互助资金支持乡村振兴发展的模式及建议—以陕北为例[1]

互助资金支持乡村振兴发展的模式及建
议—以陕北为例[1]
摘要：农村互助资金是现有农村地区金融服务三农动力不足、效率低下、损失分担机制不健全、信用环境差的现实情况下的有效非金融扶贫模式。

本文通过调研，以陕北农村互助资金运营为例，总结出典型的互助资金合作社模式与互助资金党建模式，并提出支持农业发展及协会合作的经营改进模式。

关键词：互助资金乡村振兴陕北
引言
随着我国脱贫攻坚、新农村建设的不断有效、深入推进,农村地区产业化快速发展，与此同时，农村地区农户对农村金融服务的需求也在日益增长。

但长期以来，金融机构对农村地区营业网点建设不足，导致我国农村地区金融服务与生产发展脱节，金融机构普遍存在惜贷、慎贷的心理，审查贷款手续繁琐、贷款申请条件苛刻。

融资难、融资贵等现象越发明显,现已逐渐成为严重制约我国农村地区经济发展的瓶颈之一。

一、陕北互助资金运营现状
陕北是指陕西省北部，包括榆林和延安两市。

榆林市位于陕西省最北部，毗邻延安市，下辖1市2区9县，矿产资源丰富，特别是煤、气、油、盐资源富集一地，开发潜力巨大，且铁路交通发达。

互助资金项目自2009年在榆林地区开展试点以来，因其借还款灵活便捷、借款门槛低、资金用途广泛、普及范围广等特点，深受全市贫困农民的欢迎。

经过10多年的发展，榆林扶贫互助资金组织日趋完善、规模逐步壮大。

延安市地处黄河中游，黄土高原的中南地区，下辖1市2区10县矿产资源丰富，发展能源化工业具备坚实基础。

延安市自2007年实施扶贫互助资金项目
以来，盘活了延安农村的资金、资源，同时推动了延安农村地区经济社会的发展，为脱贫攻坚、产业发展、种养殖业、乡村旅游等提供了资金保障，大大地提振了
延安乡村振兴的信心。

2019年延安市下属的延川、宜川两县最后退出贫困县序列，标志着革命圣地延安彻底摘掉“贫困县”的帽子。

1.榆林市与延安市互助资金基本情况
目前榆林市共有1044个村级互助资金协会，延安市共有933个村级互助资
金协会，由于互助资金协会数据每月更新一次，以下数据取自对应年度12月的
统计数据。

近六年来村两市级互助资金协会变化情况见图2，可以看出在“十三五”计划政策出台的第一年两市的互助资金数量出现急剧增长的现象，受政策影
响变化比较大，后五年协会数量处于平稳变化幅度不大。

图2两市近六年村级互助资金协会数量变化图
2021年两市互助资金协会详情如下表1，我们可知延安市、榆林市贫困村协
会数分别占总协会数的74.17%、84.13%，贫困户会员数分别占总会员数的
40.51%、46.07%。

可以发现两市贫困村协会数占总协会数的比例大，但两市贫困
户会员数占总会员数的比例却低，说明脱贫农户对互助资金协会的参与度不高。

表1 2021年底两市互助资金协会详情表
2.管理模式
榆林市探索形成了图3所示三种管理模式。

其中，横山区、子洲县对互助资金实行专职管理；榆阳区采取乡镇统筹管理；其余9个县市按照“村主导、镇（乡）监管、县督导”的管理模式开展工作。

延安市全市互助资金监管运行按照“村主导、镇监管、县督导”的模式管理运行。

在财务管理方面，榆林市实行由乡镇财政所代理村级协会财务管理制度，这一制度既解决村协会财务管理不规范的问题，又有效杜绝了管理人员占用、挪用互助资金等一系列资金问题的发生。

延安市则由县财政统一出资找专业财务公司代理做账。

图3榆林市互助资金管理模式图示
3.运营状况
（1）资金规模情况
截至2021年年底，榆林市互助资金总规模达60564.956769万元，延安市互助资金总规模达40194.0192万元。

其中财政扶贫资金、农户交纳互助金、其他资金占资金总规模的比例如下图4所示，由此可见，陕北互助资金协会主要是财政资金占绝大部分比例，农户交纳互助资金和其他资金起补充作用。

