跟踪审计实施方案范文

跟踪审计实施方案范文
一、背景介绍
随着企业规模的扩大和发展，企业日益重视内部控制以及风险管理，为了核实内部控制的有效性和风险管理的合理性，跟踪审计成为了一项重要的工作。

跟踪审计旨在通过对关键业务过程的跟踪和评估，提供对内部控制和风险管理的可靠性的评价，并提供改进建议，以确保企业的可持续增长和价值最大化。

二、跟踪审计目标
1. 评估内部控制和风险管理的有效性
2. 发现潜在的风险和问题
3. 提供改进建议和解决方案
4. 保障企业的可持续增长和价值最大化
三、跟踪审计实施步骤
步骤一：准备工作
1.明确跟踪审计的目标和范围。

确定跟踪审计的重点和关注点，明确需要跟踪审计的业务过程和风险点。

2.编制跟踪审计计划。

确定跟踪审计的时间表和工作流程，明确每个阶段的任务和责任。

3.组建跟踪审计团队。

选择具有相关专业背景和经验的团队成员，确保团队的合理结构和能力。

步骤二：数据收集和分析
1.收集相关数据和信息。

对需要跟踪审计的业务过程进行数据收集和整理，包括财务数据、业务数据、人员数据等。

2.分析数据和信息。

对收集到的数据和信息进行全面的分析，识别潜在的风险和问题，并对其进行评估和分类。

步骤三：实地跟踪和评估
1.选择典型样本进行实地跟踪。

根据跟踪审计计划和目标，选择典型的业务过程样本进行实地跟踪，重点关注关键控制点和风险点。

2.评估控制和风险的有效性。

对实地跟踪结果进行评估，判断内部控制和风险管理的有效性，并将评估结果与企业的标准和要求进行对比。

3.发现问题和风险。

通过实地跟踪和评估，发现问题和风险，并进行分类、整理和汇总。

步骤四：编制审计报告
1.总结跟踪审计结果。

根据实地跟踪和评估的结果，编制跟踪审计报告，总结内部控制和风险管理的有效性，并提出问题和风险的详细说明。

2.提出改进建议和解决方案。

根据问题和风险的评估，提出相应的改进建议和解决方案，并明确责任人和时间表。

步骤五：跟进和评估
1.跟进改进实施情况。

对跟踪审计报告中的改进建议和解决方案进行跟进，确保其得到落实和执行。

2.评估改进效果。

对改进实施的效果进行评估，验证改进措施的有效性和可行性。

四、风险控制措施
1.明确跟踪审计的目标和范围，确保跟踪审计的重点和关注点的准确性和全面性。

2.充分收集和分析相关数据和信息，确保数据的真实性和可靠性。

3.合理选择典型样本进行实地跟踪，确保实地跟踪的全面性和准确性。

4.对控制和风险的评估需客观公正，确保评估结果的可靠性和准确性。

5.编制审计报告需客观、准确和全面，明确问题和风险的详细说明，并提出切实可行的改进建议和解决方案。

6.对跟进和评估工作进行有效的监督和控制，确保改进措施的及时落实和执行。

五、结论
跟踪审计是企业内部控制和风险管理的重要工作，通过对关键业务过程的跟踪和评估，能够提供对内部控制和风险管理的可靠性的评价，并提供改进建议，以确保企业的可持续增长和价值最大化。

在跟踪审计的实施过程中，需要严格按照实施步骤进行，并采取风险控制措施，确保跟踪审计工作的准确性、可靠性和有效性。