公司账务处理流程设计方案
连锁店经营公司的账务处理流程
连锁店经营公司的账务处理流程一、概述连锁店经营公司的账务处理流程是指公司在进行日常经营活动中，所涉及的财务账目记录、报表编制、财务审核、成本管控等一系列财务管理工作。
合理规范的账务处理流程能够有效地保障公司的财务安全和业务稳健发展。
本文将详细介绍连锁店经营公司的账务处理流程，帮助读者全面了解该流程的具体内容与实施方式。
二、账务处理流程的建立与规范1.建立财务管理制度连锁店经营公司应当针对自身的规模和业务特点，制定健全的财务管理制度，明确公司各项财务管理政策、流程和职责分工。
制度应涵盖资金管理、票据处理、成本核算、财务报表编制等多个方面，确保公司财务管理工作的顺利进行。
2.规范会计核算在建立了财务管理制度的基础上，公司需严格执行国家有关会计法律法规和财务会计准则，确保资金的收支、财产的变动、成本的发生等会计要素能够准确、规范地记录在账簿上。
3.强化内部控制公司应加强对资金、存货、资产等重要财务资产的内部控制，设立健全的审批流程和使用权限管理权限，避免因为内部人员的不当操作而导致的财务风险和损失。
4.完善财务会计软件选择适合企业自身规模和特点的财务会计软件，便于实现财务数据的准确记录、快速查询和统计分析，提高工作效率和管理水平。
三、日常账务处理流程1.收支凭证的登记与审核当公司有收支发生时，相关人员应及时将收支凭证按规定填写，并在财务软件中登记，同时交由财务人员进行审核。
审核的层级应符合公司制定的财务管理制度，确保收支的合规性和准确性。
2.资金管理公司应合理规划资金使用，确保日常经营资金需求的充足，并对资金的使用和流动进行控制和监测。
3.成本核算对于连锁店经营公司来说，成本核算是非常重要的工作。
公司应对采购成本、库存成本、销售成本等进行准确核算，确保公司的成本管理有效和合理。
4.财务报表编制公司应根据国家和行业规定的会计准则，按照固定时间节点编制月度、季度和年度财务报表，分析公司的财务状况和经营成果。
公司财务流程范文
公司财务流程范文第一步：编制预算公司在每个财务年度开始之前，首先会进行预算编制。
预算是公司财务计划的基础，通过对不同部门和项目的预测和估算，确定各项收入和支出。
第二步：日常账务处理公司的日常账务处理由财务部门负责。
这包括公司的收入、支出、应收账款、应付账款等的处理。
所有的财务交易都必须经过预算核对、凭证记录、账务分类和账务录入等步骤，确保准确性和规范性。
第三步：日常报销和报账公司员工在工作过程中产生的费用支出需要向公司进行报销。
报销过程中，员工需要填写报销单并附上相关的票据和凭证，然后提交给财务部门进行审核和核对，在符合公司报销政策的前提下发放报销款项。
第四步：固定资产管理公司的固定资产包括土地、建筑物、机械设备等。
公司需要对这些固定资产进行登记、评估、估值和折旧等处理，以确保固定资产的管理和维护。
第五步：供应商管理公司需要与各个供应商进行业务合作。
在收到供应商的货物或服务后，财务部门将会核对货物和服务的质量和数量，并进行付款处理。
同时，需要建立供应商账户和定期进行供应商结算，维护和管理供应商关系。
第六步：客户管理公司需要与各个客户进行业务合作，财务部门会建立客户账户，处理客户的付款和应收账款。
同时，财务部门也会负责定期与客户进行结算和对账，维护和管理客户关系。
第七步：税务申报和纳税公司需要按照法律法规规定，对各项税费进行申报和纳税。
财务部门负责收集、整理和计算公司的税务数据，并按时进行纳税，同时保证税费的准确和合规。
第八步：财务报告和分析为了监控公司财务状况和绩效，财务部门会定期编制和发布财务报告。
这些报告包括利润表、资产负债表和现金流量表等，以及相关的财务比率、趋势分析等，为公司管理层提供决策依据。
第九步：内部审计和外部审计公司会定期进行内部审计，对公司各项财务流程和制度进行评估和审查，确保公司的财务运营符合公司政策和法律要求。
同时，公司也需要接受外部审计，即由独立的审计机构对公司财务报告进行审查和验证，以保证报告的真实性和准确性。
做一整套帐的流程(给新人)超实用
做一整套账的流程(给新人)超实用当你刚刚进入一家公司或开始自己的业务时，熟悉如何做账是非常重要的一项工作。
正确的会计流程可以帮助你准确记录财务信息，并及时了解企业的经营状况。
本文将详细介绍整套账的流程，特别适合新人参考。
准备工作在开始做账之前，首先要进行准备工作。
这包括收集和整理所有与财务相关的文件和信息，例如收据、发票、银行对账单、工资表等。
确保这些信息齐全、准确，以便后续的会计工作能顺利进行。
记账流程1.登记账簿：根据企业的实际情况，选择适合的账簿形式。
通常会有现金日记账、银行存取款日记账、购销存日记账等。
按照账簿的格式将收支情况逐笔记录下来。
2.分类核算：在记账的过程中，要注意对不同类型的收支进行分类核算。
例如将销售收入归入销售收入科目、将采购支出归入采购支出科目等。
这样可以清晰地了解企业的财务状况。
3.总账核实：定期对各科目在总账上的余额进行核实，确保账目的准确性和完整性。