图4两市不同类别互助资金占比例图示
（2）贷款发放率
互助资金的使用情况很大程度上能够体现这个协会的资金使用率，以及协会运作情况。

进而看出互助资金协会在管理模式上的优势以及弊端。

经过计算两市乡村振兴局提供的2021年月度互助资金运行情况，两市各县区的年均贷款发放率如下表2。

延安市整体的互助资金使用率是偏低于榆林市的，但两市的贷款发放率均高于60%（注：此标准值来自于延安市乡村振兴局数据）达到了规定值，所以两市还需要进一步的提高村级互助资金协会的资金使用率，进而优化互助资金协会的运营。

表2两市2021年年均贷款发放率
延安市各县区
贷款发
放率
榆林市
各县区
贷款发
放率
宝塔区31.62%榆阳区64.26%
安塞区63.11%神木市55.28%延长县64.43%府谷县53.03%延川县67.08%横山区85.74%子长市66.19%靖边县85.74%志丹县57.24%定边县73.43%吴起县53.27%绥德县72.71%甘泉县74.11%米脂县60.37%富县71.63%佳县60.65%洛川县75.51%吴堡76.51%宜川县41.95%清涧县74.48%黄龙县72.62%子洲县41.62%黄陵县62.02%
总计62.58%总计69.45% (3)逾期情况
延安市与榆林市互助资金的台账均是每个月更新一次，根据榆林市和延安市乡村振兴局提供的最新月度数据，我们选用了两市2021年10月至2022年2月的最新逾期数据如表3所示，延安市现有两个县区有逾期情况，榆林市有五个县区有逾期情况。

其中截至2022年2月延川县已将逾期金额全部还清的，剩下的县区逾期情况继续存在。

两市其他县区均未出现逾期情况。

表3两市2021年10月-2022年2月互助资金逾期情况表
二、支持乡村振兴发展的互助资金典型模式
1.互助资金合作社模式
互助资金合作社是由原有互助资金协会的基础上合并成立，合并的协会基本都是邻近村子且村级互助资金协会的资金使用率不高。

延安市于2013年首先进行尝试，在原有村级试点的基础上，将子长县余家坪镇的新寨河村、岭湾村、郝家川村的3个互助资金协会进行整合，2016年又将刘家硷村互助资金协会并入，2017年贫困村石家沟村加入，2018年并入禾草沟村，共同组建余家坪镇互助资金合作社。

通过整合，合理有效的调配了资金，使得资金发挥更大的效用。

8年
来累计发放借款672笔798.5万元，累计收取利息60万元。

用于扶持发展大棚、地膜玉米、山地苹果、地油桃、养殖、运输产业、发展葡葡种植、建蔬菜大棚、
建淡水养殖场、改造老果园种植核桃。

图4-1 互助资金合作社模式
（1）管理模式
两级管理。

即理事会、监事会成员由会员代表同镇政府干部共同组成、共同
管理。

理事长、副理事长由会员推选德才兼备、能力出众、群众基础好的致富带
头人担任，具体负责借款的发放及回收工作。

会计、出纳由懂会计知识的年轻大
学生村官及镇政府干部兼任，解决了以前协会管理者自身缺乏专业知识，账务不清，不会做账的问题。

监事会成员共3人，由镇政府干部及协会成员共同组成，
职责是监督互助资金运行过程和理事会的各项工作。

一方面提升了合作社的管理
水平，另一方面能更加及时，有效地对互助资金运转的全程进行监管，确保互助
资金的安全。

（2）资金使用
充分考虑资金投入大、效益周期较长的产业项目实际需求情况，借款额度最
高由原来的5000元提高至2万元，借款期限经申请批准后可延长至2年可随时
借还款。

结合小额信贷贴息项目资金。

会员中的贫困农户还清借款后，可享受具扶贫
办5%的小额信贷贴息项目资金。

扶贫业务之间有效的穿插结合，双拳出击，同向
发力，使得扶贫力度加大，更见成效。

（3）风险防范
“无币化”。

与农业银行协调，为会员免费办理农行卡，与会员发生借还款业务时，直接通过网银转账完成。

避免了现金流转中出现假币、错漏、丢失等情况，使得资金运行过程更加安全。

收益分配侧重风险控制。

现在合作社收益分配按年末占用费的30%提取风险准备金，20%将用于转增资本。

10%提取公益金，剩余40%用于合作社日常开支。

信用档案。

每个会员建立了诚信档案，置顶统一标准，年末根据借贷情况评定信用等级，对成员的还款情况给予张榜公布。

双重担保。

即在5户联保基础上，每个联保小组找一位种养殖大户或科技致富带头人作为联保小组的最终担保人。

有他们的担保和帮助，既能把贷款的风险与每个会员以及联保小组的最终担保人利益相连接，促使借款会员发展产业，又能方便收回借款，保障了互助资金的安全性。

（4）业务培训
一是将包扶个人和包扶单位手中的信息、技术、资金等资源进行捆绑利用，包扶工作队、各片片长、驻村干部、第一书记、镇属企业单位等每周召开工作例会，为贫困户宣传省市县文件精神、对相关政策进行解读，为贫困户讲解“扶志与扶智”大讲堂，使贫困户从内心深处拒绝“等靠要”思想，真正想致富。

