财务管理制度及报销流程

财务管理制度及报销流程
第一部分总则
第一条为了增强企业内部管理，规范企业财务报销行为 ,倡议全部以业务为重的指
导思想，合理控制花费支出，特拟订本制度。

第二条本制度依据有关的财务制度及企业的实质状况，将财务报销分为平时办公花费、工程有关支出及专项支出等,以下分别说明报销有关的借钱流程及各项支出详细的财务报
销制度和报销流程。

第三条本制度合用企业全体职工。

第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借钱管理规定：
(一)出差借钱：出差人员按总经理署名批条办理借钱，出差返回一周内办理报销还
款手续。

(二)其余暂时借钱，如零星业务费（如刷单，采买花费等）、周转金等，借钱人员
应实时报帐，除周转金外其余借钱原则上不赞同跨月借支。

(三)各项借钱金额超出 5000 元应提早一天通知财务部备款。

(四)借钱销账规定：
(1)借钱销帐时应以借钱申请单为依照，据实报销，高出申请单范围使用的，须经主管领导赞同，不然财务人员有权拒绝销帐；
(2)借钱者原则上应在一周内办理销帐手续。

(五)借钱未还者原则上不得再次借钱，逾期未还借支者转为个人借钱从薪水中扣
回。

第二条借钱
(一)借钱人按规定填写《借钱单》，注明借钱用途、借钱金额（大小写须完整一致，不得
涂改）。

(二)审批流程：经办人→主管部门经理审查署名→副总经理→财务复核→（超出
5000 人民币以上金额）总经理审批。

(三)财务付款：借钱凭审批后的借钱单到财务部办理领款手续。

第三部分平时花费报销制度及流程
第一条平时花费主要包含差旅费、小车花费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。

第二条花费报销的一般规定
(一)报销人一定获得相应的合法单据(收条、发票 ),且收条、发票城增加有经办人署
名盖印为有效单据。

(二)填写报销单应注意:注明报销原由，报销凭据金额大小写须完整一致（不得涂改）。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销 5000 元以上需提早一天通知财务部以便备款。

第三条花费报销的一般流程
（一）报销人整理报销单据并填写对应花费报销单→须办理申请或进出库手续的应附
赞同后的申请单或进出库单→部门经理审查署名→副总经理署名→财务部门复核报销。

第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定 :为了合理控制花费支出 ,此类花费由企业行政部一致管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程
1 ．购买申请 :企业行政部每季度依据需求及库存状况按估算管理方法编制购买
估算，实质购买时填写购买申请单按财产管理方法例定报批。

2 ．报销程序 :报销人先填写花费报销单，按平时花费审批程序报批。

审批后的报销
单及原始单据（包含结账小票）交财务部，按平时花费报销流程付款或冲抵借支。

第五条款待费、培训费、资料费及其余报销制度及流程
（一）花费标准
1.款待费：为了规范款待费的支出，大额款待费应事先征得总经理的赞同。

2.培训费 :为了便于企业依据需要兼顾安排，此花费由企业行政部门一致管理各
部门培训需求应实时报送人力资源。

人力资源依据实质需要编制培训计划报总经理审批。

3.其余花费：依据实质需要据实支付。

(二)报销流程：
1.款待费由经办人按平时花费报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由行政部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.其余花费报销参照平时花费报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及有关花费支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包含暂时薪水、社会保险及各项福利等，此类花费依照资本支出制度有关规定履行。

第十五条工薪福利支付流程
（一）薪水支付流程：行政部供给暂时工薪水核算清单由副总经理署名审查，转交财务部暂时薪水由财务进行现金发放；
（二）其余福利费（企业职工活动花费）支出由企业行政部按审批后的支付标准
填写报销单→经部门经理署名确认→财务进行复核→报总经理审批，审批后的报
销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程
第十六条专项支出主要包含软件及固定财产购买、咨询顾问花费、广告宣传活
动费、营运花费及其余专项花费等。

第十七条软件及固定财产购买报销财务制度及流程。

(一) 填写购买申请：按企业有关规定填写《申请单》并报批。

(二) 报销标准：有关的合同协议及赞同奏效的购买申请。

(三) 结账报销：
（1 ）财产查收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理；
（2 ）按资本支出规定审批程序审批；
（3 ）财务部依据审批后的报销单按流程付款；
（4 ）若需提早借钱，应按借钱规定办理借支手续，并在相应时间内办理报销手续。

第十八条其余专项支出报销制度及流程
(一)花费范围：其余专项支出包含其余全部特意立项的花费（含咨询顾问、广告及
宣传活动费、营运花费、办公室装饰及其余专项花费）支出。

(二)花费标准：此类花费一般金额较大，由主管部门经理依据实质需要向总经理提
交请示报告（含项目可行性剖析、花费估算及有关利润展望表等），经总经理签订审查建议。

(三)财务报销流程
（1 ）．审批后的报告文件或签订好的协议到财务部存案，以便财务备款及查问
付款状况。

（2 ）签订合同：由直接负责部门与合作方签校正式合作合同，（合同签订时一
定注明付款方式等）。

（3 ）．付款流程
（1 ）由经办人整剪发票等资料并填写花费报销单（填写规范参照平时花费报销一
般规定）；
（2 ）按审批程序审批：经办人→主管部门经理审查署名→副总经理→财务复核→总经理审批；
（3）财务部依据审批后的报销单金额付款；
（4 ）若需提早借钱，应按借钱规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。

第六部分报销时间的详细规定
第十九条为了协调企业对内、对外的业务工作安排，方便职工花费报销，财务部
将报销时间详细安排以下：
1．财务报销（零星花费报销）：企业财务部每周二、周五为财务报销日。

若当月的
最后一个报销日在该月的 28 日此后，为了便于财务部集中时间月底结账，该报销
日停止财务报销。

2．借支及其余业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则
第二十条本制度解说权归企业财务部，本制度未尽事项后增补。