及时发现错误或遗漏，及时纠正。
4.汇总制表：根据账簿上的数据，制作相应的财务报表，包括资产负债表、利润表等。
这些报表反映了企业在一定时期内的财务状况和经营成果。
税务申报流程1.核算纳税：根据企业的经营情况和相关法规，核算应纳税额。
包括个人所得税、企业所得税、增值税等。
2.填报报表：根据税务部门要求，填写相应的税务申报表。
确保填报内容准确、清晰，避免产生税收风险。
3.递交申报：按照税务部门要求的时间节点，递交纳税申报表。
可通过电子渠道或线下递交，以便及时缴纳税款。
财务审计流程1.准备审计：在审计前的一段时间内，准备好财务相关文件和信息，包括账簿、报表、合同等。
确保这些信息能够支持审计过程。
2.审计过程：接受审计师的审计，协助其获取相关资料和解答问题。
审计师将对企业的财务状况进行审核，以确保其真实性和合法性。
3.整改建议：根据审计师的反馈，及时整改财务存在的问题，并根据其提出的建议加以改进，以提高财务管理水平。
结束语以上便是做一整套账的流程，希望对新人能够有所帮助。
公司账务处理流程及注意事项
公司账务处理流程及注意事项在当今的商业世界中，公司的账务处理是一项至关重要的工作。
它不仅关系到公司的财务状况能否清晰准确地呈现，还对公司的决策制定、税务合规以及长期发展有着深远的影响。
接下来，让我们详细了解一下公司账务处理的流程及其中需要注意的事项。
一、账务处理流程1、原始凭证的收集与审核这是账务处理的起点。
原始凭证包括发票、收据、支票存根、银行对账单等。
财务人员需要对这些凭证进行仔细审核，确保其真实性、合法性和完整性。
比如，发票上的信息要准确无误，包括发票号码、日期、金额、商品或服务的描述等；收据要有收款单位的盖章和签字等。
2、记账凭证的编制根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证。
记账凭证要明确记录经济业务的摘要、借贷方向、金额等。
在编制过程中，要遵循会计准则和公司的财务制度，确保记账的准确性和规范性。
3、账簿登记将记账凭证中的信息登记到相关的账簿中，如总账、明细账、日记账等。
这一步骤要求数据的录入准确无误，并且要及时更新，以反映公司财务状况的实时变化。
4、账目核对定期对各类账簿进行核对，包括总账与明细账的核对、账账核对、账实核对等。
例如，库存现金日记账的余额要与实际库存现金相符，银行存款日记账的余额要与银行对账单一致。
5、财务报表的编制根据核对无误的账簿数据，编制财务报表，主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表能够综合反映公司在一定时期内的财务状况、经营成果和现金流量情况。
6、税务申报与缴纳根据公司的经营情况和税法规定，准确计算并申报各种税款，如增值税、企业所得税、个人所得税等，并按时缴纳税款，以确保公司的税务合规。
二、注意事项1、内部控制制度的建立与完善公司应建立健全的内部控制制度，明确财务人员的职责和权限，规范财务审批流程，防止出现财务舞弊和错误。
比如，重大资金的支出需要经过多层审批，财务印章的保管和使用要有严格的规定。
2、会计准则和税法的遵循账务处理必须严格按照国家统一的会计准则和相关税法规定进行，不得随意变更会计政策和会计估计。
财务账务处理流程
财务账务处理流程财务账务处理流程是指对公司财务账务进行操作和处理的一系列步骤和方法。
以下是一个基本的财务账务处理流程：1. 收集凭证：收集和整理所有与财务账务有关的凭证，例如收据、发票、银行对账单等。
2. 凭证记录：将收集到的凭证按照时间顺序进行记录，包括凭证的编号、日期、摘要、借方金额和贷方金额等。
3. 录入账簿：根据凭证记录，将借贷金额分别录入到对应的账簿中，包括总账、子账、明细账等，确保账簿的准确和完整。
4. 核对余额：定期对各个账簿的借贷余额进行核对，确保账簿的平衡和准确。
5. 编制财务报表：根据账簿的数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，反映公司的财务状况和经营情况。
6. 审计和审核：对财务报表进行内部和外部审计，确保财务数据和报表的真实性和可靠性，以及符合相关会计准则和法规。
7. 提交报表：将审计后的财务报表提交给相关部门和业务负责人，供他们进行决策和管理。
8. 税务申报：根据法定要求，及时申报和缴纳各项税费，确保公司的税务合规。
9. 审核支付：对公司的付款申请进行审核和核实，确保支付的合法和合规。
10. 结账和结算：定期对财务账务进行结账和结算，包括将各项费用、收入和利润计入正确的账户和成本中，确保财务数据的完整和准确。
11. 存档归档：根据相关法规和公司要求，将财务资料进行存档和归档，确保财务信息的安全和可追溯。
12. 监控与改进：不断监控和改进财务账务处理流程，确保流程的高效和准确，提高财务管理的水平和效能。
总结起来，财务账务处理流程是一个复杂而严谨的过程，需要各个环节的协作和正确操作。
