航天科技2020年上半年管理水平报告

航天科技2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
航天科技2020年上半年成本费用总额为232,053.22万元，其中：营业成本为194,127.21万元，占成本总额的83.66%销售费用为7,313.13万元, 占成本总额的3.15% ;管理费用为25,375.72万元，占成本总额的10.94% ; 财务费用为4,389.36万元，占成本总额的1.89% ;营业税金及附加为847.8 万元，占成本总额的0.37%。

成本构成图
口消庄娄用
□财势蚕用
口宜业或本
□直理蚕用
■它业稅金炭阳加
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比（％）数值 |百分比（％）数值百分比（％）
成本费用总额
279J09.25 100.00
258,946.57
100.00
232,053.22
100.00
营业时
231,629.72 82.81
224,707.67
86.78
194,127.21
83.66
营业税全及附加668.46 0.24 891.03 034 847.8 0.37 销售费用8,463.22 3.03 7,719.81 2.98 7,313.13 3.15 管理费用3&694.2 13.83 24,923.35 9.62 25,375.72 10.94 财务费用253.65 0.09 704.71 0.27 4,389.36 1.89 研发费用0 - 0 - 0 -
2、总成本变化情况及原因分析
航天科技2020年上半年成本费用总额为232,053.22万元，与2019年上半年的258,946.57万元相比有较大幅度下降，下降10.39%。

以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加3,684.65万元，管理费用增加452.37万元，资产减值损失增加379.09万元，共计增加4,516.11万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少43.23万元，销售费用减少406.68 万元，营业成本减少30,580.46万元，共计减少31,030.37万元。

各项科目变化引起总成本减少26,514.26万元。

3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为194,127.21万元，与2019年上半年的224,707.67万元相比有较大幅度下降，下降13.61%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为7,313.13万元，与2019年上半年的
7,719.81 万元相比有较大幅度下降，下降5.27%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。