公司报销注意事项

关于报销注意事项的通知
1.原则上不许替报销，费用归属谁，由谁来报销。

实际中会有本人替别人去办事，钱是本人花的，本人报销时要用铅笔在支出凭单右上角标明两点内容：（1）替谁；（2）办的什么事情。

2.餐费发票：在发票背面左上角用铅笔标明3点内容：（1）吃饭人员的姓
名；（2）客人的单位；（3）吃饭的事由。

3.礼品费用：在支出凭单上不能写“礼品”或“招待”二字，按发票上标明的
商品名称填写支出凭单。

在发票背面左上角用铅笔标明所送单位及人员姓名。

4.行政车辆费用：经手人在发票背面左上角标明两点内容：（1）加油时的里
程数；（2）使用车牌号。

如果是自己的机动车为公司办事加油，在发票背面左上角标明两点内容：（1）自用车；（2）加油事由。

5.打车费（租车费）：在发票背面标明两点内容：（1）出发地和目的地；
（2）打车事由。

滴滴打车要有行程单，在行程单备注处，标明事由。

行程单粘贴在发票后面。

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6.会议费：附会议邀请函和会议纪要。

（替票如果找的会议费的发票，要考虑
是否能提供会议邀请函和会议纪要，如果提供不了，不能做替票。

）
7.快递费（物流费）：单笔（在发票后面左上角标明）或整月报销（另行编制
明细表）需要标明：（1）寄出地址-目的地；（2）邮寄的事由；（3）邮寄人员
8.替票：要提供被替票的原始单据：收据、手机截屏复印件、收条等。

例如：
被替票金额为50元，就要提供50元的原始单据。

在支出凭单右上角用铅笔标明：（例如）餐费50元替住宿50元、打车50元替餐费50元。

9.出差替票：到哪儿出差就得找哪儿的替票，不能找别的地区的。

替票要符合
出差的地址和时间段要求。

如果找了别的地区的，另填写一个支出凭单，支出凭单右上角用铅笔标明：替哪次差旅的什么内容。

10.一件事情填写一张支出凭单。

劳务费：请人提供劳务，如：打扫、搬运、装卸等，让对方开具收据（或个人收条）并提供身份证复印件，收据上写明（1）做了什
么，（2）工时多久。

800元以下（含800元）提供一个身份证复印件；（要求一人对应一个身份证）
800以上，需要跟对方谈个人税金，谈不下来的，需提供替票。

计税公式：（1）800元以下（含800元），免税。

例如：张三劳务费收入790元，不用交税。

（2）800-4000元（含4000元），扣除800后乘以20%。

例如：张三劳务费收入3500元，需要缴纳540元个人所得税。

计算公式：（3500-800）*20%=540.
（3）4000-20000元（含20000元），扣除20%后，再按20%。

例如：张三劳务费收入10000元，需要缴纳1600元个人所得税。

计算公式：10000*（1-20%）*20%=1600.
贴票的要求：
1.按支出凭单书写报销内容的顺序贴票。

2.餐费、住宿费、飞机票等大发票不用粘贴“报销单据粘贴单”，直接和支出凭单左上角对齐粘贴。

3.发票要把两边虚线部分的小条给撕掉。

以上注意事项自通知发放日起按要求执行。

财务部
2018年09月25日。