300134大富科技2023年上半年现金流量报告

大富科技2023年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年上半年现金流入为269,041.3万元，与2022年上半年的437,000.96万元相比有较大幅度下降，下降38.43%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为136,272.81万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的50.65%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加472.21万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的11.4%。

这部分新增借款有93.95%用于偿还旧债。

二、现金流出结构分析
2023年上半年现金流出为260,096.31万元，与2022年上半年的465,986.66万元相比有较大幅度下降，下降44.18%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的30.68%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年上半年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。

2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与投资活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年上半年大富科技投资活动收回资金6,616.48万元；经营活动创造资金472.21万元。

2023年上半年大富科技筹资活动产生的现金流量净额为1,856.3万元。

五、现金流量的变化
2022年上半年现金净亏空28,477万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加9,058.94万元。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为472.21万元，与2022
年上半年的663.09万元相比有较大幅度下降，下降28.79%。

2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为6,616.48万元，与2022年上半年的10,682.31万元相比有较大幅度下降，下降38.06%。

2023年上半年筹资活动带来资金1,856.3万元。

六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要67.47年，当前企业债务偿还率为86.48%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为1.16年。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的0.4%。

表明企业经营活动创造现金的能力很弱，"造血"功能很弱。

2023年上半年销售现金收益率为0.4%，与2022年上半年的0.57%相比变化不大。

"造血"功能没发生多大变化。

2023年上半年资产现金报酬率为2.8%，2022
年上半年为-8.79%。

从变化情况来看，企业2023年上半年总资产净现率明显提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，大富科技2023年上半年销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2023年上半年销售收现率为113.99%，与2022年上半年的106.06%相比有较大幅度的提高，提高7.93个百分点。

从变化情况来看，企业2023年上半年的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年上半年创造的自由现金流量为294.86万元。

2023年上半年经营活动使企业可支配的自由现金流量为472.21万元。

当期经营活动使现金流量的增加，企业现金管理效率提高。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）。