各项财务比率计算公式

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各项财务比率计算公式

各项财务比率计算公式现代企业财务分析常规指标一览表类型指标名称及计算公式作用评价标准使用注意事项短期偿债能力流动比率=流动资产÷流动负债衡量企业短期偿债能力的常用比率一般评价;2：1 注意：过高，资金滞溜，过低，资金不足有偿债风险1，应结合分析流动资产结构，周转及现金流量，如周转性强，评价标准可降低，反之亦然。

2，因行业而异。

3，一般按期末数计量，应注意期末前后数据的波动。

4，流动比率、速动比率、现金比率、营运资速动比率=速动负债÷流动负债（速动负债=流动资产-存货）衡量企业近期偿债能力的比率，又称酸性比率一般评价；1：1 注意：过高，资金滞溜于应收款。

过低，支付能力不足现金比率=（现金+短期证券）÷流动负债衡量企业即时偿付能力的比率一般评价；适度。

过高货币资金过大，效率降低过低，货币支付能力不足营运资金=流动资衡量企业一般评价；适产-流动负债短期偿付新增债务能力度。

过高；具有较大的举债潜力，过低，存在较大的还债风险金、四项指标综合分析。

5，应考虑巳批未用贷款指标，拟变现长期资产、企业信誉等增加偿债能力因素及或有负债、担保负债等减少偿债能力因素。

6，营运资金为负值，营运资金周转率指标不能计算。

营运资金周转率=销售收入÷平均营运资金营运资金相对值指标，可在企业之间比较一般评价；历史水平、行业水平过高，营行资金不足存在债务风险，过低营运资金效率低，有扩销潜力现金流入量对负债比率=营业所得资金÷流动负债现金比率的动态表现，反映流动负债的收入保障程度同现金比率长期偿债能力资产负债率=负债÷资产衡量企业在清算时保护债权人利益的程度最低要求小于1，一般要求小于50%；债权人：要求降低，偿债保证性强。

所有者：当资本利润率>利息率时要求上升，提1，结合现金流量及收益的稳定性进行分析，如经营状况好，此比例允许提高。

2，注意资产结构及资产实有价值，防高资本利润率。

财务比率指标计算公式(超全)

财务比率指标计算公式（超全）财务比率指标是反映企业财务状况和经营能力的重要手段。

掌握财务比率指标计算公式对于评估一个企业的财务状况、了解企业盈利能力、分析企业风险、制定企业战略和投资决策有重要意义。

本文将从不同角度，详细介绍各种财务比率指标的计算公式。

资本结构指标负债比率负债比率 = 负债总额 / 资产总额杠杆比率杠杆比率 = 总资产 / 所有者权益资本金比率资本金比率 = 资本金 / 总资本偿债能力指标流动比率流动比率 = 流动资产 / 流动负债速动比率速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债利息保障倍数利息保障倍数 = （利润总额+利息费用）/ 利息费用现金流量比率现金流量比率 = 经营活动产生的现金流量净额 / 流动负债运营能力指标应收账款周转率应收账款周转率 = 营业收入 / 应收账款存货周转率存货周转率 = 成本销售 / 存货净额总资产周转率总资产周转率 = 营业收入 / 总资产固定资产周转率固定资产周转率 = 营业收入 / 固定资产原值应付账款周转率应付账款周转率 = 营业成本 / 应付账款总资产净利润率总资产净利润率 = 净利润 / 总资产营业利润率营业利润率 = 营业利润 / 营业收入盈利能力指标毛利率毛利率 = （销售收入 - 成本）/ 销售收入营业利润率营业利润率 = 营业利润 / 营业收入净利润率净利润率 = 净利润 / 销售收入现金流量指标经营活动产生的现金流量净额 / 销售收入投资活动产生的现金流量净额 / 销售收入筹资活动产生的现金流量净额 / 销售收入以上是常用的财务比率指标计算公式，您在使用时也要结合企业具体情况进行分析，避免盲目使用。

财务比率详细计算公式及分析

财务比率详细计算公式及分析财务比率是评估一个企业财务状况和健康度的重要工具。

通过分析企业的财务比率，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、营运能力以及成长能力等核心指标，对投资者、债权人、分析师和经理人等都具有重要意义。

本文将详细介绍一些常用的财务比率的计算公式，并对其进行分析和解读。

一、盈利能力比率1. 营业利润率（Operating Profit Margin）= 营业利润 / 营业收入 ×100%营业利润率反映了企业在销售产品或提供服务过程中获得的盈利能力。

高营业利润率通常表示企业的经营效益良好，能够较好地控制成本和经营费用。

2. 净利润率（Net Profit Margin）= 净利润 / 营业收入 × 100%净利润率是考察企业盈利能力的重要指标，它表示企业每销售一元产品或提供一项服务所实现的净利润，高净利润率表明企业具有良好的盈利能力。