通过规范的流程和严格的管理，公司可以更好地掌握和管理自身的财务状况，为经营决策和税务申报提供准确和可靠的依据。
账务处理程序的设计
账务处理程序的设计在现代企业中，准确和高效地处理账务是至关重要的。
为了实现这一目标，许多企业使用账务处理程序来管理和记录公司的财务信息。
本文将介绍账务处理程序的设计，包括程序的功能和流程。
一、账务处理程序的功能1. 账目记录：账务处理程序应能够记录和存储公司的财务信息，例如收入、支出、资产和负债等。
这些记录应准确、及时，并且方便日后查询和分析。
2. 报表生成：账务处理程序应能够生成各类财务报表，如损益表、资产负债表和现金流量表等。
这些报表对于管理层和投资者来说是非常重要的决策依据。
3. 会计准则遵循：账务处理程序应能够遵循国际会计准则（如IFRS）或国家会计准则，确保公司的财务信息合规并符合审计要求。
4. 审计跟踪：账务处理程序应具备审计跟踪功能，能够记录并追踪每一笔财务交易的来源和去向，以便审计人员对公司的财务信息进行核查和审计。
5. 数据备份和恢复：账务处理程序应该能够定期进行数据备份，并具备数据恢复功能，以防止数据丢失或损坏。
二、账务处理程序的流程设计1. 数据输入：账务处理程序应提供一个用户友好的界面，方便用户输入财务数据，如收入、支出和资产等。
程序应该能够验证输入的数据的准确性和完整性。
2. 数据分类和归档：账务处理程序应根据公司设定的规则，对输入的数据进行分类和归档。
例如，将收入与支出分别归类到相应的科目，并将其记录到账务数据库中。
3. 数据处理和计算：账务处理程序应能够对输入的数据进行处理和计算，如计算损益、计算资产和负债，以及计算税金等。
4. 报表生成和分析：账务处理程序应基于已处理的数据生成财务报表，并提供一些基本的分析功能，如比较不同时间段的财务数据、计算财务比率等。
5. 审计和审查：账务处理程序应提供特定的权限和功能，以便审计人员对公司的财务信息进行审查和审计。
6. 数据备份和恢复：账务处理程序应设置定期的数据备份任务，并提供数据恢复功能，以确保数据的安全性和可靠性。
三、总结账务处理程序是现代企业中不可或缺的工具之一。
公司帐务整理规范实施方案
公司帐务整理规范实施方案一、背景和目的随着公司业务的不断发展和规模的扩大，公司的财务状况越来越复杂。
为了提高财务管理的效率和准确性，确保财务报表的真实、准确和完整，公司决定制定一套完善的帐务整理规范，规范公司的帐务处理流程和方法，遵循财务会计准则和相关法规，以保证公司帐务处理的规范性和可靠性。
二、范围和适用性本规范适用于公司所有部门和业务单元的帐务处理工作，包括原始凭证的录入、账务的核对、科目的调整、财务报表的编制等环节。
三、帐务处理的原则1. 核算准确性原则：核算帐务应严格按照财务会计准则和公司的会计政策进行，确保核算的准确和可靠。
2. 记账完整性原则：所有的业务交易都应该按照科学合理的账务处理方法进行记录，确保帐务信息的完整和不遗漏。
3. 时效性原则：帐务处理工作应及时进行，确保账务信息的时效性和及时获取相关报表的准确数据。
4. 内部控制原则：帐务处理工作应建立健全的内部控制制度，确保帐户安全和信息的可靠性。
四、帐务处理流程1. 原始凭证录入原始凭证包括收据、发票、合同等，应在收到和签署后及时进行录入，并有相关部门的审核和核对。
据录入后，应妥善保存原始凭证，确保帐户信息的真实性和完整性。
2. 账务核对根据原始凭证，进行账务的核对和折算，确保记录的准确和无误。
核对的内容包括核对金额、科目、凭证号码等，核对过程中如发现差错应及时进行调整。
3. 科目调整根据公司的会计政策和法规要求，对帐户进行必要的调整操作。
调整的内容包括摊销、计提坏账准备、计提待摊费用等，确保财务报表的真实和准确。
4. 财务报表编制根据核对后的帐务信息，编制财务报表。
财务报表的编制应符合国家的财务会计准则和相关法规，确保报表的准确和可靠。
五、帐务处理的监督和审核为了确保帐务处理的准确和规范，公司应设立专门的财务部门来负责监督、审核和检查帐务处理工作。
财务部门应定期进行内部审核，对帐务处理的流程、方法、凭证等进行审核和检查，并提出相应的改进意见和建议。
公司账务处理流程
公司账务处理流程公司账务是公司经营管理的重要方面之一，对于公司的经营状况和财务稳定起着关键性的作用。
而公司账务处理流程则是指公司内部如何处理和管理公司的财务事项的一系列步骤和规定。
下面将从公司收支管理、财务报表编制、会计核算和审计四个方面详细介绍公司账务处理流程。
1.公司收支管理公司收支管理是指公司对于每一笔资金的收入和支出进行详细记录和管理。
首先，公司需要设置专门的财务部门或财务人员负责管理日常账务工作。
财务人员需要及时记录并归集公司的各项费用和收入，如员工工资、采购费用、销售收入等。
其次，公司需要建立一个科学的会计制度和账簿，比如现金日记账、银行存款日记账、固定资产清查表等，对公司的资金流入流出进行清晰和有序的记录。
最后，公司需要定期对财务数据进行核对和分析，确保账务准确无误，并及时采取措施纠正错误和偏差。