二是通过包扶团队邀请专家服务团队，根据贫困户需求，为贫困户提供技术指导及就业帮扶，使贫困户学有所长。

每名贫困户可以借助一对一包扶的党员、2-3个本村富裕户、包扶工作队、各片片长、驻村干部、第一书记、镇属企业单位等的帮扶，发展产业，实现脱贫致富。

2.互助资金党建模式
互助资金党建模式“支部+协会+会员+政府”最大特点是真正把群众团结到了党组织的周围。

在党支部村社组织的基础上，利用互助资金协会的业务，在政府助力和农户参与下发挥协会的服务农户作用，促进农户的发展。

互助资金协会
组建党员干部与群众“1+X”、致富能人+普通群众等形式的利益共享、风险共担
的互助联保小组。

互助资金党建模式最大的特点是能够紧紧的围绕乡村振兴主题
配合党支部，助力农户提供生产合作技术。

在原本的互助资金模式下，会员参与
互助资金协会的热情不高，而多方参与助力下在一定程度上提高了农户的参与度。

就像图4-2展示的一样，互助资金党建模式下每一个主体都是参与闭环的关键节点，但凡一方脱离就会影响其运行效果。

2017年在坚持党建“主业”与脱贫攻坚“主责”相统一，将党建工作与脱贫攻坚
紧密结合起来，榆林市积极探索“支部+协会+会员+政府”党建新模式，横山区
首先进行支部抓协会、协会带农户，引导农户入股、社会投入、政府注资的党建
模式新尝试，目前协会资金总量7489.03万元，累计放款34457.888万元，扶持
会员50051户。

建立了139个以村党支部为核心的互助资金协会，壮大了村集体
经济，开创了贫困户脱贫增收之路。

图4-2 互助资金党建模式
（1）管理模式
由从区到镇，从镇到村，逐级成立了互助资金项目管理机构，形成层级完善，运转顺畅的工作运行体系。

区委、区政府成立区互助资金项目工作领导小组，对
互助资金工作进行全面组织领导；同时各镇成立相应的互助资金项目领导小组，
对村级互助资金协会进行培训、监督和指导；村上成立由“两委”成员和党员代
表组成的互助资金项目筹备领导小组，负责本村互助资金协会的筹备组建工作。

每个协会成立后，由全体会员民主选举产生协会管理人员和监督代表，组成理事
会和监事会，负责扶贫互助资金协会的日常运行和监督检查，为互助资金项目在
贫困村的顺利开展提供了有力的组织保障，推动“支部+政府+协会+农户”规范
化运行。

在村委的组织指导下，民主选举协会管理人员，由协会全体会员将自己
信任、声誉良好、有一定管理能力和文化知识的会员推选为协会理事会和监事会
成员，负责协会的日常工作和监督检查，并对协会的理事会和监事会实行一年一
评议、三年一换届的原则。

据选举结果显示，很多村支部书记被选为协会的会长。

（2）群众参与
农户的参与程度决定着互助资金项目的成效。

村支部积极利用“三会一课”、远程教育等形式，对互助资金的性质、资金来源、管理办法、运行程序等相关政
策进行宣传，让党员群众最先认可与接收，带动更多群众的积极性、主动性，使
广大群众能够自愿加入到互助资金协会来。

（3）管理制度
建立协会管理制度。

制定出台《互助资金管理办法》《章程》《操作规程》
等规章制度，使项目运作有章可循；建立年终考核制度。

主要考评借款使用、回
收率及效益等方面，对工作成绩突出的协会给予奖励，对工作不力的给予通报；
建立风险防范制度。

在资金管理上，实行在村内封闭运行，专户管理，责任到人。

（4）分区扶持
根据地域特点，按照南扶种植业、北扶养殖业的产业格局，有代表性地确定
互助资金扶持项目，充分发挥辐射带动作用，对产业大户，特色产业优先扶持、
重点扶持。