3. 毛利率（Gross Profit Margin）=（营业收入 - 营业成本）/ 营业收入 × 100%毛利率是计算企业产品或服务销售所剩余的利润占销售额的比例，它反映了企业的市场竞争力和利润水平。

二、偿债能力比率1. 速动比率（Quick Ratio）=（流动资产 - 存货）/ 流动负债速动比率是一种较为严格的流动性比率，它计算了企业能够迅速偿还全部流动负债的能力，越高越好。

2. 现金比率（Cash Ratio）= 现金与现金等价物 / 流动负债现金比率是考察企业最具流动性的资产能够完全偿付流动负债的能力，高现金比率说明企业有较高的偿债能力。

3. 负债比率（Debt Ratio）= 总负债 / 总资产 × 100%负债比率计算了企业的资产负债情况，反映企业以债务资金为比重的资产占比，低负债比率通常表示企业债务水平较低。

三、营运能力比率1. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover Ratio）= 营业收入 / 平均应收账款应收账款周转率反映了企业应收账款的收回速度，高周转率表示企业能够更快地转化应收账款为现金。

财务指标计算公式大全

一、财务指标计算公式一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债。

2、速动比率=速动资产（流动资产－存货）/流动负债。

3、资产负债率=负债总额/资产总额。

4、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益，2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益三、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利（主营收入－主营成本）/主营业务收入2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入4、营业费用率=营业费用/主营业务收入5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入6、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率。

7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益。

8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值11、流动比率=流动资产/流动负债12、速动比率=速动资产/流动负债13、资产负债率=负债总额/资产总额14、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入20、营业费用率=营业费用/主营业务收入21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入22、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益24、管理费用率=管理费用/主营业务收入25、财务费用率=财务费用/主营业务收入26、成本、费用利润率=利润总额/（主营业务成本+期间费用）27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额33、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数（率）=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）/利息支出42、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额四、营运能力分析1、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额，2、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让3、存货周转率=销售成本/平均存货。

常用50种财务比率计算公式

常用50种财务比率计算公式财务比率是衡量公司财务状况和经营绩效的一种重要工具。

以下是常用的50种财务比率计算公式：1.资产负债率=负债总额/总资产2.流动比率=流动资产/流动负债3.速动比率=(流动资产-存货)/流动负债4.现金比率=现金/流动负债5.利息保障倍数=(息税前利润+利息费用)/利息费用6.应收账款周转率=营业收入/平均应收账款7.存货周转率=营业成本/平均存货8.总资产周转率=营业收入/平均总资产9.固定资产周转率=营业收入/平均固定资产10.货币资金周转率=营业收入/平均货币资金11.负债周转率=营业成本/平均负债总额12.股东权益周转率=营业收入/平均股东权益13.净利润率=净利润/销售收入14.毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入15.营业利润率=营业利润/销售收入16.净资产收益率=净利润/平均股东权益17.总资产净利润率=净利润/平均总资产18.成本费用利润率=(销售收入-销售成本-营业费用)/销售收入19.应收账款占比=平均应收账款/平均总资产20.存货占比=平均存货/平均总资产21.资产负债率变动率=(期末资产负债率-期初资产负债率)/期初资产负债率22.流动比率变动率=(期末流动比率-期初流动比率)/期初流动比率23.速动比率变动率=(期末速动比率-期初速动比率)/期初速动比率24.现金比率变动率=(期末现金比率-期初现金比率)/期初现金比率25.收入增长率=(期末营业收入-期初营业收入)/期初营业收入26.净利润增长率=(期末净利润-期初净利润)/期初净利润27.资产增长率=(期末总资产-期初总资产)/期初总资产28.股东权益增长率=(期末股东权益-期初股东权益)/期初股东权益29.销售增长率=(期末销售收入-期初销售收入)/期初销售收入30.总资产周转率增长率=(期末总资产周转率-期初总资产周转率)/期初总资产周转率31.存货周转率增长率=(期末存货周转率-期初存货周转率)/期初存货周转率32.应收账款周转率增长率=(期末应收账款周转率-期初应收账款周转率)/期初应收账款周转率33.净利润率增长率=(期末净利润率-期初净利润率)/期初净利润率34.营业利润率增长率=(期末营业利润率-期初营业利润率)/期初营业利润率35.毛利率增长率=(期末毛利率-期初毛利率)/期初毛利率36.销售成本占比=销售成本/销售收入37.管理费用占比=管理费用/销售收入38.销售费用占比=销售费用/销售收入39.财务费用占比=财务费用/销售收入40.借款负债率=短期借款+长期借款/总资产41.短期债务偿还能力=经营性现金净流量/短期债务42.利息支付能力=经营性现金净流量/利息费用43.经营性现金流量净额/销售收入44.有息负债率=短期借款+长期借款/净债务45.应付账款周转率=营业成本/平均应付账款46.应付账款占比=平均应付账款/平均总资产47.应付账款占营业成本比=平均应付账款/平均营业成本48.资本回报率=期末权益/股东投入49.现金流动负债比=现金与现金等价物净额/流动负债50.销售现金净流量比=经营性现金净流量/销售收入这些财务比率计算公式可以帮助分析人员评估公司的财务状况、经营绩效和风险水平，并提供定量的指标来进行比较和监控企业的财务健康状况。

