费用报销的内审实务
费用报销的审核要点
费用报销的审核要点如下：
1.审查费用的合理性：审核人员需要核实报销的费用是否在公司规定范围内，是否符合实际业务需要，是否有有效的支出凭证，是否存在重复报销或者虚假报销等问题。
2.审查费用的真实性：审核人员需要核实报销的费用是否真实存在，是否与实际业务相关，是否存在虚假发票或者凭证，以及报销人员是否存在违规行为等问题。
3.审查费用的合规性：审核人员需要核实报销的费用是否符合国家法律法规和公司内部管理制度的要求，是否存在违规行为或者违法行为等问题。
4.审查费用的完整性：审核人员需要核实报销的费用是否完整，包括发票、凭证、报销单据等是否齐全并能够相互印证。
5.审查费用的限额：审核人员需要核实报销的费用是否超出公司规定的限额，是否需要上级审批或者特殊审批。
6.审查费用的时间性：审核人员需要核实报销的费用是否在规定的时间范围内报销，是否存在超时报销等问题。
7.审查费用的税务合规性：审核人员需要核实报销的费用是否符合国家税务法规和税务部门的要求，是否存在税务问题。
以上是费用报销的审核要点，审核人员需要根据公司内部管理制度和相关法律法规进行审核。
报销审核流程
报销审核流程报销审核是一个重要的财务管理流程，它涉及到公司财务的合规性和合理性，需要经过一系列的审核步骤来保证报销的真实性和合法性。
下面将以一个假设的公司为例，详细介绍其报销审核流程。
首先，在公司报销审核流程中，提交报销申请是第一步。
员工需要填写报销申请表，包含报销事由、金额、时间等基本信息，并附上相关的票据和支持文件。
这些票据和文件可以是发票、收据、合同、费用明细等，用于证明报销的合法性和真实性。
接下来，报销申请将提交给行政部门进行初步审核。
行政部门将对申请表上的信息进行核对，检查报销事由和金额是否合理，并仔细审查附属的票据和文件的真实性和合法性。
如果发现问题或需进一步核实，会联系员工进行补充提供相关材料或解释。
第三步是财务部门的审批。
财务部门将对行政部门初步审核通过的报销申请进行进一步的财务核对和审查。
他们将检查报销事项是否属于公司的合理费用范围内，是否符合相关政策和制度，并且对金额进行合理性的判断和审核。
第四步是报销审核委员会的审批。
报销审核委员会由公司高层管理人员组成，负责对较大金额或涉及敏感事项的报销申请进行最终审批。
委员会将严格审查报销申请的合规性和合理性，并且对报销金额进行充分的授权和审定。
最后，报销款项将由财务部门支付给员工。
财务部门将根据最终审批结果，按照公司财务政策和制度，进行支付操作。
他们会核对员工的银行账户信息，并确保报销款项的准确到账。
除了上述步骤之外，公司还可能采取其他补充的审核措施，如内部审计、风险评估等，以进一步提高报销审核的准确性和可靠性。
在整个报销审核流程中，员工应遵守相关报销政策和制度，提供真实、合法的票据和文件，并保持积极的沟通和配合。
行政部门、财务部门和报销审核委员会应严格按照流程和制度进行审核，确保审核的准确性和公正性。
总结起来，报销审核流程是一个保障公司财务合规性和合理性的重要环节。
它需要经过报销申请、初步审核、财务审批、报销审核委员会审批和支付等多个步骤来保证报销的真实性和合法性。
费用报销审计流程
费用报销审计流程
费用报销审计流程主要包括以下步骤：
1. 核对费用凭证：审计人员需要核对报销人员提供的凭证，包括发票、收据、支票等，确保凭证的真实性、完整性和合法性。
2. 审核费用明细：审计人员需要详细审核费用明细，包括费用的种类、数量、单价、金额等，确保费用明细的准确性和合理性。
3. 确认费用归属：审计人员需要确认费用的归属，即确认费用是应该由个人承担还是应该由公司承担，以及确认费用的会计科目和处理方式。
4. 沟通了解情况：审计人员需要与报销人员进行沟通，了解费用的具体情况和用途，确保费用的真实性和合规性。
5. 审计结论和处理意见：审计人员根据审核情况，给出审计结论和处理意见。
如果费用报销符合规定，审计人员需要在报销单上签字确认；如果费用报销存在问题，审计人员需要与报销人员沟通解决。
6. 归档保存：审计人员需要将费用报销的相关凭证和资料进行归档保存，以便日后查阅和处理。
在具体操作中，费用报销审计流程可能因公司、机构或组织的不同而有所差异。
但总的来说，审计流程应遵循真实、准确、完整、合规的原则，确保费用的合理性和合规性。
财务制度关于报销凭据的审核规定
财务制度关于报销凭据的审核规定一、总则为规范公司内部报销凭据审核流程，防止因为审核失误导致的财务风险，特制订本规定。
报销凭据审核是公司财务管理的重要环节，必须按照规定进行操作。
二、审核范围公司报销凭据审核范围包括但不限于：差旅费用、会议费用、办公用品采购费用、业务招待费用、通讯费用等。
三、审核程序1. 报销申请：员工填写报销申请表，附上相应的报销凭据，并交给财务部门进行审核。
2. 初审：财务部门收到报销申请后，进行初步审核，检查报销凭据的真实性、完整性及合规性。
3. 复核：初审通过后，报销凭据由财务部门交给部门负责人进行复核，确认报销事由和金额是否合理。
4. 终审：部门负责人复核通过后，报销凭据交给财务总监进行最终审核，审批通过后进行财务结算。
四、审核标准1. 真实性：报销凭据必须真实反映实际发生的费用，不得虚报或冒领。
