财务管理基本公式大全

财务管理根本公式大全
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〔一〕
1、单期资产的收益率＝利息〔股息〕收益率+资本利得收益率
2、方差＝∑〔随机结果－期望值〕2×概率〔P26〕
3、标准方差＝方差的开平方〔期望值一样，越大风险大〕
4、标准离差率＝标准离差/期望值〔期望值不同，越大风险大〕
5、协方差＝相关系数×两个方案投资收益率的标准差
6、β＝某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差〔P34〕
7、必要收益率＝无风险收益率+风险收益率
8、风险收益率＝风险价值系数〔b〕×标准离差率〔V〕
9、必要收益率＝无风险收益率+b×V
＝无风险收益率+β×〔组合收益率-无风险收益率〕
其中：〔组合收益率-无风险收益率〕＝市场风险溢酬，即斜率
〔二〕
P－现值、F－终值、A－年金
10、单利现值P＝F/〔1+n×i〕‖单利终值F＝P×〔1+n×i〕‖二者互为倒数
11、复利现值P＝F/〔1+i〕n ＝F〔P/F，i，n〕――求什么就把什么写在前面
12、复利终值F=P〔1+i〕n ＝P〔F/P，i，n〕
13、年金终值F＝A〔F/A，i，n〕――偿债基金的倒数
偿债基金A= F〔A/F，i，n〕
14、年金现值P＝A〔P/A，i，n〕――资本回收额的倒数
资本回收额A= P〔A/P，i，n〕
15、即付年金终值F＝A〔〔F/A，i，n+1〕-1〕――年金终值期数+1系数-1
16、即付年金现值P＝A〔〔P/A，i，n-1〕+1〕――年金现值期数-1系数+
17、递延年金终值F＝A〔F/A，i，n〕――n表示A的个数
18、递延年金现值P＝A〔P/A，i，n〕×〔P/F，i，m〕先后面的年金现再前面的复利现
19、永续年金P＝A/i
20、插法瑁教师口诀：反向变动的情况比拟多
同向变动：i＝最小比+〔中－小〕/〔大-小〕〔最大比-最小比〕
反向变动：i＝最小比+〔大－中〕/〔大-小〕〔最大比-最小比〕
21、实际利率＝〔1+名义/次数〕次数-1
股票计算：
22、本期收益率＝年现金股利/本期股票价格
23、不超过一年持有期收益率＝〔买卖价差+持有期分得现金股利〕/买入价
持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限
24、超过一年＝各年复利现值相加〔运用插法〕
25、固定模型股票价值＝股息/报酬率――永续年金
26、股利固定增长价值＝第一年股利/〔报酬率－增长率〕
债券计算：
27、债券估价＝每年利息的年金现值+面值的复利现值
28、到期一次还本＝面值单利本利和的复利现值
29、零利率＝面值的复利现值
30、本期收益率＝年利息/买入价
31、不超过持有期收益率＝〔持有期间利息收入+买卖价差〕/买入价
持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限〔按360天/年〕
32、超过一年到期一次还本付息＝√〔到期额或卖出价/买入价〕〔开持有期次方〕
33、超过一年每年末付息＝持有期年利息的年金现值+面值的复利现值
与债券估价公式一样，这里求的是i，用插法
〔三〕
34、固定资产原值＝固定资产投资+资本化利息
35、建立投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他
36、原始投资＝建立投资+流动资产投资
37、工程总投资＝原始投资+资本化利息
工程总投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息
38、本年流动资金需用数＝该年流动资产需用数－该年流动负债需用数
39、流动资金投资额＝本年流动资金需用数－截至上年的流动资金投资额＝本年流动资金需用数－上年流动
资金需用数
40、经营本钱＝外购原材料+工资福利+修理费+其他费用＝不包括财务费用的总本钱费用-折旧-无形和开办摊销
单纯固定资产投资计算：
41、运营期税前净现金流量＝新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值
42、运营期税后净现金流量＝税前净现金流量-新增的所得税
完整工业投资计算：
43、运营期税前净现金流量＝税前利息+折旧+摊销+回收-运营投资
44、运营期税后净现金流量＝息税前利润〔1-所得税率〕+折旧+摊销+回收-运营投资
更新改造投资计算：
45、建立期净现金流量＝-〔新固投资-旧固变现〕
46、建立期末的净现金流量＝旧固提前报废净损失递减的所得税
47、运营期第一年税后净现金流量＝增加的息税前利润〔1-所得税率〕+增加的折旧+旧固提前报废净损失递减的所得税
48、运营期税后净现金流量＝增加的息税前利润〔1-所得税率〕+增加的折旧+〔新固残值-旧固残值〕