2.财务报表编制财务报表是公司向外界展示公司财务状况和业绩的重要工具。
公司需要按照会计准则和相关法律法规的要求，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表编制的步骤主要包括：首先，收集并整理公司各项财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
其次，根据公司的会计政策和原则，对这些数据进行分类和归纳，确定报表的格式和内容。
然后，填写和计算各个财务报表的数值，并进行核对和校对。
最后，报送财务报表，并保留相应的原始数据和资料备查。
3.会计核算会计核算是指根据公司的经济业务活动，按照会计原则和法律法规的要求，对公司的资金流入和流出进行系统和科学的计算和记录。
会计核算的步骤主要包括：首先，收集和整理公司的业务凭证，如原始收据、发票和银行对账单等。
其次，根据业务凭证的内容和数量，逐笔进行会计分录的编写。
然后，按照会计科目进行分类汇总，并计算各个科目的借方和贷方金额。
最后，制作总账、明细账和日记账等会计账簿，对公司的财务状况进行清晰和有序的总结和记录。
4.审计审计是指对公司各项财务活动进行检查和评估的过程，以确保财务数据的准确性和合规性。
账务管理制度及流程
账务管理制度及流程一、总则为规范公司的财务管理行为，提高财务工作的效率和透明度，保证资金的安全和合理运作，特制定本账务管理制度及流程。
二、基本原则1. 依法合规：公司的财务管理必须依法遵纪，合法合规，遵守国家相关法律法规和政策规定；2. 严谨细致：公司的财务管理必须细致严谨，确保账务记录的准确和完整；3. 主体责任：公司的各级管理人员必须履行好财务管理的主体责任，确保公司的财务管理工作顺利进行；4. 安全保密：公司的财务信息必须严格保密，防止泄露和损失。
三、部门设置及职责分工1. 财务部门：负责公司的财务管理工作，包括制定并执行财务预算、编制资金计划、管理资金流动等；2. 对外财务部门：负责公司与外部单位的财务往来，包括结算、收付款、开具发票等；3. 内部审计部门：负责对公司内部的财务管理进行审计，并提出改进建议。
四、资金管理流程1. 资金预算：公司每年制定财务预算，明确支出和收入的规模和构成；2. 资金计划：根据财务预算，制定资金计划，确保资金的有效使用；3. 资金调度：根据实际需求，适时调度资金，确保资金的合理分配；4. 资金监管：对公司的资金进行监管，确保不发生挪用和滞留现象。
五、票据管理流程1. 票据领用：公司内部设立票据领用点，经相关人员核对签字后方可领用；2. 票据填写：领用票据后，填写相关内容，确保内容准确完整；3. 票据盖章：填写完毕后，由相关负责人盖章，确保票据的真实性；4. 票据归档：完成盖章后，将票据归档保存，方便日后查阅和核对。
六、账务处理流程1. 账务登记：公司内部设立账务登记点，负责录入相关账务信息，确保账务记录的准确性；2. 账务审核：财务部门对账务信息进行审核，确保账务合规并无错误；3. 账务核对：内部审计部门对账务信息进行核对，确保账务记录的完整性；4. 账务归档：完成审核和核对后，将账务资料归档保存，方便查阅和统计。
七、财务报表流程1. 编制报表：财务部门按照国家相关规定，编制财务报表，并提交给相关部门进行审批；2. 审批报表：相关部门对财务报表进行审批，确保报表符合规定；3. 报表公布：审批通过后，财务报表公布在公司内部，方便员工了解公司的财务状况；4. 报表备案：财务报表备案保存，方便未来查阅和核对。
园林工程公司账务处理方案
园林工程公司账务处理方案一、前言园林工程公司是以园林绿化设计、施工和维护为主要业务的公司，作为一家专业的园林公司，良好的账务处理方案对公司的运营和管理至关重要。
因此，园林工程公司需要建立完善的账务处理方案，以保障公司的财务安全和稳定运营。
二、会计制度建设1. 设立完善的会计制度：园林工程公司应根据其业务特点和实际需求，制定符合国家法律法规和会计准则的会计制度，确保公司的会计信息真实、准确和完整。
2. 建立科学的会计政策：园林工程公司应合理制定会计政策，包括确定会计年度、确定货币计量单位、确定会计报告日期、确定资产负债表的项目和顺序、确定损益表的项目和顺序等，确保会计政策的稳定和一致性。
3. 健全内部控制：园林工程公司应建立健全的内部控制制度，包括财务管理、审计和风险管理等方面，保证账务处理的规范和合法性。
三、财务管理1. 预算管理：园林工程公司应建立科学的预算管理制度，包括年度预算、季度预算和月度预算等，以确保公司的资金使用合理和高效。
2. 资金管理：园林工程公司应建立健全的资金管理制度，包括资金监控、资金调度和资金使用管理等，确保公司的资金安全和流动性。
3. 投资管理：园林工程公司应建立科学的投资管理制度，包括投资决策、投资评估和投资监管等，确保公司的投资安全和收益。
四、财务核算1. 会计核算：园林工程公司应建立规范的会计核算制度，包括固定资产核算、存货核算、成本核算和损益核算等，确保会计信息的真实和准确。