根据榆林市2021互助资金年度统计数据显示，凡属互助资金扶持户，户均增收3000元以上，人均增收700元以上，增收效益明显。

三、农村互助资金支持乡村振兴发展政策建议
1.大力支持农业发展
目前，互助资金普遍存在资金规模小、借款额度小、期限短问题，只能满足
农村经济中需求资金小、周期短的行业，对农村产业化经济，特别农村特色经济
行业的发展难以产生有效支持。

互助资金来源于政府以及地方财政部门专项资金
的直接投资和社员自由入股,并且主要还是依靠地方政府专项扶持资金带动,这样的互助资金来源渠道过于单一,不利于促进互助资金的健康可持续发展。

互助资金的健康生存和持续发展的最大关键就是要在于它们是否能够有充足的后续扶持资金。

通过实地的调研，榆林农村更适合建大棚、地膜玉米、山地苹果、地油桃、养殖、运输产业、发展葡葡种植、建蔬菜大棚、建淡水养殖场、改造老果园种植核桃等资金投入小、风险小的当地农业特色，利用互助资金长期扶持适合榆林农村当地农业发展是解决问题的根本。

在现有的互助资金运营模式下如何让榆林农村地区互助资金发挥最大效用支持农业发展。

（1）整合互助资金协会
通过将现有邻近、发展不好互助资金协会整合成为合作社，邻近的协会在发展产业上有相似性，合并后的合作社在人员上有了整合，在资金上也有了整合，这让真正的需要钱来发展农业的会员，有更多的借款机会。

（2）制定灵活的借还款制度
制定灵活的借还款制度，这不仅仅只是坏款手续的灵活，需要根据会员自身的意愿，以及农业发展的状况，适当的给予借款会员一定的宽限期限，比如苹果的种植到收获果实有3年。

（3）借款额度灵活分配
目前的协会会员借款的额度均在2万元以内五人中只有两人可以借款，适当的调整“五户联保”制度，将单人借款额度提高，担保人增多，这样就可以让农户有更多的资金进行农业发展。

2.鼓励“协会+X”发展模式
互助资金从发展之初就是为了补充农村地区金融服务不足，为贫困农户发展产业提供便利。

有很多农民因为互助资金的出现，改变了家庭状况。

现在互助资金不仅仅是一个孤立的组织，在不断的发展过程中各个地区都在不断探索新的发
展模式。

就像党建模式一样利用党支部、政府、农户的力量为互助资金协会的管
理及群众参与助力，不仅提高了资金使用率还保证了贷款按时归还。

在支持乡村振兴的道路上，互助资金协会是其中一条支路，但是能够将互助
资金协会同其他组织、个人力量相结合，互助资金协会的发展之路将会更加长远，支持乡村振兴的力量也会更加强大。

3.完善分红收益保障，提高农民收入
互助资金的利益机制本身就是一种合作性质，为该内部各个成员所谋取利益
最大化目标的一种表达。

互助性资金在经济上的利益分配机制主要目标就是为了
给会员们提供服务及其组织的盈余均以交易总额进行返还。

按照国务院以及国家
扶贫办相关规定，互助性使用资金在实际分配过程中所可能产生的收益是在实际
扣减了资金运行中的费用管理成本及相关风险补偿准备金之后,依照互助资金的
资本构成情况进行了按照一定规模比例的分配。

村民缴纳的互助金所得增值后的
余额应当完全归其自己本人负责, 财政捐款互助经费增值后的部分,应当及时扣
除支付给贫困户收益后,其余部分则应当及时地转入互助本金。

在真实的风险准备金控制中，协会收益一般会有不同的分配比例，日常开支
计提40%~60%、风险准备金计提10%~30%、公积金计提20%~30%、公益金计提10%，剩余部分计提日常开支。

经过调查发现合并后的合作社风险准备金的计提达到30%，由此可见，资金整合随之也带来高风险的存在，所以在贷款的借出上需要
更多的担保方式。

计提公积金的比例增大也能够为会员发更多的分红，会员利用
互助资金赚到了钱，生活水平得以改善，这也影响身边的更多群众主动探索致富路，农民的参与互助资金协会的积极性也在提升。

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项目信息：2021年度榆林市人文社会科学研究课题（项目编号：
YLSKGH2021-40）
作者介绍：刘昌菊（1985-），女，陕西省榆林市人，西安外国语大学经济金融学院讲师，研究方向：黄河流域高质量发展与金融支持。

王哲（2000-），女，陕西省延安市人，西安外国语大学经济金融学院本科生。