财务分析与预算管理制度

财务分析与预算管理制度
第一章总则
第一条：为了规范企业财务分析与预算管理，确保财务工作的科学性、准确性和及时性，提高企业经济效益和决策本领，订立本制度。

第二条：本制度适用于企业全体员工，包含财务管理部门、各职能
部门以及相关人员。

第三条：财务分析与预算管理应遵从诚实守信、科学决策、合法合规、信息保密的原则。

第二章财务分析管理
第四条：财务分析是指对企业财务相关数据进行统计、分析和解读，从而供应决策依据的工作。

第五条：财务分析管理要求：
1.财务分析数据的手记和核实应准确无误，确保数据来源的可靠性。

2.财务分析应依照统一的标准和方法进行，确保结果的可比性。

3.财务分析应及时和定期进行，以满足决策和管理的需求。

4.财务分析报告应编制完整、清楚，内容包含但不限于企业过去财务情
形、近况分析、趋势分析等。

5.财务分析报告应及时提交给相关部门，以满足他们对财务信息的需求。

第六条：财务分析管理考核标准：
1.财务分析数据准确性的考核可以通过抽审核对原始数据、对分析结果
的合理性进行评估。

2.财务分析报告的完整性和清楚度可以通过定期评审分析报告的质量和
准确性来评估。

3.财务分析的及时性可以通过分析报告提交时间的追踪和评价来测量。

第三章预算管理
第七条：预算管理是指依据企业的战略目标和经营计划，订立预算
方案、编制预算、执行预算并进行预算掌控的过程。

第八条：预算管理要求：
1.预算管理要与企业战略目标和经营计划相全都，确保预算的合理性和
可实施性。

2.预算编制应基于充分的数据分析和猜测，供应合理的预算指标和预算
目标。

3.预算执行应依照预算方案的要求进行，确保支出和收入的可控性和合
规性。

4.预算掌控应实时监测预算执行情况，及时发现和解决预算超支等问题，
确保预算的有效性。

5.预算调整应在充分讨论和评估的基础上进行，确保预算的敏捷性和准
确性。

第九条：预算管理考核标准：
1.预算方案的合理性和可实施性可以通过对预算指标和目标与实际情况
的比较来评估。

2.预算执行的可控性和合规性可以通过对预算执行情况的监测和核对预
算支出和收入的合规性来评估。

3.预算掌控的有效性可以通过对预算执行情况和结果的分析和评估来评
估。

4.预算调整的敏捷性和准确性可以通过对预算更改的原因和调整结果的
分析和评估来评估。

第四章责任与考核
第十条：各职能部门对财务分析与预算管理负有责任，并依照本制度的要求进行工作。

第十一条：财务管理部门对财务分析与预算管理的组织、协调、监督和评估负有责任。

第十二条：对于违反本制度的行为，将依照企业相关管理规定进行相应的纪律处分。

第十三条：对财务分析与预算管理工作的考核可以通过定期汇报、对工作成绩的评估和对个人责任的追踪来进行。

第五章附则
第十四条：本制度的解释权归企业财务管理部门全部，并可依据实际情况进行必需的修订。