2. 财务报表：园林工程公司应按月、季度和年度制作财务报表，并在规定的时间内向税务部门、监管部门和公司股东等提供相关财务报表。
3. 资产负债表：园林工程公司应建立规范的资产负债表制度，包括确定资产负债表的项目和顺序，编制资产负债表的方法和流程等。
五、财务审计1. 外部审计：园林工程公司应委托专业的会计师事务所对公司的财务报表进行外部审计，确保财务报表的真实和合法。
2. 内部审计：园林工程公司应建立专业的内部审计部门，对公司的财务核算、资金管理和投资管理等进行内部审计，及时发现和解决问题。
公司账务处理流程
公司账务处理流程
公司账务处理流程主要包括以下几个步骤：
1. 收集原始凭证：在日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。
2. 制作记账凭证：由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。
3. 审核凭证：对凭证文件中的凭证进行审核。
如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。
4. 登记日记账：出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。
5. 登记明细账：一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。
6. 登记总账：总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。
7. 编制会计报表：根据会计帐簿（主要是总账）编制会计报表（包括资产负债表、损益表）。
8. 纳税申报：根据会计报表编制纳税申报表，并完成纳税申报。
请注意，不同公司可能具有不同的具体操作流程和规定，请在实际操作时以公司的规定为准。
装修公司账务处理流程
装修公司账务处理流程
装修公司账务处理流程如下：
1. 收集客户需求并出具设计方案及报价单。
2. 客户确认方案并签订装修合同。
3. 客户按照合同约定的支付方式和时间节点支付装修款项。
4. 装修公司根据支付情况及时进行工程进度管理和资金流转。
5. 装修公司财务部门负责客户款项的收款和入账工作。
6. 财务部门按照公司制定的财务管理规定，及时审核、核对、登记、
归档相关票据资料，确保账目清晰、准确。
7. 记账人员按照相关流程，稽核财务事项并进行记账处理。
8. 费用报销人员按公司规定程序，提供准确、完备的票据申请费用，
财务部门审核后进行报销处理。
9. 完成装修工程后，装修公司对客户进行满意度调查并提供质保服务。
10. 完成所有工程款项结算后，装修公司及时进行会计核算处理，并
递交相关税务报表。
公司帐务处理流程
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
（三）工作要求
1、 熟悉公司各类财务管理制度。
2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
——→工资福利岗（工资兑现、福利）
——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
借：营业费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、 树立良好的窗口形象。
二、销售费用岗工作流程
（一）部门日常费用
账务处理流程管理制度范本
账务处理流程管理制度范本一、总则第一条为了规范公司的账务处理流程，确保财务信息的真实、准确和及时，根据《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务会计工作，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债等账务处理。
第三条公司应当配备合格的财务会计人员，按照职责分工，严格执行本制度，确保账务处理的顺利进行。
第四条公司应当建立健全内部控制制度，加强对账务处理流程的监督与检查，防止财务舞弊行为的发生。
二、账务处理流程第五条收入确认：公司收入确认应当遵循权责发生制原则，收入应当在实现销售、提供服务或者履行合同等义务时确认。
第六条支出报销：公司支出报销应当提交原始凭证，包括发票、合同、验收报告等，经部门负责人审核后，提交给财务部门。
第七条成本核算：公司应当根据生产、经营实际情况，合理确定成本核算对象，采用适当的方法进行成本核算。
第八条费用报销：公司费用报销应当提交相关凭证，包括发票、合同、审批单等，经部门负责人审核后，提交给财务部门。
第九条资产负债：公司资产负债的处理应当遵循资产负债表原则，准确反映公司资产、负债状况。
第十条会计分录：公司会计分录应当根据业务实际情况，按照借贷记账法进行，确保会计信息的真实、准确。
第十一条财务报表：公司应当按月、季度、年度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向上级汇报。