2. 完整性：报销凭据必须包括完整的发票、收据或付款凭证等相关文件，必须保留在公司档案中备查。
3. 合规性：报销凭据必须符合公司相关财务制度和政策规定，且无违规行为。
五、特殊审核1. 高额报销：对于高额报销申请，需由财务总监及以上级别领导进行特殊审批。
2. 外部报销：对于外部机构或个人的报销费用，需提供公司与对方签订的相关协议及证明文件，由法务部门进行审查。
六、违规处理对于故意虚报、冒领、伪造报销凭据等违规行为，一经发现，将按公司相关制度进行处理，包括但不限于扣发绩效奖金、工资调整、行政处罚甚至法律追究。
七、附则1. 本规定自发布之日起正式生效，并同步通知全公司员工。
2. 财务部门应定期对报销凭据审核流程进行检查，确保规定得到有效执行。
3. 若本规定有变动，应及时修订并通知全体员工。
4. 若有其他特殊情况需要审核，应由公司领导层进行决策。
本规定由公司财务部门负责解释，并于Y年M月D日起正式执行。
公司全体员工应严格遵守，如有违规行为，将受到相应的处理。
以上为财务制度关于报销凭据的审核规定，希望各部门严格执行，确保公司财务管理工作的顺利开展。
费用报销审核管理制度
费用报销审核管理制度1. 引言费用报销是指公司员工在工作过程中发生的各类费用支出，包括差旅费、招待费、办公费等。
为了保证费用报销的合规性和规范性，公司需要建立完善的费用报销审核管理制度，确保每一笔报销都经过合理的审核流程，减少因不规范操作而导致的财务风险。
本文档旨在规范公司费用报销审核管理流程，保证费用报销的透明度和合规性。
2. 费用报销审核管理流程费用报销审核管理流程主要包括申请、审核、审批和报销四个环节。
下面对每个环节进行详细说明：2.1 申请申请人在报销前需要填写费用报销申请单，并按照规定填写必要的相关信息包括费用类型、费用明细、金额等。
申请单需要在纸质版和电子版同时提交，确保信息的准确性和完整性。
2.2 审核审核环节由财务部门负责。
财务部门在接收到申请单后，对申请者提交的费用明细进行审核，确保费用明细的真实性、合理性以及合规性。
如果需要进一步核实，财务部门可以要求申请人提供相关证明材料或解释。
审核结果需要记录并反馈给申请人。
2.3 审批审批环节由项目负责人或上级领导负责。
审批人需要对费用申请进行审批，确保费用支出与公司的业务需求相符，并评估费用支出的必要性和合理性。
审批结果需要记录并反馈给申请人和财务部门。
2.4 报销报销环节由财务部门负责。
财务部门在收到审批结果后，根据审批结果进行费用报销，包括核对费用明细、签署报销单、安排付款等。
报销完毕后，财务部门需要将报销情况记录并归档。
3. 费用报销审核管理制度的要求和流程改进3.1 制度要求费用报销审核管理制度要求如下：•所有费用报销必须经过层层审核批准，确保费用支出的准确性和合规性。
•每个环节的审核人员必须具备相关知识和经验，确保审核的专业性和可靠性。
•费用报销相关文件必须按照规定进行归档，方便后续审计和查询。
3.2 流程改进为了提高费用报销审核管理效率和减少人力成本，可以使用以下方法进行流程改进：•引入电子化报销流程，减少纸质报销单的使用。
公司费用报销审核管理制度
公司费用报销审核管理制度公司费用报销审核管理制度（通用6篇）在当下社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编收集整理的公司费用报销审核管理制度（通用6篇），欢迎大家分享。
公司费用报销审核管理制度1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。
审计实务要点及案例
审计实务要点及案例一.事实清楚─是定性、处理的基础；证据确凿─是认定案件事实的依据；定性准确─是正确处理的关键；处理恰当─是办案的结果和目的；手续完备程序合规二.内审内容从“财务审计”开始，可以引发“舞弊审计”、“运营审计”、“信息系统审计”。
内控控制：为风险管理提供控制机制，为内部审计提供了审计对象。
主要方式：事前控制风险管理:提供逻辑地点以及发展方向。
主要方式:事中控制内部审计：通过确认和咨询来完善和优化风险管理和内部控制。
主要方式：事后控制企业风险管理： 1、环节的信用管理职能2、环节的授权管理职能3、环节日常管理职能等财务案例:在对会计凭证进行例行检查的时候，检查人员发现如下情况： 1、在一份费用报销凭证中，有这样一笔记录：公司6月份公司组织的旅游中，是去厦门鼓浪屿，按照公司的福利费是500元每人，但是厦门鼓浪屿的实际费用为2000多每人，但是实际费用报销为每人500元。
在会计凭证的原始凭证上注明了一句话：超过公司福利部分，由福委会进行支付。
按照正常的会计审计，会计报销凭证正确，所附原因凭证也正确，所以不需要做进一步审计。
但是作为内部审计人员的思路，需要确认以下三条：1、福委会的收入来源;2、福委会的组织架构;3、福委会的账务状况。
通过与财务部门的沟通，最后确认福委会利用公司某项业务不入账，将该笔业务作为福委会来源，挪用了公司资金。
单纯的财务入账确认检查，在现在的检查过程作业中已经起不到应有的作用。
1、很多舞弊或者不规范的操作往往要通过其他手段来确认。
2、有时不起眼的异常情况，比如授权或者表单的缺失，表面上看很一般的问题。