建立期为0，使用公式45、47、48－－；建立期不为0，使用公式45、46、48
静态指标计算：投资回收期PP/PP`、投资收益率ROI
49、不包括建立期的回收期＝原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量
50、包括件设计的回收期＝不包括建立期的回收期+建立期
51、包括建立期的回收期＝最后一个累计负值的年份+|最后一个累计负值|/下年净现金流量
52、投资收益率＝息税前利润/工程总投资
动态指标计算：净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、部收益率IRR
53、净现值＝NCF0+净现金流量的复利现值相加
54、净现金流量相等，净现值＝NCF0+净现金流量的年金现值
55、终点有回收，净现值＝NCF0+净现金流量n－1的年金现值+净现金流量n的复利现值或＝NCF0+净现金流量n的年金现值+回收额的复利现值
54、建立期不为0的时候，按递延年金来理解
55、净现值率＝工程的净现值/|原始投资的现值合计|
56、获利指数＝投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或＝1+净现值率
57、〔P/A，IRR，n〕＝原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指标同向变动
〔四〕
58、基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份数
59、基金认购价〔卖出价〕＝基金单位净值+首次认购费
60、基金赎回价〔买入价〕＝基金单位净值+基金赎回费
61、基金收益率＝〔年末持有份数×年末净值-年初持有分数×年初净值〕/〔年初持有分数×年初净值〕――〔年末－年初〕/年初
62、认股权证价值＝〔股票市价－认购价格〕×每份认股权证可认购股数
63、附权认股权价值＝〔附权股票市价－新股认购价〕/〔1+每份认股权证可认购股数〕
64、除权认股权价值＝〔除权股票市价－新股认购价〕/每份认股权证可认购股数
65、转换比率＝债券面值/转换价格＝股票数/可转换债券数
66、转换价格＝债券面值/转换比率
〔五〕
现金管理：
67、时机本钱＝现金持有量×有价证券利率〔或报酬率〕
68、最正确现金持有量Q=√2×需要量×固定转换本钱/利率〔开平方〕
69、最低现金管理相关本钱TC＝√2×需要量×固定转换本钱×利率〔开平方〕，持有利率在下，相关利率在上
70、转换本钱＝需要量/Q×每次转换本钱
71、持有时机本钱＝Q/2×利率
72、有价证券交易次数＝需要量/Q
73、有价证券交易间隔期＝360/次数
74、分散收帐收益净额＝〔分散前应收投资－分散后应收投资〕×综合资金本钱率－增加费用――小于0不宜采用
应收账款管理：
75、应收账款平均余额＝年赊销额/360×平均收帐天数
76、维持赊销所需资金＝应收平均余额×变动本钱/销售收入
77、应收时机本钱＝维持赊销所需资金×资金本钱率
存货管理：
78、经济进货批量Q＝√2×年度进货量×进货费用/单位储存本钱〔开平方〕
79、经济进货相关总本钱T＝√2×年度进货量×进货费用×单位储存本钱〔开平方〕
80、平均占用资金W＝进货单价×Q/2
81、最正确进货批次N＝进货量/Q
82、存货相关总本钱＝进货费用+储存本钱
83、试行数量折扣时，存货相关总本钱＝进货本钱+进货费用+储存本钱
84、允许缺货的经济进货批量
＝√2×〔存货需要量×进货费用/储存本钱〕×〔〔储存+缺货〕/缺货本钱〕〔开平方〕85、平均缺货量＝允许缺货进货批量×〔〔储存/〔储存+缺货〕
允许缺货：经济量Q×缺货在下；平均量储存在上
86、再订货点＝每天消耗原始材料数量〔原始材料使用率〕×在途时间
87、订货提前期＝预期交货期原材料使用量/原材料使用率〕
88、保险储藏量＝1/2×〔最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期〕
89、保险储藏下的再订货点＝再订货点+保险储藏量
〔六〕
90、对外筹资需要量＝〔〔随收入变动的资产-随收入变动的负债〕/本期收入〕×收入增加值-自留资金
91、资金习性函数y＝a+bx
92、上下点法：
b＝〔最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用〕/〔最高收入-最低收入〕
93、回归直线法：结合P179页例题中的表格和数字来记忆
a＝〔∑x2∑y-∑x∑xy〕/[n∑x2-〔∑x〕2]
b＝〔n∑xy-∑x2∑y〕/[n∑x2-〔∑x〕2]――注意，a、b的分子一样
＝〔∑y-na〕/∑x
普通股筹资：
94、规定股利筹资本钱＝每年股利/筹资金额〔1-筹资费率〕
95、固定增长率筹资本钱＝〔第一年股利/筹资金额〔1-筹资费率〕〕。