中信泰富事件

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信息和沟通分析：
（1）内部信息不流畅。 （2）对外部信息不敏感，风险控制 策略很有问题，管理层对投资市场信 息的敏感程度明显不足。 （3）不能遵守法律法规的要求及时 披露相关信息。 （4）会计信息未得到充分体现。
监控分析：
自身内部监督却没有合理有效 ThemeGalley is 地设计和落实，透明度不足。 a Design Digital
事件分析
中信泰富内部存在什么样的问题？ 内部控制漏洞百出，中信泰富 对风险没有合理估计，对权力没有 有效的监督，在信息披露上又严重 违规，结果导致内部控制系统名存 实亡。
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控制环境分析：
（1）法人治理机构不健全，董事会形 同虚设。有关外汇合同的签订未经过恰 当的审批，而且其潜在的风险也未能得 到正确地评估。 （2）重大决策缺乏科学性、民主性。 内部失败后补救措施有限。 （3）对中信泰富的组织成员构架和决 策过程进行分析后，可得出该公司具有 明显的“少数人统治”的特征。
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于财务董事未遵守公司政策公司本已设立的双重审批制度也未能组织事件发生说明中信泰富已有的内部控制环节形同虚设对高管人员的约束的制度和力度欠缺
中信泰富事件
公司简介
中信泰富是大型国企中信集团在香港的 6家上市公司之一。中信泰富的前身泰富发 1 Click to add title in here 展有限公司成立于1985年。1986年通过新 景丰公司而获得上市地位，同年2月，泰富 发行2.7亿股新股予中国国际信托投资(香港 集团)有限公司，使中信(香港集团)持有泰 富64.7%股权。自此，泰富成为中信子公司 。中信泰富之最大股东为中国国际信托投 资(香港集团)有限公司，是北京中国国际信 托投资公司的全资附属公司。
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从中我们得出什么启示？
（1）必须建立和完善风险控制机制，健 全公司治理结构。 （2）内部控制是公司治理的重要体现， 也是向投资者，公众和政府等传达管理层管 治，经营理念的重要渠道。 （3）加强信息与沟通在内控中的地位， 建立良好的信息沟通与披露的平台。 （4）提高管理者的内部控制意识，将风 险控制升华为企业文化 （5）借鉴国外先进经验,实行“控制自我 评估”，加强自我监督。
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风险评估分析：
追求杠杆交易的高利润，忽视 风险。中信泰富在签订澳元期权合约 之前，对澳元走势没有做科学的分析 ，盲目交易。泰富进行外汇交易不仅 是为了对冲风险的冲击，而是为了谋 暴利。
控制活动分析：
授权有问题或是涉及欺诈。董 事会对公司的重大决策缺乏责任和监 管。于财务董事未遵守公司政策，公 司本已设立的双重审批制度也未能组 织事件发生，说明中信泰富已有的内 部控制环节形同虚设，对高管人员的 约束的制度和力度欠缺。
事件回顾
2008年10月20日，中信泰富发出 盈利预警，首次披露持有超过百亿澳 元的累计期权，并称早在9月已经察觉 其潜在风险。主席荣智健称对有关投 资决定不知情。 2009年3月25日，香港商业罪案 调查科搜查中信泰富总部取证。中信 泰富公布2008年度业绩，其净利润亏 损126.62亿元，其中澳元累计期权合 约亏损146.32亿元。 2009年4月8日，中信泰富发布公 告，称荣智健已正式辞去中信泰富董 事及主席职务。