往往后面就是巨大的舞弊或者缺失，犹如冰山一角运营案例-IT采购案例背景：XXX公司是一生产制造型的家族企业，IT部门经理是去年从外部花高代价聘请的，该经理非常专制，部门人员非常不满其做法。
比如，其他部门保修硬件，他们部门的人去晚了一点，人家一电话投诉，他就罚款，而且这些款不上交，也不给收据，留在自己身上，对手下说是做部门经费。
报销单据审核流程
报销单据审核流程一、引言报销单据审核是财务管理中的一项重要工作，它涉及到公司资金的流入流出，关乎企业的经济利益。
为了确保报销单据的真实性、准确性和合规性，必须有一套科学、严谨的审核流程。
本文将详细阐述报销单据审核流程，以期为相关从业人员提供参考。
二、报销单据审核流程1.报销单据的收集与分类首先，财务部门指定专人负责收集员工提交的报销单据。
这些单据可能包括差旅费、办公用品采购、会议费用等不同类别。
收集后，报销单据应根据类别进行分类整理，以便后续审核工作能够有序进行。
2.单据完整性检查财务人员应对报销单据的完整性进行检查，包括单据是否齐全、填写是否清晰完整、是否有相关责任人的签字等。
对于不完整的单据，应及时退回给提交人，要求补充完整后再进行审核。
3.单据合规性审核合规性审核是报销单据审核的核心环节，主要检查单据是否符合公司的规章制度和法律法规要求。
具体来说，需要审核以下几个方面：●单据上是否有有效印章或签字；●单据的填写是否规范，如金额大小写是否一致、日期是否符合逻辑等；●单据所涉及的交易是否符合公司的业务范围；●单据的报销金额是否符合公司的报销标准等。
4.单据真实性核查为了防止虚假报销，财务人员需要对报销单据的真实性进行核查。
这包括对发票、收据等单据的真实性进行验证，可以通过电话、邮件等方式与供应商进行沟通确认。
此外，对于大额报销，可以采用银行转账等方式进行资金流向的核实。
5.领导审批与财务付款经过上述审核流程，报销单据应提交给相关领导进行审批。
领导应根据自己的权限范围对单据进行审批，并签署意见。
财务部门在收到审批后的报销单据后，应按照公司规定的付款流程进行支付。
在付款前，财务人员应再次核对报销金额、收款方信息等，确保付款无误。
6.报销单据存档与记录每一笔报销业务完成后，财务部门应将报销单据及相关资料进行存档，以便日后查阅和审计。
同时，财务部门应建立完善的报销记录制度，对每笔报销业务的详细信息进行记录，包括单据编号、报销金额、审批人、付款日期等，以便于追踪和管理。
报销费用审查管理制度
报销费用审查管理制度为了规范医院的费用报销流程，保障医院财务管理的规范性和合法性，确保财务资源的有效运用和监管，特订立本《报销费用审查管理制度》。
一、总则1.本制度适用于医院内全部人员的费用报销。
2.费用报销是指医院员工因公出差、参加培训、采购等必需费用支出的报销申请。
3.报销资金仅限于员工因公需支出的费用，不得包含个人额外私人开支。
4.费用报销要求遵从合规性原则，必需符合国家有关财务管理和报销相关法规政策的规定。
5.费用报销的审查程序应当公正、透亮、严谨，确保财务决算准确无误。
二、报销范围1.出差费用：包含交通费、留宿费、餐费、通讯费等因公出差产生的费用。
2.培训费用：包含培训费、留宿费、餐费、交通费等因公参加培训活动产生的费用。
3.采购费用：包含办公用品、医疗设备、药品、耗材等采购产生的费用。
三、报销流程1.费用发生：员工在因公活动中产生费用后，需妥当保存相关发票、收据等费用凭证。
2.报销申请：员工填写《费用报销申请表》，填写必需的费用明细并附上相关凭证，如发票、收据等。
3.部门初审：费用报销申请表由员工所在部门负责人进行初步审核，确保申请表的完整性和准确性。
4.财务审查：经过部门初审的申请表提交给财务部门，财务部门对申请表进行审查，包含核对费用明细、查验凭证等，确保费用合规性和真实性。
5.主管审批：经过财务审查的申请表提交给相关部门的主管，主管对申请事项进行审批，确认费用的合理性和必需性。
6.监督审批：主管审批完成后，相关职能部门对申请事项进行再次审查，对特殊情况进行重点关注和审批。
7.终审审批：经过监督审批的申请表提交给医院管理层进行终审审批，医院管理层对费用申请进行最终决策。
8.报销付款：经过终审通过的费用申请，由财务部门进行付款操作，完成费用报销。
四、审查标准1.费用明细准确：费用明细应当真实、准确地反映员工的费用支出情况。
2.凭证真实有效：凭证包含发票、收据、费用报销单等，应当真实有效地证明费用的产生。
报销单据审核流程
报销单据审核流程在公司日常的财务管理中，报销单据的审核流程是非常重要的一环。
只有严格执行审核流程，才能有效控制公司的财务支出，防止财务风险的发生。
下面将详细介绍报销单据审核流程的具体步骤。
首先，提交报销单据。
员工在发生费用后，需要填写报销单据，并附上相关的票据和发票。
在填写报销单据时，员工需要按照公司的报销政策规定填写费用明细，包括费用项目、金额、日期等信息，并在报销单据上签字确认。
接下来是部门主管审核。
员工填写完报销单据后，需要提交给所在部门的主管进行审核。
部门主管需要核对报销单据上的费用明细是否符合公司的报销政策，费用是否合理，并确认费用是否属于部门的支出范围。
部门主管审核通过后，将报销单据转交给财务部门进行财务审核。
然后是财务审核。
