内控审计报告模板

内控审计报告模板
审计报告
xx监审（yyyy）200号
MM有限责任公司
内部控制审计报告
致XXX董事会：
根据核准的yyyy年年度审计计划，XXX于yyyy年mm 月dd日至dd日对XXX实施了内部控制审计。

本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。

我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。

现将审计中情况报告如下：
一、财务收支管理
公司财务核算总体比较规范，能够按照《企业会计制度》执行。

公司财务部制订了财务管理条例，使之成为日常财务管理、核算的标准。

现主要的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。

1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续
本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。

发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。

举例如下：
1)……；
2)……
审计建议：
公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。

但是没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况。

我们建议任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准，包括提现、资金划拨等业务。

建议公司设计相关单证及授权审批程序。

二、采购及付款
公司采购有较为完备的采购作业管理标准。

对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制。

公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。

采购环节的主要审计发现：
1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年
度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。

审计建议：
1)我们建议公司实施一年一度的供应商复审制度，同时通
过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。

2)密切关注供应商竞争环境及市场出现的新供应商，逐步
开拓新的供应商……
3)有些原料如需维持独家供应情形的……
2、采购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序，采购价格合理性缺乏足够的支持。

在审计时，我们发现公司主要原材料的采购价格较去年有较大幅度的增长。

我们了解到，公司目前的采购方式缺乏系统、严格及时的询价、比价等价格核定程序和书面文件。

因此，我们建议公司应制定价格审核机制，采用定期独立询价、议价等方式来控制价格，并密切关注市场供求、价格变动情况，提出最有利的采购时机和合理交易价格。

同时，公司应该建立询价比价制度，并制定统一的询价表、制定规范的比价记录规则，
要求采购人员留有询价、比价资料，为管理层决策提供必要的依据。

我们还发现，公司签订采购合同缺乏必要的核准程序，没有书面纪录。

因此，我们建议公司设计合同会签单，按分层授权原则核准采购合同，并严格依照签核完整的合同会签单为基础，确保所有合同的盖章生效。

在存货管理方面，公司已制定了存货管理标准，对岗位设置、存货分类、出入库单据及流转、存货计量以及存货储存等控制环节已作明确。

但我们发现采购部门和仓储部门隶属于同一个部门，存在违不相容岗位必须分开的原则。

因此，我们建议将仓储部门直接隶属于财务管理，以解决岗位冲突问题，并更好地保证库存信息质量。

在全体教职工的共同努力下，我们已经完成了《XX年目标管理责任状》中的德育管理、教学管理、两基建设、师训、标准化学校建设、特色学校建设、艺体卫生、财务管理、捐资助学、组织工作、监督、工会和团队建设、行风建设、安全和政务等多项工作任务。

我们注重员工的业务知识、工作能力和实际工作表现。

我们严格遵守医院的规章制度，刻苦认真，把
病人的利益放在第一位。

我们能够及时准确地记录病历和病程，对一些常见疾病也能够独立诊断和治疗。

我们较好地完成了自己的本职工作。

我们遇到问题时，能够查阅相关书籍，但如果仍无法解决，我们会虚心向上级医生请教，自觉地结合感性认识和理性认识，从而提高自己发现问题、分析问题和解决问题的能力。

二、主要亮点
1、确定和实现了“让教育接地气，创建新学校”的学校发
展目标。

让教育贴近“地面”，接受地中之气，是指教育必须遵循规律，脚踏实地，摒弃功利思想，摆脱虚无的理论。

我们注重学校教育和师生的愿望、诉求和发展的最佳契合点，使教育根植于中华民族优秀文化的丰润土壤，根植于新中国教育的优秀经验，根植于中国的国情，根植于不断前进的中国特色社会主义，让全体师生在学校教育中真正快乐成长、并福成长、茁壮成长，创建一个全新的学校。

2、在标准化学校建设工作中，全校上下齐心协力，攻坚克难。

目前，我们已经顺利通过省级验收，被评为市级先进，并被推荐为省级先进学校。

我们正在积极准备，迎接即将到来的省教育督导室的复检。

在9月21日的检查验收中，验收组的XXX用感动和惊奇来形容他的心情，并给予我们的学校高度评价，认为我们有内涵、有特色、有发展，当场决定推荐我们为省级先进学校。

3、在德育工作中，我们重点抓住“诵弟子规孝行天下”的德育主题。

教育活动是我们学校的传统和特色之一，我们开展了“孝道”教育，传递“正能量”。

其中，“一周一行”活动已经成为了我们学校的传统。

通过学生为父母长辈洗脚洗头、端茶倒水、做家务等活动，让孩子们从小就懂得感恩，带动父母及全社会孝敬自己的父母长辈，促进社会风气的好转。

学校收到了家长反馈信息四百余件。

我们还编写了《诵弟子规做小孝星》校本教材，并已投入使用。

学校自编了“孝亲操”，并得到了市督导室领导的首肯。

我们将感恩教育延伸到了校外，全校师生长期照顾无儿无女的抗美援朝老军人XXX、XXX，定期看望，送去生活用品。

全体男教师为其捆玉米秸秆等，老人给学校送来了锦旗。

主题读书活动也取得了显著成果，我校XXX同学被选为我县唯一
一名优秀学生进京领奖。

学校设立了朵朵爱心基金，全体师生每年募捐一次，用于救劣校内外的弱势群体。

在教学改革方面，我们努力构建以培养学生自学能力为主的“构建自主研究的高效课堂”教改活动。

一年来，我们举行了上下学期各两个月的教改展示课活动，天天展示，天天评课，使我们的教改取得了可喜的成果。

XXX的快乐课堂、XXX的
自信课堂、XXX的高效课堂、XXX的激情课堂已经形成了鲜
明的教学风格。

在教学管理方面，我们强化“规范”这一主旨，越是常规的工作，我们越是强制规范。

学校实行查课制度，一年来，仅我参加的查课就进行了五次。

在工作态度和勤奋敬业方面，我热爱自己的本职工作，能够认真对待每一项工作，工作投入，热心为大家服务，认真遵守劳动纪律，保证按时出勤，出勤率高，全年没有请假现象，
有效利用工作时间，坚守岗位。

需要加班完成工作时，我会按时加班加点，保证工作能按时完成。

总结一年的工作，尽管有了一定的进步和成绩，但在一些方面还存在着不足。

比如有创造性的工作思路还不是很多，个别工作做得还不够完善，这有待于在今后的工作中加以改进。

在新的一年里，我将认真研究各项政策规章制度，努力使思想觉悟和工作效率全面进入一个新水平，为医院的发展做出更大的贡献。

作为医生，治病是我们的天职。

这些基本工作我这么多年来一直在进步，虽然质变还没有发生，但我相信量变积累到一定程度，我就会迎来自己的质变和升华。

我在不断地提升我的思想素质和工作能力，相信只要我做到了这一切，我就会迎来一个美好的未来！。