三、账务处理要求第十二条公司应当使用正规的财务软件进行账务处理，确保财务数据的准确性和安全性。
第十三条财务会计人员应当具备专业知识和技能，按照会计准则和财务制度的要求，准确、及时地处理账务。
第十四条财务会计人员应当定期进行账务核对，确保账账相符、账实相符。
第十五条财务会计人员应当保守公司财务秘密，不得泄露财务信息。
四、监督与检查第十六条公司应当定期对账务处理流程进行内部审计，发现问题及时纠正，确保账务处理的正常进行。
第十七条公司应当加强对财务会计人员的培训和考核，提高财务会计人员的业务水平和素质。
装饰设计公司账务处理流程
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环保公司账务处理流程
环保公司账务处理流程好啦，咱来唠唠环保公司的账务处理流程哈。
一、收入账务处理。
环保公司的收入来源呢，有好多渠道哦。
比如说有提供环保设备的销售收入，如果是卖了一台超酷的空气净化设备给一家工厂，那这时候会计就要记一笔账啦。
一般就是借记应收账款或者银行存款（要是直接收钱了就记银行存款，要是还没收到钱就先记应收账款），贷记主营业务收入，同时呢，别忘了贷记应交税费 - 应交增值税（销项税额），这就像我们去商场买东西要交税一样，公司卖东西也得交税呀。
还有环保服务的收入，像给某个小区做环境检测服务，收费了之后，也是类似的记账方法。
收入可是公司的大宝贝，它就像我们每个月领的工资一样重要，没有收入公司可就没法好好运转啦。
二、成本账务处理。
环保公司的成本也不少呢。
成本就像是我们为了赚钱花出去的本钱。
要是生产环保设备，那原材料的成本可不能少算。
买了钢材、塑料这些材料来做设备，就借记原材料，贷记银行存款或者应付账款（要是赊账就记应付账款）。
当这些原材料用到生产里了，就借记生产成本，贷记原材料。
人工成本也很重要哦。
给那些辛苦的工人发工资的时候，就是借记生产成本或者管理费用（要是行政人员的工资就记管理费用），贷记应付职工薪酬，然后再把应付职工薪酬给发出去，就再借记应付职工薪酬，贷记银行存款。
这就像我们给帮忙的小伙伴付报酬一样，公司也要给员工报酬呀。
三、费用账务处理。
环保公司日常运营有好多费用呢。
办公费是少不了的，像买个办公用品啥的，就借记管理费用 - 办公费，贷记银行存款。
差旅费也经常有，员工出去谈业务或者做项目考察，回来报销差旅费的时候，要根据具体的费用情况记账。
如果是交通费用，就借记管理费用 - 差旅费，贷记库存现金或者银行存款；要是住宿费用呢，也是类似的记法。
还有业务招待费，比如说请客户吃饭谈合作，这个费用也得好好记着。
借记管理费用 - 业务招待费，贷记银行存款。
这些费用虽然看着是往外掏钱，但是也是为了公司的发展嘛，就像我们交朋友有时候也得请客吃饭一样。
工程项目设计费账务处理流程
工程项目设计费账务处理流程一、啥是工程项目设计费呀？工程项目设计费呢，就是在搞工程项目的时候，专门请人来做设计所花的钱。
比如说盖个大楼，得先找人设计一下这个楼长啥样，内部结构咋布局，这就得给人家设计师钱呀，这个钱就是工程项目设计费啦。
这可是项目成本里很重要的一部分呢，可不能马虎对待。
二、账务处理的开始阶段。
1. 收到发票。
当收到设计公司开过来的设计费发票的时候呀，就像收到了一个“小信号”，告诉咱财务这边要开始处理这个事儿了。
咱得先看看发票上的信息全不全，什么公司名称呀，纳税人识别号呀，服务内容写的是不是工程项目设计，金额对不对等等。
要是有问题，就得赶紧跟对方联系，可别把小问题拖成大麻烦。
2. 确定费用归属。
这个设计费是归到哪个工程项目下面呢？这就像给这个费用找个“家”。
有的公司可能同时有好几个项目在进行，那可不能把A项目的设计费记到B项目的账上。
得根据实际的业务情况，看这个设计是为哪个项目做的，就把它放到对应的项目成本里。
三、账务处理的中间过程。
1. 记账凭证的编制。
接下来就是做记账凭证啦。
这个记账凭证就像是这个设计费在账务里的“身份证”。
在借方呢，我们要记到对应的工程项目成本科目里，比如“在建工程 - [项目名称] - 设计费”。
贷方呢，就看付款方式啦，如果是银行付款，就记到“银行存款”；如果是还没付款，那就记到“应付账款 - [设计公司名称]”。
做这个记账凭证的时候，可得细心点儿，数字别写错啦，科目别记错啦，不然账就会乱成一团麻。
2. 相关附件的整理。
记账凭证做好了，可不能光杆司令呀，还得有“小跟班”，这个“小跟班”就是相关的附件。
附件都有啥呢？发票肯定得有呀，还有可能有设计合同，要是有一些和这个设计费相关的沟通邮件或者审批单之类的，也可以一起附上。
这样以后要是查账的时候，一看就清清楚楚的，就像讲故事一样，有头有尾，有凭有据。
四、账务处理的后续工作。
1. 费用的分摊。
要是这个工程项目比较复杂，可能设计费还需要进行分摊呢。
商贸公司会计账务流程
商贸公司会计账务流程咱来说说商贸公司的会计账务流程哈。
一、采购环节的账务处理。