财务部门收到报销单据后，会对报销单据上的费用明细进行严格的审核。
财务人员会核对报销单据上的费用是否符合公司的财务政策和相关法规，票据和发票是否真实有效，并进行费用的合理性和准确性审核。
如果发现报销单据上的费用有疑问或不符合规定，财务部门会及时通知员工进行调整。
最后是财务经理审批。
经过财务部门的审核后，报销单据将提交给财务经理进行最终审批。
财务经理会对报销单据上的费用进行全面审查，确保费用的合规性和合理性。
只有经过财务经理的审批，报销单据才能正式结算付款。
总结来说，报销单据审核流程是一个严谨而又复杂的过程，需要各个环节的严格执行和相互配合。
只有通过严格的审核流程，才能确保公司财务支出的合规性和合理性，防止财务风险的发生。
因此，每一个环节都需要严格执行，确保报销单据审核流程的顺畅进行，为公司的财务管理提供有力保障。
内部审计报销管理制度
内部审计报销管理制度一、总则为规范公司的报销管理制度，加强公司财务风险管理，提高公司财务管理效率，保障公司经济效益和财务安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各个部门的报销管理，以及涉及公司财务支出的相关人员。
三、报销类别1.差旅费：出差期间的交通费用、住宿费用、餐费等；2.办公费：办公室设备、文具用品、办公用品等；3.业务招待费：因公务活动需要进行客户招待等；4.通讯费：电话费、快递费、传真费等；5.业务外包费：因外包业务所需而产生的费用；6.其他费用：符合公司财务规定的其他报销费用。
四、报销流程1.报销申请：报销人员在报销前需填写《报销申请表》，明确报销事由、金额、时间等相关信息，并报部门领导审批。
2.报销审核：经部门领导审批后，报销人员将《报销申请表》交至财务部进行审核，财务部审核通过后安排报销。
3.报销领取：完成报销审核后，报销人员凭借《报销申请表》向财务部领取报销金额。
五、报销审批标准1.符合国家及公司相关政策、法规的报销；2.报销申请表包含详细的报销事由、金额、时间等信息；3.报销金额符合公司的规定标准；4.领导审批同意。
六、报销凭证1.报销申请表；2.相关的发票、收据或凭证；3.报销人员的身份证明。
七、报销管理1.报销申请表的填写须真实准确、完整清晰；2.各部门对报销申请表进行审批时应严格审核，确保审批标准的一致性；3.财务部进行报销审核时，要求严格审核报销凭证，确保报销的合法性和合规性。
八、财务记录1.财务部需对每一笔报销进行凭证登记和归档，确保报销记录的真实性和完整性；2.每月财务部对公司报销支出进行统计和分析，做到有备无患。
九、违规处理对于违反报销管理制度的行为，将根据公司相关管理制度进行处理，情节严重者将承担相应的法律责任。
十、附则本制度自发布之日起生效，如有需要修改，须由公司相关部门共同商议并经公司领导批准后生效。
本制度由公司财务部负责解释。
以上所述即为本公司报销管理制度，如有疑问，请随时向财务部进行咨询。
(财务内部审计)内部审计实务标准本文内容
（财务内部审计）内部审计实务标准本文内容内部审计实务标准本文目录：内部审计师协会职业道德规范内审实务标准简介IIA颁布《内部审计实务标准》修订本的补充实务公告内部审计师协会职业道德规范1、基本内容2、重点难点和和疑点基本内容--------------------------------------------------------------------------------《道德规范》的目的是促进内部审计职业领域内的道德文化的发展。
国际注册内部审计师协会理事会在1999年6月通过的《道德规范》中指出：道德规范对于内部审计职业来说是必要的和适当的，因为它是建立信任的基础。
这种基础为评价和改进风险管理、控制和治理过程，帮助组织实现其目标，提供了保证。
《道德规范》既适用于提供内部审计服务的个人，也适用于提供内部审计服务的团体。
对于协会会员、IIA职业资格的接受者或参加者，对《道德规范》的违背将根据协会的规章和行政指南予以评价和管理。
2000年6月通过的新《道德规范》包括两个基本部分：一是与内部审计职业和实务相关的原则（共4条原则：正直、客观、保密、能力）；二是描述内部审计师预期行为规范的行为规则（在4条原则之下共有12条行为规则）。
这些规则有助于将上述原则运用于实践中，目的在于指导内部审计师的行为。
内部审计师应使用和信守以下原则：1、正直内部审计师的正直建立起信用，从而为其判断的可靠度提供基础。
这条原则包括4条行为规则：1．1应当诚实、勤奋并负责地完成工作。
这是审计师个人品质的基础。
不诚实就不能将职责和权限委托给他；不勤奋就可能增加错误、疏忽和误解；没有责任感就得不到他人的信任，这样审计师就将失去对组织的价值。
1．2应当按照法律及其职业要求，遵守法律和做出披露。
这一条有两点要求：（1）如果内部审计师了解到一些对组织重要的信息，他依照法律和职业的要求，负有报告该信息的责任。
（2）反之，如果审计师没有足够的证据来说明他的判断，就不应该作出评价。
公司费用报销审核管理制度
公司费用报销审核管理制度1. 引言在公司的日常运营中，各部门和员工会产生各种费用，如差旅费、采购费、外部咨询费等。
为了确保费用的合理性和规范性，公司需要制定费用报销审核管理制度。
