川大《国家税收1304》16秋在线作业1

奥鹏17春川大《国家税收1304》16秋在线作业1
一、单选题（共10 道，共30 分。

）
1. 某纳税人自产一批化妆品用于本企业职工福利，无同类产品价格可比照，其组成计税价格为( )。

A. 材料成本+加工费）/（1-消费税税率）
B. （材料成本+加工费）/（1+消费税税率）
C. （成本+利润）/（1+消费税税率）
D. （成本+利润）/（1-消费税税率）
标准解：
2. 下列各项收入中，属于特许权使用费收入的是( )。

A. 劳务服务收入
B. 工业性作业收入
C. 工程价款收入
D. 非专利性技术转让收入
标准解：
3. 下列税率近似于边际税率的是( )。

A. 定额税率
B. 比例税率
C. 超额累进税率
D. 全额累进税率
标准解：
4. 在征税对象的全部数额中，免予征税的部分称为( )。

A. 免征额
B. 起征点
C. 免予额
D. 减税额
标准解：
5. 按企业所得税法规定，下列允许扣除的捐赠支出是( )。

A. 向主管领导赠新产品
B. 通过区民政部门向地震灾区捐款
C. 通过集团公司总部向灾区捐款
D. 纳税人直接向灾区的捐款
标准解：
6. 区别不同类型税种的主要标志是( )。

A. 税率
B. 纳税人
C. 征税对象
D. 纳税期限
标准解：
7. 某生产型外商投资企业于2000年开业，当年亏损60万元，2001年盈利55万元，2002年亏损40万元，2003年盈利90万元。

该企业获利年度应为：( )。

A. 2000
B. 2001
C. 2002
D. 2003
标准解：
8. 国家对( )具有偿还的义务。

A. 税收
B. 财政货币发行
C. 国债
D. 规费收入
标准解：
9. 当进口卷烟消费税计税价格明显偏低又无正当理由的，有权核定其计税价格的是( )。

A. 省级国家税务局
B. 国家税务总局
C. 企业所在地税务机关
D. 海关
标准解：
10. 依照房产租金收入计算缴纳房产税的，税率为( )。

A. 1.2%
B. 10%
C. 17%
D. 12%
标准解：
《国家税收1304》16秋在线作业1
二、多选题（共10 道，共40 分。

）
1. 下列产品中适用定额税率与比例税率同时征收消费税的产品有( )。

A. 卷烟
B. 汽油
C. 小汽车
D. 粮食白酒
标准解：
2. 下列税收法律规范属于国务院制定的税收行政法规有( ) 。

A. 增值税暂行条例实施细则
B. 消费税暂行条例实施细则
C. 外商投资企业和外国企业所得税法实施细则
D. 税收征收管理法实施细则
标准解：
3. 某烟草进口商进口一批烟丝，在报关时应在海关缴纳( )等几种税。

A. 增值税
B. 资源税
C. 消费税
D. 营业税
标准解：
4. 税负转嫁的方式，主要有( )。

A. 前转
B. 后转
C. 混转
D. 消转
E. 税收资本化
标准解：
5. 纳税人缴纳消费税的地点包括( )。

A. 纳税人销售应税消费品，一般规定在纳税人核算地主管税务机关申报纳税
B. 委托加工应税消费品，在委托方所在地主管税务机关申报纳税
C. 委托代销应税消费品，应由委托方核算地或所在地缴纳税款
D. 进口应税消费品由进口人或者其代理人向所在地主管税务机关申报纳税
标准解：
6. 下列固定资产项目中，当期不得提取折旧的项目有( )。

A. 不需用以及批准封存的固定资产
B. 未使用的房屋、建筑物
C. 已提足折旧继续使用的固定资产
D. 提前报废的固定资产
标准解：
7. 下列支出项目中，在计算应纳税所得额时不得税前扣除的项目有( )。

A. 转让固定资产的费用
B. 广告性赞助支出
C. 遭受自然灾害有赔偿的部分
D. 与收入无关的其他各项支出
标准解：
8. 某摩托车生产企业采取低价销售、商业返利的方法，向其所属独立核算销售公司销售摩托车，其计征消费税的计税依据为( )。

A. 同类产品正常的平均销售价格
B. 组成计税价格
C. 实际售价
D. 税务机关核定价格
标准解：
9. 税法规定下列项目中免征增值税的有( )。

A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 避孕药品和用具
C. 古旧图书
D. 直接用于科学研究、科学试验和教学的进口物资和设备
E. 外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备
标准解：
10. 进口、委托加工、自产自用粮食白酒、薯类白酒,从量定额计税办法的计税依据分别为( )。

A. 海关核定的进口征税数量
B. 委托方收回数量
C. 移送使用数量
D. 实际销售数量
标准解：
《国家税收1304》16秋在线作业1
三、判断题（共10 道，共30 分。

）
1. 某公司职员A将其著作权以8万元的价格转让给B公司，无须缴纳营业税。

A. 错误
B. 正确
标准解：
2. 税收抵免，国际惯例是法人间直接抵免，分支机构间间接抵免。

A. 错误
B. 正确
标准解：
3. 企业所有的利息收入都应征税。

A. 错误
B. 正确
标准解：
4. 计提坏账准备金的范围按企业会计制度的规定执行。

A. 错误
B. 正确
标准解：
5. 土地增值税率为超额累进税率。

A. 错误
B. 正确
标准解：
6. 对增值税一般纳税人因销售货物向购买方收取的价外费用和逾期包装物押金，在征税时，一律视为含税收入，将其换算为不含税收入后并入销售额，据以计算。

A. 错误
B. 正确
标准解：
7. 企业按国家规定为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费，准予在计算应纳税所得额时据实扣除。

A. 错误
B. 正确
标准解：
8. 营业税由国家税务局与地方税务局共同征管。

A. 错误
B. 正确
标准解：
9. 纳税人采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额。

但不包括金银首饰以旧换新业务。

A. 错误
B. 正确
标准解：
10. 纳税人、扣缴义务人、纳税担保人与税务机关在纳税上发生争议时，可以暂缓缴纳税款，然后依法申请行政复议。

A. 错误
B. 正确
标准解：。