商贸公司嘛，总是要采购商品的。
当咱们采购商品的时候呀，如果是现款现货，那可就简单啦。
就比如说咱买了一批价值10000元的货物，直接付了现金。
那会计这边呢，就会借记“库存商品”10000元，贷记“库存现金”10000元。
这就好比是你去菜市场买菜，一手交钱一手交货，会计就是把这个事儿记下来。
要是咱们从供应商那儿进货，但是没有马上付钱呢？这就是应付账款的事儿啦。
假设咱们进了一批价值5000元的货，暂时没给钱。
会计就会借记“库存商品”5000元，贷记“应付账款”5000元。
这就像是你先把菜拿回家吃着，但是跟卖菜的阿姨说过两天再给钱一样的道理。
二、销售环节的账务。
销售的时候呀，那可就是赚钱的时候喽。
如果咱们是现款销售，比如说把一批成本8000元的货物以12000元卖出去，而且当场就收到钱了。
那会计首先要确认收入，借记“库存现金”12000元，贷记“主营业务收入”12000元。
同时呢，还要结转成本，借记“主营业务成本”8000元，贷记“库存商品”8000元。
这就好像是你把自己种的菜拿出去卖了，收到钱的时候可开心啦，但是也得知道这菜的成本是多少，这样才能知道自己赚了多少嘛。
要是赊销呢？也就是把东西卖给人家，但是人家没马上给钱。
假如把价值6000元的货物以10000元卖给了客户，没有当场收款。
会计就会借记“应收账款”10000元，贷记“主营业务收入”10000元，然后再借记“主营业务成本”6000元，贷记“库存商品”6000元。
这就像你把菜卖给了邻居，邻居说过几天再给钱，你虽然相信邻居，但是也得记着这笔账呀。
三、费用的账务处理。
商贸公司有各种各样的费用呢。
比如说员工的工资，这可是一笔不小的开支。
每个月发工资的时候，如果这个月要发20000元工资。
会计会借记“管理费用”（假设都是管理人员工资）20000元，贷记“银行存款”20000元。
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我在xxxx工作。
公司生产及销售插秧机等农用机械。
属于中小型科技型企业。
随着企业日益发展壮大，企业对管理模式进行了适时的调整，通过启动管理流程再造工作，明确了公司各级管理机构和管理职能，并将管理目标逐级分解到位，通过严格的管理制度及措施予以实现，使各项管理工作流程化、规范化、系统化，促进企业管理工作的全面提升。
公司财务部主要组织结构如下：
财务部主要组织结构
（一）现金的管理
1、现金的使用范围
根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
企业收支的各种款项必须按照规定办理，在规定的范围内使用现金，允许的范围有：
①职工工资、津贴，个人劳务报酬；
②根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
③各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
④出差人员必须随身携带的差旅费；
⑤结算起点（1000 元）以下的零星支出；
⑥中国人民银行确定需要支付的其他支出。
2、现金的结算管理
①办理现金收入业务，要根据经济业务的内容向对方（单位或个人）开具合法收据，并将现金及时存入银行，不准以任何名义、形式设立小金库，不得随意坐支。
②各部门根据业务需要办理借款业务，需填写“借款单”，要素填写必须齐全，经部门领导及总会计师审批后，出纳方可支付借款。
借款后要及时归还借款或拿凭据报销。
③个人办理现金报销业务，必须按要求填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，并随附原始单据或原始批件。
出纳按照费用报销流程的规定付款。
④收付款后，要在报销凭证上加盖“现金收讫”“现金付讫”章。
⑤财务部门要严格按照有关规定办理现金收付业务，对于不符合规定或是手续不全的，财务部门不得予以办理。
3、现金的日常管理
①设置现金日记账，每日经济业务完成后，出纳人员要逐笔记录日记账并核对库存现金，做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符（账实相符），银行存款余款与银行对账单相符（账账相符），现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
如发生长、短款问题，须于当日查找、核对清楚、寻查原因，并及时报告部门领导。
长款必须按规定入账，短款由相关责任人赔偿。
②不得以白条及单据抵库存现金，不得保留账外现金。
③存取现金应至少两人同行，须有专车接送。
④存取现金时，必须提高警惕不得到其他地方办事，不得将款项交他人保管、携带。
⑤库存现金不得超过限额，每日库存现金限额为3万元，超出限额部分每日下班前送存银行。
⑥财务稽核应不定期盘点库存现金。
（二）银行存款的管理
1、银行存款的使用范围
一切货币资金的收支除规定可以通过现金结算外，其余均应通过银行办理转账结算。
2、银行账户的管理
