旅游公司财务会计管理制度

第一章总则
第一条为加强旅游公司的财务管理和会计核算工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务会计人员，以及涉及财务会计工作的相关部门
和人员。

第二章财务管理
第三条公司财务部门负责建立健全财务管理制度，制定财务计划，组织实施预算
管理，监督财务收支，确保公司财务状况的稳健。

第四条公司财务收支必须严格按照国家财务会计制度执行，遵循合法、合规、节约、高效的原则。

第五条公司设立总会计师或财务总监，负责监督、指导、协调公司财务工作，对
公司的财务状况和经营成果负责。

第三章会计核算
第六条公司会计核算工作必须遵循国家统一的会计制度，实行权责发生制，确保
会计信息的真实性、准确性、完整性。

第七条公司会计核算应设置健全的会计科目体系，合理设置会计账簿，定期进行
账务核对，保证账账、账证、账实相符。

第八条公司财务人员应按照国家会计制度的规定，及时、准确地进行记账、算账、报账，确保会计核算的及时性和准确性。

第九条公司应建立健全成本核算制度，对各项成本进行合理分摊，提高成本控制
水平。

第四章资金管理
第十条公司资金管理应遵循安全性、流动性、收益性的原则，确保资金安全、高
效运作。

第十一条公司设立资金管理部门，负责制定资金管理制度，实施资金预算管理，
监督资金使用。

第十二条公司应加强应收账款和预付款的管理，及时催收应收账款，控制预付款
风险。

第十三条公司应合理使用银行贷款，确保贷款资金的使用效益。

第五章内部控制
第十四条公司应建立健全内部控制制度，确保财务会计工作的规范性和有效性。

第十五条公司财务部门应定期对财务会计工作进行自查，及时发现和纠正问题。

第十六条公司应加强对财务会计人员的培训和考核，提高其业务水平和职业道德。

第六章监督与检查
第十七条公司设立审计部门，负责对公司财务会计工作进行监督和检查。

第十八条审计部门应定期对财务会计工作进行审计，发现问题及时向公司领导报告。

第七章附则
第十九条本制度由公司财务部门负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

通过上述制度，旅游公司能够确保财务会计工作的规范化、标准化，从而提高公司的财务管理水平，促进公司持续健康发展。