财务部门的工作使命

财务部门的工作职责
（一）、职能
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。

（二）、职责
1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。

严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、
《投融资资管理办法》。

2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。

3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。

4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。

5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成
本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。

6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。

7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。

8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报
表，并进行综合分析。

9、负责企业的会计电算化管理工作,制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。

1 0、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税,合理避税。

1 1、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。

12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。

1 3、完成领导交办的其他事项。

二、资产财务部部长职能职责：
（一）、职能
财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。

（二）、职责
1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。

2、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。

3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行屮存在的问题提出改进措施。

指导企业各项财务活动,考核经营成果。

4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。

5、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。

6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决策提出建议和意见，当好决策参谋。

7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析，主持召开处务会和财务专业例会，研究解决财务管理方面的问题。

8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派,组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。

9、对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。

1 0、定期向领导汇报工作，完成领导交办的其他任务。

财务部门负责人岗位职责1
财务部门负责人岗位职责
1、在工会主席的领导下，主持制定工会财务规划和年度工作计划,草拟工
会财务工作报告和文件,组织、协调工作人员积极开展工作, 按时保质保量完成各项财会工作任务。

2、积极宣传并贯彻执行《会计法》、《工会法》和其他有关法规、制度，根
据本单位具体情况制定各项财会规章制度，并监督贯彻执行。

3、参与研究有关经费收支的会议，参加重要合同和协议的拟定，审查会签
经济合同、协议及有关经济文件，加强事前管理和执行中监督。

4、根据有关部室提供的资料，编制本级工会财务收支预算, 积极筹措资金，
合理安排和节约使用经费，以满足工运事业发展的需要。

5、审核单位各项收支。

负责银行支票和发票及收支的稽核工作，审核各种
原始凭证及经费收支预、决算。

6、审核记账凭证、账薄和会计报表。

对审核屮发现的问题和差错，通知有
关人员查明和更正处理。

7、负责对基层工会的财务会计工作和资产管理工作进行业务指
导，并定期
研究、布置、检查和总结表彰。

同时组织开展以工会经费收、管、用为主要内容的财务工作竞赛活动。

8、组织工会经费的收缴工作，督促办理工会经费按规定拨缴, 做到按期足
额上解，不得挤占、挪用、截留工会经费。

9、负责财务收支情况的分析，对收支屮存在的问题及时提出改进建议和措
施，保证按预算执行。

10、持会计从业资格证书上岗，组织财务人员学习会计知识，不断提高财务
队伍素质。

会计岗位职责
1、熟悉有关财经政策、法令和规章制度，按照工会会计制度，设
置会计科目和会计账薄,及时准确地根据各项经济业务填制
会
计凭证，并做好记账、结账、对账和编制会计报表工作。

2、负责工会经费收支的明细核算。

根据有关凭证，正确及时核算
收入和支出，按规定及时足额上解工会经费，对收支中存在的
问题，及时向财务部长汇报。

3、负责财产物资的管理与核算。

与出纳做好现金和银行存款余额
的核对工作，及时登记固定资产明细账，并定期与财产管理部
门核对，年终配合财产管理部门进行一次财产清查盘点，以保
证账物相符。

4、负责往来款项的明细核算。

对各种应收、应付款项应及时催收、
清偿，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应
查明原因，按规定报经批准后处理。

5、负责专用基金、“送温暖基金”、“救助中心基金”和专项资金
的核算。

正确计提增收留成基金和财务专用基金，对各项专
基金支出，要坚持“先提后用，量入为出，专款专用”的原则；
年终对已完成的工程项目，根据审核的工程决算数进行核销。

6、负责整理、装订、保管好记账凭证、账薄、会计报表和其他会
计资料，并按规定及时移交档案管理部门归档保管。

7、搞好基层工会的预、决算汇总工作。

8、持会计从业资格证书上岗。

岀纳岗位职责
1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行
存款及有价证卷的收、付业务。

2、及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。

现金的库存
情况应每天盘店核实;银行存款月末余额应与银行对账单进
核对。

3、库存现金超过银行核定的限额要及时送存银行，拨交经费收的
现金须送存银行经费集屮户。

4、不得“坐支”现金,不得以“白条抵库”，不得挪用和私借现
金,随时接受会计主管及开户银行等有关部门对现金库存情况
的检查。

5、现金、有价证卷及出纳经管的有关印章、空白支票、空白收
据、
原始凭证等应放在出纳专用的保险柜内，不得随意存放，并严
格执行保密纪律，确保库款及印章、票据的安全与完整。