本文档旨在规范公司费用报销的审核流程和管理要求，以确保公司财务的健康和透明。
2. 费用报销审核的背景和目的费用报销审核是对公司的费用支出进行确认和审查，旨在验证费用的真实性、合理性和合规性。
通过建立费用报销审核制度，公司可以确保费用的合规性，防止违规报销和财务风险，提升财务管理的透明度和效率。
3. 费用报销审核管理制度的适用范围费用报销审核管理制度适用于所有员工和部门，无论是日常费用报销还是特殊费用报销，都需要遵守本制度的规定。
4. 费用报销审核的基本原则•真实性原则：报销的费用必须真实存在，并符合公司政策和规定。
•合理性原则：报销的费用必须符合公司业务需要，并符合公司的费用预算和管理要求。
•合规性原则：报销的费用必须符合相关法律法规和行业规定，不能违反公司的内部控制要求。
•严谨性原则：费用报销审核要严格按照流程进行，确保审核的准确性和可靠性。
5. 费用报销审核的流程和操作要求1.提交报销申请：员工在完成费用支出后，需填写费用报销申请表，并附上相关的费用凭证（如发票、收据等）。
2.部门审核：部门负责人对报销申请进行初步审核，包括费用是否符合公司政策和规定，是否符合费用预算等。
3.财务审核：财务部门对通过部门审核的报销申请进行审查，确认费用的合规性和真实性。
4.总经理审核：总经理对通过财务审核的报销申请进行最终审核，审查费用的合理性和公司整体财务情况。
5.报销支付：审核通过的费用报销申请将由财务部门进行支付，并记录在财务系统中。
6.报销结果通知：财务部门将报销结果通知申请人，并将相关信息备案。
6. 费用报销审核的管理要求•审核记录的保存：公司应当保存每一次费用报销审核的记录，并保留相关的费用凭证和文件，以备将来审计和查阅。
费用开支审计 内部审计
费用开支审计内部审计费用开支审计是企业内部审计的重要内容之一，它对企业的财务状况和经营管理起着重要的监督和控制作用。
本文将从费用开支审计的概念、目的和方法等方面进行探讨，以期为读者深入了解内部审计的重要性和实施过程提供参考。
一、费用开支审计的概念和目的费用开支审计是指对企业在日常经营活动中发生的各项费用支出进行审计，包括生产成本、销售费用、管理费用等。
其目的是通过审计手段，对企业的费用开支进行全面检查，查明费用支出的合理性、合规性和经济效益，发现并纠正费用管理中存在的问题，提高企业的经营效益和管理水平。
费用开支审计的核心目标是确保企业的费用开支符合相关法律法规的要求，遵循企业内部制度和管理规定，合理、合规地使用企业资金，防范和发现各类费用支出中的违规行为和风险，为企业的可持续发展提供保障。
二、费用开支审计的重要性1. 提高费用管理水平：通过对费用开支的审计，可以及时发现和纠正费用管理中存在的问题和漏洞，提高费用管理水平，减少资源浪费，提高企业的经济效益。
2. 防范和发现违规行为：费用开支审计可以有效地发现和防范各类费用支出中的违规行为，如贪污腐败、挪用公款等，维护企业利益和员工权益。
3. 优化企业成本结构：通过对费用开支的审计，可以深入分析各项费用支出的构成和比例，找出成本过高或不合理的项目，为企业优化成本结构提供依据。
4. 提升财务报告的可靠性：费用开支审计可以核实企业财务报告中的费用支出数据的真实性和准确性，提升财务报告的可靠性，为内外部利益相关者提供准确的财务信息。
三、费用开支审计的方法1. 文件审计法：通过审查企业的费用开支相关文件和凭证，如发票、合同、报销单等，核实费用支出的合法性和真实性。
2. 抽样审计法：根据统计学的原理，抽取一定数量的费用开支记录进行审计，以此推断整体费用支出的合理性和合规性。
3. 现场核查法：通过对企业的生产、销售和管理现场进行实地考察，了解和核实费用支出的具体情况，发现问题并提出改进意见。
费用报销审核要点
费用报销审核要点
1．票据与业务是否相符
比如：业务人员采购，应该取得商品购销发票，但报销时使用的是服务发票，这样发票和实际业务并不能相对应，自然不允许报销。
2．查询是否有借支情况
财务人员应该通过查询账簿、凭证，理清员工以往借支情况，并在借支手续上注明，提醒审批借支领导关注。
比如，业务人员采购需要现金1000元，如果此业务人员以往并无借支，相关部门领导可能会批准借支；如果此业务人员以往有借支并且尚未归还，部门领导就可能不批借支，而且部门再批准借支的可能性极小。
3．差旅费报销是否符合规定
（1）核对事前审批表：一般出差都需进行审批，报销时需关注是否有经过批准的申请表（包括事后补办的），并且要核对审批地址与实际出差地址是否一致，如地点不符或没有审批表，除非特别审批方可报销，
（2）核对时间轨迹：发票的时间与差旅费报销单时间以及审批表时间应相符。
（3）核对报销标准：差旅费报销标准，要按照本公司相关规定报销。
（4）核对借支。
有借支需冲账处理。
4．报销时间是否符合规定
（1）规定时间内报销。
（2）凭证时间要符合逻辑。
5．报销限额是否符合规定
审核整体限额：审核整体限额就是将某项费用与年初计划进行比较，审核是否突破预算总额和序时进度。
一旦发现异常应向有关领导反映。
费用报销的审核要点（推荐6篇）
费用报销的审核要点（推荐6篇）本站小编为你整理了多篇相关的《费用报销的审核要点(推荐6篇)》，但愿对你工作学习有帮助，当然你在本站还可以找到更多《费用报销的审核要点(推荐6篇)》。
