牧原公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，保障公司资产的安全和完整，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属所有分支机构、子公司和其他分支机构的财务管理工作。

第三条公司财务管理遵循以下原则：
1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；
2. 坚持诚信为本，保证财务信息的真实、准确、完整；
3. 优化资源配置，提高资金使用效率；
4. 强化内部控制，防范财务风险。

第二章财务管理体系
第四条公司建立健全财务管理体系，包括财务预算、财务核算、财务报告、财务分析、财务监督等方面。

第五条财务预算管理：
1. 公司根据经营目标和市场情况，编制年度财务预算，报董事会批准；
2. 下属单位根据公司财务预算，编制本单位财务预算，报公司审批；
3. 财务预算执行过程中，如遇特殊情况，应及时调整，并报董事会审批。

第六条财务核算管理：
1. 公司财务核算遵循会计准则，确保会计信息真实、准确、完整；
2. 建立健全会计凭证、账簿、报表等财务档案，确保财务信息可追溯；
3. 加强成本核算，提高成本控制能力。

第七条财务报告管理：
1. 公司按照国家规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；
2. 财务报表经内部审计后，报董事会批准；
3. 公司定期对外披露财务报告，接受社会监督。

第八条财务分析管理：
1. 公司定期进行财务分析，评估经营状况和财务风险；
2. 根据分析结果，提出改进措施，优化财务决策。

第九条财务监督管理：
1. 建立健全财务监督机制，对财务行为进行监督；
2. 对财务违规行为进行查处，确保财务制度的贯彻执行。

第三章资金管理
第十条公司资金管理遵循以下原则：
1. 依法合规，确保资金安全；
2. 优化资金结构，提高资金使用效率；
3. 强化资金监控，防范财务风险。

第十一条资金筹集管理：
1. 公司根据经营需要，合理筹集资金；
2. 筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险。

第十二条资金使用管理：
1. 公司按照预算和授权使用资金；
2. 加强资金支付管理，确保资金支付的真实性和合规性。

第四章内部控制
第十三条公司建立健全内部控制制度，包括预算控制、授权审批、合同管理、采购管理、销售管理等方面。

第十四条预算控制：
1. 公司根据经营目标，编制年度预算，报董事会批准；
2. 下属单位根据公司预算，编制本单位预算，报公司审批；
3. 财务部门对预算执行情况进行监控，确保预算目标的实现。

第十五条授权审批：
1. 公司建立健全授权审批制度，明确授权范围和审批流程；
2. 各级管理人员按照授权范围和审批流程行使职责。

第五章附则
第十六条本制度由公司财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起实施。

牧原公司财务管理制度旨在规范公司财务行为，保障公司资产安全，提高资金使用效率，为公司的持续健康发展提供有力保障。