6、复核原始凭证、检查有无会计审核和领导审批签字，严把“收
支关”，复核后办理款项收付，收付款后，应在收付款凭证上
签字,并加盖收付讫戳记。

对不符合要求的会计凭证或书写不
清，印章不全的原始单据，有权拒绝办理。

7、及时、准确地发放工资、补贴等，做好个人住房公积金、
养老
保险统筹金、医疗保险统筹金的计算、代扣上交和核对工作。

8、持会计从业资格证书上岗。

工会现金、银行支票管理制度
为了加强库存现金及银行支票管理，保证现金和支票使用安全，根据国务院《现金管理暂行条例》和银行结算管理规定，结合本单位实际情况，特作如下规定：
1、现金收入必须开给发票或收据，并当日入账，当日送存银行，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。

2、出纳收入的现金应专柜存入，不得与个人款项混杂，不得超过
银行核定的现金库存限额，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。

3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。

4、现金支付必须符合国务院《现金管理暂行条例》规定的使用范围，不足转帐金额起点的零星开支可采用现金支付，其他原则上本市区的采用转帐支票结算，外地区采用银行信汇、电汇或银行汇票结算。

5、购买专项控购商品，必须按规定办理控购审批手续，并采取转帐结算方式，不得使用现金。

6、领用空白支票必须填上时间、用途和限额,并办理领用审
批和登记手续，支票签发后，应在三日内向财务办理报销手续。

7、不得签发空头支票或远期支票，不得填写假用途,不得将支票交给销货单位代为签发，不得出租、出借银行帐户。

一千元以上的金额须转帐。

8、签发银行支票的印鉴必须分人保管，严禁集中在一个人身上。

9、实行钱帐分管制度，非出纳人员不得兼管现金收付业务和现金保管业务，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。

10、必须做好现金和银行支票的保管工作。

如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理;对盖好印鉴的空白支票丢失,要立即向银行挂失，并登报声明作废。

财务管理、审批制度
1、按照财务部长、会计、出纳职责分工，严格执行《会计法》、上级工会和财政部门、州总机关各项制度和报销标准。

2、坚持一月一次的帐与帐、帐与表、帐与单的核对制度。

月、季、年报在上报的同时，抄送主席、经审会主任。

3、严格财务票据、印章的管理。

转帐、现金支票、电汇由会计管理，注销后的票据会计审核后，由出纳保管。

帐薄、记帐凭证、会计报表由会计管理。

印章由财务负责人、会计、出纳分别保管。

支票内容填写完整，原则上不盖空白支票，特殊情况下需要出空白支票，需分管领导签批。

4、严格执行《票据法》的规定，杜绝一切白条及收款收据入帐。

凡不属税务、财政部门监制的发票一律不予报销。

加盖的印章必须是“财务专用章”或“收费专用章”，否则不予报销。

5、坚持“一支笔”审批制度，机关财务开支均由分管财务的主席审批。

6、机关工作人员因公出差须经领导同意批准，其差旅费报销按州财政局有关文件规定执行，超标准部分由本人自付。

差旅费报销：先由出差人员填写差旅费报销单,交由财务部审核后，领导签审报销。

凡利用岀差机会探亲访友者，绕道及探亲期间发生费用一律自理，不得报销。

7、凡不符合财务制度规定，财务部门有权拒付。

如手续不齐，财务部门应退还当事人完善手续。