第一篇：报销单审核要点报销单审核要点1、发票日期是否为本；单位名称、税号、银行等信息是否准确、无误；2、发票章是否清晰完整3、发票总金额与报销总金额是否一致；发票按性质与对应科目金额是否一致4、业务招待、礼送报销均需要申请单；业务招待费超1000元需陈工审批，礼送申请超3000元需Jane审批5、火车票一等座报销，需陈工签字6、发票名称为“办公用品”、“食品”等笼统信息不能用于报销，需要附销货清单7、注意增值税专用发票：抵扣联和发票联必须同时附在报销单后面；在系统填写票号和税额8、电子发票需要登记票号和报销单号9、发票粘贴方向是否正确10、补充：1、报销会议费发票：需附邀请函、相关会议材料和签到记录2、2018年起不能再使用旧税号发票3、增值税普通发票在使用时购货方信息必须填写完整4、大额发票必须在国税网验证5、注意零税率发票。
购物卡、储值卡、预售卡、商务卡都不能用于报销6、通讯费和相关的福利费需要行政签字，才能报销报销填写注意事项：1、报销如有项目号的必须在系统填写时关联项目号2、增值税专用发票报销时必须在系统填写发票号码和税额报销单如不符合以上任何一点，均按退票处理！！替、代、招待某某经理等不符合规定的字迹需要清除，消费清单和收据也要去除凭证装订字段，每次装订时需询问会计是否本字段全部已整理完毕第二篇：费用报销的审核要点费用报销的审核要点1.费用额度对照我行预算，审核费用是否在预算范围内，预算范围内可合理安排列支，超出预算的费用是否应按照预算外审批流程得到适当审批和授权后，方可列支。
2.费用审批权限和流程费用应按照我行费用支出报销审核流程履行审批，审批有效完整，方可列支。
（1）费用发起部门是否为该费用归口管理部门。
费用报销的审核[五篇模版]
![费用报销的审核[五篇模版]](https://img.taocdn.com/s3/m/e3d3f525cd7931b765ce0508763231126edb778e.png)
费用报销的审核[五篇模版]第一篇：费用报销的审核一、我拟写的费用报销审核制度的条款1、所有报销单据，由部门负责人审核、公司会计复核、公司总经理或其授权人员批准后，出纳才能据单付款。
2、部门负责人审核，要对报销单据中业务事项的真实性、费用金额的真实性等把关。
3、会计复核，要对报销单的填写是否符合要求（比如单据填写明晰、便于理解，单据粘贴整齐、便于装订等）、报销金额的计算是否正确、报销单所附单据（比如发票、合同、入库单、送货单等）是否真实及合法合规、审批程序是否合规等把关。
二、对我所拟写的费用报销审核制度条款的说明（1）部门负责人的审核，要对报销单所反映的业务事项的真实性、合规性负责，是实质性审核。
会计复核，只对报销单所反映的业务事项的真实性、合规性，负有审核其形式上是否合乎公司和国家的会计制度要求的责任，是形式性审核。
会计审核代替不了部门负责人的审核，要会计保证报销单据一切正确，是没道理的。
（2）我公司的老板对我说：魏会计，以前我先签字是不对。
以后，报销单据你先复核，我后签字，出了问题我追究你的责任。
这样，就把责任都加在我的身上，要我保证一切正确。
实际上，我保证不了。
（3）而且，有很多部门负责人和领导都不明白为什么要那么签字，不明白报销单据的错误是所有签字的人的责任，有可能首先是部门负责人的责任，而不只是会计的错误和责任。
总之，对费用报销单据审批责任的上述道理，很多公司的领导没认识到，有的领导还认为这么说是会计在逃避责任。
第二篇：费用报销审核注意事项费用报销审核注意事项各公司账务审核人员应认真严格做好各项收支项目审核把关工作，审核工作如下：一、经费审核总体要求1、费用发票审核。
费用报销必须提供正规发票，替票应附上抵票说明，确保费用发票合法性、有效性。
2、收支项目审核。
严格按集团相关规章制度文件规定、及公司经营业务事项审核把关，确保各项业务入账的真实性、准确性。
3、签批手续审核。
严格按规定签批费用报销流程，确保费用报销凭证签署手续完整性、规范性。
内部审计实务和案例讲稿-来自一位资深审计前辈的分享
内部审计实务和案例讲稿一、内部审计与管理层的关系许多内部审计人员希望内部审计机构的规格要高，希望一把手管审计,其实往往作不到。
现在大部分单位的领导口头上没有“不重视"审计的，但实际上真正重视的还是少数，不要寄予过高的期望。
往往名义上是一把手管审计，实际上，有分管﹑协管.其实在国际上也不是所有的公司都是由CEO直接管审计，由CFO管的也不少。
为此国际内部审计师协会(IIA）2003年3月发布的补充实务公告中,专门有一段话，强调在这种情况下,“那么审计部门对其行政性报告对象负责的其他部门的审计和报告不应当受到限制。
任何对于审计范围和审计结果报告的限制都应提请审计委员会的注意.”也就是强调了审计工作要“不受限制”.审计人员要务实地看待审计工作的地位，把自己放在恰当的位置上。
我个人认为与企业高层﹑管理层建立适当的和畅通的沟通渠道可能比形式上规定内部审计由谁管更加重要:（一）争取制定一个由董事会批准的内部审计章程或内部审计制度，尽可能把你希望写进去的内容都放进去,特别是有关下面提到的工作报告和沟通等有关事项.如果你的工作报告都到不了董事会﹑董事长﹑总裁的手里，那么你的机构设置在纸面上写得地位再高也是没有用的。
