户建立，或者标准的赊销天数
·信用额申请
-标准信用申请表需要包括附件的客户信息资料，例如：户的企业性质、经营时间，最新财 务报表，客户银行资信证明和其主要客户的名单。
财务经理审查客户的信用状况 1、给每个额户建立分别的信用额，从而达到有效控制应收帐款的目的。
销售、财务及分销商经理按照信用额目标和标准条件审查信用限额
分销商经理核准赊帐
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本：1
子流程： 编号：6.2.1
要宝 素 ： 地点：无
分销售
输 入：
是否符合销售 政策？
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程 版本：1
： 输入：
会计
应收帐 子流程：
款 编说号明：：6.2.1
建立信 用额
输出： 信用控制
1、已批准信用
基本情
额
要地设步点立骤：素赊：总帐部客：况户名单和与具体的信用政策一致的个别信用额。
建立信用额
销售代表递交赊销申请
销售经理审查申请是否符合销售政策 方法：
退货申 请报审告
查
销售部
售
退货／折扣处理
客
管理系 人力资 总经
户
统部
源部
理
恰内当核 容准
输出：
会计
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程 版本：1
： 输入：
对供应商应 子流程：
内部调节
输出：
会计
应付帐款处理
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本：1
会计
子流程： 编号：6.3.3
应付帐款
分销售
内部调节
宝输
输入：
客
户
洁 客入户：服
销售
人事 法律
务部 销售
审期查初财/应期务收部末帐的款应
部
管理系统部
部
部
发收生帐款额数是据否 与
报告
销逐售报日告调/银整行
对应帐单收一帐致款 /
销 售错报误告 /
客户 历史
付款更回正单 输出：
额户 结帐
余额
注意： 财务及操作员应 做好每周的应收
客户服 务部经
要素： 地点：总部
会计： 应收帐款处理 退货和残损产品处理
分销售
宝
输入：
客
户
洁 产品供
销售 管理系 人力资 总经
客房发财出务的部退货申
应部
审查内容和格式 请表
部 统部 源部 理
出具入 库单
恰当核准
输出： 更付正款应收收讫帐/款付
款通知
不符
符 合
会计
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本输：入1：
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本：1
子流程： 编号：6.3.1
要素： 地点：总部
会计 应付帐款 付款计划和处理
分销售
宝洁
宝洁 月末 开出 关于 折扣 的 VAT 发票
输
付款计划 未
产入品：供 供应部应
付财协款务议处部书理 和核准 是 否 14
付 款销售部
发
商发
天付款
票
票和 银行划款（输入付款折
流程 版本：1
： 输入：
对供应商应 子流程： 编说号明：：6. 3 .4 付帐款
与供应商对帐
输出：
会计
应 付余款帐确认书款 处 理
要每季素度利：用外部供资应料商核应对应收付帐款数据。
地步点骤：：总部
帐款
与供应商对帐
收到供应商情况记录。
调节会计期间各种变动，将期末对客户的应付帐款余额和客户帐内对分销商应收帐款余 方法： 额进行对帐调节。
信用控制员查核预付款是否控制转帐，否则通知产品供应部有关预付款订单事项。 步骤： 从产品供应部获取预付款 1、按照信用额规定回收应收帐款 信用控制员核查客户余额是否高于或等于订单金额，如是则发货装运。
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本：1
会计
子流程： 编号：6.2.3
信用控制
要素： 地点：无 宝 洁 产品供
版本：1
会
搜集
子计 流 原始程 编交号：6. 单据 易 要素：
地点：总部
编制 ：会计 凭证
入帐
内部
汇总
编
调整
报表
制
财
务
报
表
会计 财务 分析 无
无
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本：1
子流程： 编说号明：：6. 1
应收帐款处理
会计
应收帐款处理
要根据会素计程序：和帐户体系表描述由会计部门完成的核心工作程序。
把预付帐款信息反馈给信用控制主管
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本：1
会计：
子流程： 编号：6.1.1
应收帐款处理
要素： 地宝点：总部 洁 产品供
应部
分销售
付款处理
根据收款报告输入
客
户
销售 管理系 人力资 总经
付款处预财理付务/帐现部款金收据 部 统部 源部 理
系统中新下订单
与赊帐相对比
要素： 地点：总部
分销售
内部调节
宝输
输入：
银行
客
洁 产入品：供
管理系 人力资
户
期初财，期务末部应付 对销售帐部
总经理
应部 发
检查应付帐款变更 帐款数据
单
统部
源部
是否
票，
逐日调
退 货 与发票节/应退付货单相
报告
帐更一款正致装错
单
运/误付款
输出：
信息
结帐客 户
记录
产品供 应部经
理
会计
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
地步点骤：：总部
请报告
付帐款 退货/折扣处理
收到退货申请报告。
审查退货出仓文件。 方法： 恰当核准付款转帐。 1、最后在日结前过帐 更正应付帐款。