①银行账户分类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
②银行账户管理
a.必须遵守银行的规定开设和使用。
银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
b.银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
c.账户开立、变更与撤消
开立与撤消银行账户，由公司财务部门提出开立申请与撤消申请，报总经理批准。
对于开户与撤消银行账户所需的有关文件、资料、印鉴，各有关部门应积极予以配合。
公司开户资料若发生变更时，应于五个工作日内书面通知开户银行办理变更手续。
银行核发的有关证件等资料文件，财务部门应予以妥善保管。
3、银行存款的结算管理
①银行存款是单位存放在银行的货币资金，财务部门除了按现金管理制度可以使用现金进行结算的业务外，其余结算业务都必须通过开户银行进行转账结算。
②单位办理银行结算业务必须严格遵守《银行结算办法》，正确使用各种银行转账结算方式，严格遵守银行结算纪律，不准出租出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。
③银行存款日记账应按开户银行和其他金融机构、存款种类等分别设置。
银行存款日记账，由出纳人员根据收付款按照业务的发生顺序逐笔登记。
每日终了应结出余额，每月末要与银行存款总分类账户核对相符。
银行账户往来应逐笔登记入账，不准以收抵支记账。
按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
④因公出差或办公、经总会计师批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。
非因公事任何人不得借支公款。
正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
⑤出纳人员应定期向银行索取银行对账单，随时与银行存款日记账相核对。
月份终了，单位账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，按月编制银行存款余额调节表，调节相符。
出纳人员要对错账、漏账进行更正、补充，发现银行对账单的差错，要及时与银行核对更正，对未达账项必须按月进行清理。
⑥出纳人员应将银行对账单，银行存款余额调节表按时间顺序装订成册、妥善保管。
⑦支票的管理
a.空白支票由出纳人员向银行购买，并按编号顺序填入空白支票备查簿，然后把支票及备查簿一并交指定人员保管，不得留有账外支票。
b.主管人员要定期核查备查簿的管理情况。
空白支票备查簿格式内容包括签发日期、申请单位、收账单位、用途、支票号码、预计报账日期、领用人签章、支票实际金额、报销日期及凭证编号、注销记录等。
c.严禁签发空白支票、远期支票，特殊情况下确需使用空白支票时，应由用款部门经办人员填制空白转收支票请领单，经财务部门负责人批准签发填有日期、收款单位、用途的转账支票。
d.领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总会计师审批。
所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
业务经办人员领出支票后，要妥善保管，及时结算。
如不慎将支票丢失，根据《银行结算办法》规定，支票遗失要及时向银行申请挂失。
责任人应及时向领导汇报，积极采取措施通过各种新闻媒介声明作废，造成损失的全部或部分由责任人赔偿。
e.签发支票的同时须加盖预留银行印鉴章。
转账支票如无法填写金额的，必须在摘要栏注明限额，并在小写金额栏中相应数的位置上标注人民币符号。
现金支票必须填写齐全方可签发。
部门和个人领取转账支票或需财务办理汇款时，应填写支票领用单，要素齐全，经部门领导和总会计师审批，稽核人员复核后出纳方可支付或办理汇款。
经办人在领用支票时要在支票存根上签字。
f.出纳签发支票时应根据支票连续编号按顺序签发，以便于管理和备查。
建立支票登记簿，签发支票后要及时登记。
g.逾期未用的支票要及时收回注销，对填写错误及逾期未用的支票要加盖“作废”章，并将这些作废支票与其存根一并保存，及时交回开户银行。
h.从外单位取得的支票要及时送存开户银行。
送存银行时背书加盖印鉴章并填写“进账单”。
i.为及时准确地完成上级主管部门的各种报表，不影响下月拨款，原则上每月 25 号以后停借支票。
4、银行存款的日常管理
①出纳要妥善保管好支票。
印鉴章要分别保管，不得由出纳一人兼管。
②设置银行存款日记账，逐日登记，按月与银行对账单逐笔核，根据未达账项编制“银行存款余额调节表”。
③对于公司的闲置资金可根据情况做定期存款或协定存款，提高资金的保值率。
（三）财务处理流程图
1、会计记账流程图
会计记账流程图
2、货币资金收款流程图
收款流程图
3、货币资金支付流程图：
付款流程图。