（二）争取上述制度中明确审计报告和审计工作报告的分送范围要包括董事长﹑总裁（例如有的公司的内部审计制度规定送董事长﹑监事会主席﹑总裁﹑分管副总裁四个人，)。
（三）争取与公司最高层——董事长﹑总裁，有定期直接沟通的机会，单独汇报工作的机会。
（四）如果公司设立董事会审计委员会,特别是审计委员会主要是由外部董事或独立董事组成，这种沟通应该是没有障碍的。
（五）最后，衡量管理层是否重视内部审计的另一个重要标志是管理层对内部审计工作是否提出了要求和经常检查内部审计工作。
二、关于审计风险。
对于审计人员和审计机构,审计风险怎么强调都是不会过分的。
（一）两类审计风险：1、被审计单位有问题，审计中没有查出来,或者没有明确披露。
请简述费用报销中财务人员审查的要点
请简述费用报销中财务人员审查的要点
费用报销中财务人员审查的要点包括以下内容：
1. 支出合理性：财务人员需要审核报销申请中的费用支出是否合理、必要和符合公司规定。
他们可能会要求申请人提供与费用相关的凭证，如发票、收据等，以核实费用的真实性和合法性。
2. 收支匹配：财务人员需要核对报销申请中的费用与相关业务活动的收入是否匹配。
例如，如果申请人报销的是客户招待费用，财务人员可能会要求查看招待的客户是否与公司的业务有关。
3. 报销限制：财务人员需要根据公司的政策和规定审查报销申请，确保报销的费用在公司允许的范围内。
他们可能会验证报销的费用项目是否在公司的费用规定中列出，并且符合相关的金额限制。
4. 单据完整性：财务人员需要检查报销申请中提交的单据是否完整，包括正式发票、收据和相关的申请表格等。
他们可能会查找可能存在的错误或遗漏，并要求申请人提供补充材料。
5. 合规性和合法性：财务人员需要确保报销申请中的费用支出符合财务、税务和相关的法律法规要求。
他们可能会进行审查，以确保费用支出不违反任何规定，例如涉及私人开支、非法行为等。
6. 填写准确性：财务人员需要仔细审查报销申请表格和相关的文件填写是否准确无误。
他们可能会检查费用的归类、金额的计算是否正确，并核对与其他相关信息的一致性。
以上是费用报销中财务人员审查的主要要点，通过对这些要点的审查，财务人员可以确保报销申请的准确性、合规性和合理性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
精品文档费用报销的内审实务单项选择题（共5题）1.下列各项中，不属于费用报销业务范围的是（）。
差旅费培训费资产采购业务招待费2.某分支机构销售部门号召收集办公用品发票进行报销，报销款项用于业务招待费用，此事项风险属于（）。
重大舞弊行为付款审核不严格不合规发票费用套用3.下列最有可能作为审计项目单独进行审计的是（）。
销售部门新入职员工分支机构新财务人员新上任的部门领导新成立的业务部门5.在实施费用报销内部审计过程中，针对制度层面的审计，通常不会涉及下列哪种审计方法（）。
沟通制度执行情况制度审阅账簿记录复核询问制度建设情况2.下列不属于内部审计报告风险点阐述的内容的是（）。
虚假舞弊或管理薄弱的环节重点审计领域执行层面的效果和效率制度层面的健全性和合理性3. ____________ 某员工出差因出差地酒店临时调节价格导致住宿费超标，此问题审计人员在反馈时应属于（）。
1审核薄弱的环节权力集中的领域业务集中的领域执行中体现制度漏洞的领域精品文档5.负责费用报销审核的财务人员每天收到大量报销单据，这体现了费用报销下列哪个特点4.作为差旅费报销附件，下列单据中属于内部单据的是（精品文档出租车发票火车票住宿发票出差申请单（）°制度和议价相对明确部门和人员覆盖面广业务量大—|单笔金额较小判断题（共5题）6.内审人员完成审计程序并得出审计结论后，形成审计报告，可以将报告直接发送被审计部门，并抄送审计委员会。
（）正确7.内审人员发现公司销售部门更换部门经理，则应该重点关注人员变更后的部门费用的审批环节。
（）6.内审部门应持续跟进审计意见的整改情况，必要时，可以再次进行审计。
() 正确错误7.除了业务执行的效果，审计人员也应该关注业务执行的效率问题。
（）错误正确8.如果分公司财务部门费用报销审核岗位人员变更，则审计人员应对变更后的费用报销进行重点关注。
（）错误正确8.营业部门的营销费用套用出发点可能是招待费预算不足，审计人员确认为重点审计领域的原因是业务部门的需求量大。
（）10.费用报销业务通常来说单笔金额都较小，且主要集中在某几个部门和人员。
9.内部审计报告的出具是内审工作的最后环节。
（）精品文档5.负责费用报销审核的财务人员每天收到大量报销单据，这体现了费用报销下列哪个特点 错误 正确2.从财务审核环节薄弱的角度考虑，下列风险最高的机构是（ ）。
支公司 分公司 总公司 集团公司4.审计人员和培训部门主管就培训费事宜进行沟通交流，下列不应属于沟通交流重点范围 的内容是（）。
培训制度 培训预算编制 培训费用管理要求具体某一个员工培训费执行情况7•将公司管理层或者部门经理负责的费用作为重点审计领域，是从业务集中度角度考虑确 定的。
（） 错误 正确2.费用报销业务原始单据相对单一，主要包括原始发票、招投标文件、合同等。
