某公司通信工程决算及资产移交管理办法

某企业通讯工程决算及财富移交管理方法
按：某企业为电信基础营运商，均匀每年约有1000-2000 个工程项目，主要工程为宽带接入、城域网建设等，使用的管理系统为 ORACLE系统，机构设置有网络建设部、运转保护
部、财务部等。

1目的
为使建设项目完工后的完工决算和财富移交工作规范化、程序化，明确各部门职责，提高效率，特拟订本方法。

2合用范围
合用于 ** 省企业所有网络建设项目。

3职责和权限
财务部负责工程完工决算，网络建设部门和网络运维部门辅助。

工程完工决算达成后财富移交给运维部使用
4工程移交包含
工程移交包含
工程资料包含设计文件、完工文件、初步查收报告、重要合同复印件、设计更改、工
程中重要来往信函以及工程中其余重要文件。

电路、机房、光缆租用合同，机房、光缆、设施代维合同的移交和花费结转。

设施和资料及清单移交（包含备品备件、便携机以及设施随机技术资料和软件等）。

为工程实时投入运转、节俭人力物力和交接方便，设施和资料及清单移交应与初步验
收同时进行，财富管理部参加。

工程资料在资料达成后应实时移交。

电路、机房、光缆租用合同，机房、光缆、设施代维合同的移交和花费结转在决算通
知发出后进行。

其余移交工作可在工程整顿达成后进行。

5工程完工决算和财富移交
工程完工决算由财务部门负责，网络建设部门提出决算申请和辅助工程决算。

工程决算提起：
单项工程切合以下条件时能够开始工程决算：
1)建筑施工、设施购买安装等工程已经所有完工，财富已经所有形成并经初验合格；
2)工程合同数目、内容、金额已所有确立，花费支出已所有确立。

工程决算申请:工程初验合格且切合决算条件的，由工程项目负责人在初验合格后20
日内向省企业查收委员会（查收小组）提起决算申请。

财务部门依照工程负责部门工程决算
申请后一周内下发“工程财务决算通知书” （格式略）。

至此该工程不得再签新的工程合同（但已签订合同未付款部分的付款工作还能进行）。

决算通知：省企业财务部门在开始决算前应下发决算通知书。

通知书应确立决算项目、
决算截止日（或称算基准日）、决算负责人和经办人，说明开始决算的相应影响。

决算通知
应发送工程建设部门、财富使用部门、财富管理部门、商务采买部门等有关人员。

决算开始的影响
财务部门在决算截止日封闭该项目号，正式开始决算。

自决算截止日起，本项目号不再受理合同更改和新签合同；不再分派建设单位管理费和
利息；租借、物业平分期支付的合同，转由财务部持续履行。

决算时期不影响其余已签合同
的付款。

工程初验合格后至决算截止日（或工程移交日，以二者中日期在前的为准）时期的费
用列入工程建设成本，今后的花费列入工程运转保护成本。

对已实质投入使用，但还没有办理财富移交，且还没有开始决算的工程，初验合格后三个月内的有关花费列入工程建设成本，三个月后的有关花费列入工程运转保护花费。

决算时期工程项目负责人的职责：
复核工程的决算条件，并在决算截止日前提出异议；
填列并提交决算先期报表（含工程基本状况表、合同清单、财富清单），并对报表的正确性负责，并在移交使用部门前对财富负责；
对财富归集、区分、名称、规格型号等进行技术确认；
辅助决算人员收会合同文本和财富盘点；
在最后决算报告相应表格上署名；
决算时期其余有关部门的职责：
决算开始后，决算人员应调出工程的所有财务记录，采集齐备合同文本、结算审查报
告等资料，并对这些资料和记录进行互相查对。

企业合同管理部门、档案管理部门、工程建设部门应该辅助决算人员采集有关资料。

决算报告
决算报告的构成
工程竣式决算报告由决算报表、决算状况说明书构成。

决算报表 : 由封面、工程决算概略表、估算履行明细表、交托使用财富总表、交托使用
财富明细表、固定财富明细表、对付账款明细表（合同清单）、节余物质明细表等构成。

决算状况说明书应说明以下内容
1）工程建设依照和内容;
2）对工程总的评论, 包含工程进度、质量、安全、和造价四方面，主要设计、施工、监
理单位和设施供给商，工程招招标状况，工程采纳的先进技术等；
3）财务和经济技术指标剖析，包含概算履行状况、新增生产能力和效益剖析（固定资
产占总投资比率）、工程预（结）算审减状况；
4）决算编制说明；
5）重要事项和经验教训等。

决算报告附件：
工程花费分摊明细表、决算基础报表、财富盘点及预贴签表、工程立项批复、工程完工平面
图和工程彩照、工程查收报告或证书、工程重要合同文本、工程预（结）算审查报告、
财务付款记录或报表、工程决算批复等，应作为决算报告的附件同时装订归档。

决算报告审批
1)决算达成后，由工程建设部门、财富接收使用部门、商务部分别在决算报告上署名。

决算报告文本和电子版同时发奉上述各部门。

2)省企业达成工程决算后，应报企业总部对决算进行批复。

决算批复应确认工程投资状况、财富状况。

3)决算完成，财务部门应实时依据决算报告结转财富。

财富移交
财富移交在省企业财务部的正式决算报告达成后进行，由省企业财务部安排。

工程建设部门和项目负责人的职责是：
1)填列并提交决算先期报表（格式略），辅助决算人员确认财富归集、区分和名称等；
2)交托财富清单；
3)节余物质清单。

本方法自宣布之日起正式履行，各有关部门及人员依照履行。

本方法的解说权属于省公
司网络管理部。