（）错误 正确3. 日常费用报销财务工作环节，涉及到财务审核和账务处理两项，相比较而言，后者更为精品文档1.负责费用报销审核的财务人员每天收到大量报销单据，这体现了费用报销下列哪个特点重要。
（）错误正确（）°制度和议价相对明确部门和人员覆盖面广业务量大—I单笔金额较小2.重点审计领域的确定，主要依赖于下列哪种审计方法（）°审阅分析性复核3.如果审计人员推测某部门某销售人员滥用招待费，可以选取下列哪个指标最为合适（）°该部门内部人员招待费明细招待费预算执行分析数据招待费和销售收入比例各部门招待费和收入比率比较4.内审人员采用分析性程序确定重点审计领域，最开始的入手点应该是（）°财务凭证费用报销管理规定企业内部管理报表财务报告判断题（共5题）6.内审人员审计发现销售部门针对某客户招待费报销量较大，但营销收入较低，这属于费用报销执行的效率问题。
（）正确7.内审人员审计发现销售部门未按照规定报销招待费，这属于费用报销执行效率问题。
（）错误不需要进行招标或比价环节, 费用类型比较多正确8.费用报销内部审计过程中，对审计人员而言，需要重点确认的是风险较高的审计领域。
（）错误正确9.费用预算编制如果采用增量预算法，需要以上年度预算或实际执行数据为基础，因此, 企业内部费用考核管理报表非常重要。
（）10.费用预算的编制和下达是费用报销流程的起点，预算编制是财务部门负责的事项，与业申请审批业务执行管理报表2.内审人员针对业务招待费进行分析性复合程序，下列指标中，指标选取不合理的是（）。
各部门招待费和收入比率比较招待费和营业成本比例招待费和销售收入比例招待费预算执行分析数据3.审计人员和培训部门主管就培训费事宜进行沟通交流，下列不应属于沟通交流重点范围的内容是（）。
具体某一个员工培训费执行情况培训费用管理要求培训预算编制培训制度4.在对差旅费报销尽心内部审计时，下列不属于审阅方法所针对的对象的是（）。
出差住宿费发票费用报销管理规定差旅费管理规定差旅住宿定额标准5.相比较财务费用报销审核工作，费用报销内审工作应更注重下列哪项技能（）。
单据复核金额比对沟通交流准则确认6.内审人员完成审计程序并得出审计结论后，形成审计报告，可以将报告直接发送被审计部门，并抄送审计委员会。
（）正确7.内审人员发现公司销售部门更换部门经理，则应该重点关注人员变更后的部门费用的审批环节。
（）错误正确8.营业部门的营销费用套用出发点可能是招待费预算不足，审计人员确认为重点审计领域的原因是业务部门的需求量大。
（）错误正确9.从业务集中度考虑，因为销售部门的招待费集中且业务量大，因此应作为重点审计领域。
（）错误正确10.比较相关销售部门的招待费使用效率，最合理的选取比率是各部门招待费和收入的比率。
（）错误正确虚假舞弊或管理薄弱的环节3.重点审计领域的确定，主要依赖于下列哪种审计方法（）。
审阅分析性复核检查询问4.从业务集中度考虑，如果对业务招待费进行内部审计，内审人员应确定的重点审计部门是（）。
人力资源部门财务部门销售部门采购部门5.审计人员对差旅费报销单据进行抽样检查，下列不属于检查文件和记录的范围的是（）°申请是否得到审批住宿标准是否符合规定差旅费管理规定是否建立和遵照账务处理是否正确判断题（共5题）6.内审人员发现公司销售部门更换部门经理，则应该重点关注人员变更后的部门费用的审批环节正确° ()7.针对费用报销内部审计，制度层面可以从沟通询问入手，执行层面可以从内部管理报告错误正确8.内审人员审计发现销售部门未按照规定报销招待费，这属于费用报销执行效率问题。
（）正确9.内审人员在审阅制度文件时，应关注相关费用报销业务流程、标准、特殊差异和管理要求，包括具体业务部门的执行情况。
（）错误正确10.费用报销业务原始单据相对单一，主要包括原始发票、招投标文件、合同等。
（）1.下列各项中，不属于费用报销业务范围的是（）°差旅费培训费资产采购业务费）。
权力集中的领域业务集中的领域执行中体现制度漏洞的领域4.审计人员和培训部门主管就培训费事宜进行沟通交流，下列不应属于沟通交流重点范围的内容是（）。
具体某一个员工培训费执行情况培训制度培训预算编制培训费用管理要求5.费用报销业务申请人可以直接用原始发票等单据进行报销，不需要进行招标或比价环节，主要原因是（）。
］业务量大制度和议价相对明确单笔金额较小费用类型比较多判断题（共5题）6.营业部门的营销费用套用出发点可能是招待费预算不足，审计人员确认为重点审计领域的原因是业务部门的需求量大。
（）正确［错误7.从业务集中度考虑，因为销售部门的招待费集中且业务量大，因此应作为重点审计领域。
（）错误正确8.针对费用报销内部审计，制度层面可以从沟通询问入手，执行层面可以从内部管理报告分析收入。
（）错误正确9.基于费用报销业务量大且单笔金额小的特点，审计人员应选取大量单据进行复核，因此主要采取检查和重新计算的审计程序。
（）10.如果把费用报销流程定义为加法，那么费用报销的内部审计，可以定义为逆运算，即为减法。
（）2.下列不属于内部审计报告风险点阐述的内容的是（）虚假舞弊或管理薄弱的环节重点审计领域执行层面的效果和效率制度层面的健全性和合理性3.下列不属于审计报告中需要说明的内容的是（）。
审计结果的陈述精品文档如何确定的重点审计领域使用的审计方法实施的审计程序5.如果审计人员推测某部门招待费使用效率相对较低，可以选取下列哪个指标最为合适（）°重要。
（）。