财务比率计算公式

1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%13、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷1218、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22、市净率＝每股市价÷每股净资产23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%股利保障倍数＝股利支付率的倒数24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）财务预测与计划30、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－132、新增销售额＝销售增长率×基期销售额33、外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×[（1＋增长率）÷增长率]×（1－股利支付率）34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务估价（P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n—时间 r—名义利率 m－每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或 P＝A（P/A，i，n）39、投资回收额：或 A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值：或 S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]41、即付年金的现值：或 P＝A[（P/A，i，n－1）＋1]42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：45、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率＝或（V－股票价值 P－市价 g－增长率 D－股利 R－预期报酬率 Rs－必要报酬率t－第几年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或49、期望值：50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值51、证券组合的预期报酬率＝Σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即：m－证券种类 Aj－某证券在投资总额中的比例；－j种与k种证券报酬率的协方差－j种与k种报酬率之间的预期相关系数 Q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52、总期望报酬率＝Q×风险组合期望报酬率＋（1－Q）×无风险利率总标准差＝Q×风险组合的标准差53、资本资产定价模型：① COV为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54、证券市场线：个股要求收益率投资管理55、贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56、非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n＋1年现金流出量会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%57、投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本58、固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税（根据定义）＝税后净利润＋折旧（根据年末营业成果）＝（收入－付现成本）×（1－所得税率）＋折旧×税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法：（α－肯定当量）61、风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β—贝他系数）项目要求的收益率＝无风险报酬率＋项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）62、净现值＝实体现金流量/实体加权平均成本－原始投资净现值＝股东现金流量/股东要求的收益率－股东投资63、β权益＝β资产×（1＋负债/权益）β资产＝β权益÷（1＋负债/权益）流动资金管理64、现金返回线 H＝3R－2L（上限＝3×现金返回线－2×下限）65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率67、折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例。

常用的50种财务比率计算公式

常用的50种财务比率计算公式(主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金)/主营业务收入=主营业务利润率流动比率A、流动比率＝流动资产/流动负债 (下限为1，适当为2)a、流动比率高低反映企业承受流动资产贬值能力和偿还中、短期债务能力的强弱；b、流动比率越高，表明企业流动资产占用资金来源于结构性负债的越多，企业投入生产经营的营运资本越多，企业偿还债务的能力就越强；c、一般认为比率值为2时比较合理，但要求中国企业流动比率达到2对大多数不实际；d、正常情况下，部分行业的流动比率参考如下：汽车1.1 房地产1.2 制药1.25 建材1.25 化工1.2 家电1.5 啤酒1.75计算机2 电子1.45 商业1.65 机械1.8 玻璃1.3 食品>2 饭店>2一般认为，流动比率为2是比较合适的，这样既达到一定的安全性，又能充分地利用了企业能够利用的资金来源。

因为，过低的流动比率，意味着企业的短期支付能力不足，可能捉襟见肘，难以如期偿还债务;流动比率过高，则可能表明企业没有充分利用资金，影响到资金的使用效率和获利能力。

实际上该比率数值的合理性没有统一标准，行业性质不同，流动比率也不尽相同[4]。

速动比率1.85B、速动比率＝速动资产/流动负债（适当为1）注：速动资产＝货币资金＋短期投资＋应收账款＋应收票据＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用－待处理流动资产损失保守速动比率＝（现金＋证券＋应收账款）/流动负债a、一般认为，企业速动比率为1时比较安全；b、部分行业的速动比率参考如下：汽车0.85 房地产0.65 制药0.90 建材0.90 化工0.90 啤酒0.90计算机1.25 电子0.95 商业0.45 机械0.90 玻璃0.45 餐饮>2一般认为，速动比率等于1较为合适，但也不能绝对化，如大量采用现金结算的企业，其应收账款很少，速动比率可能较低，但这并不代表这类企业的短期偿债能力就不强。

因此，不同行业、不同企业要具体分析长期偿债能力分析企业对一笔债务总是负两种责任：一是偿还债务本金的责任；二是支付债务利息的责任。

财务比率计算公式汇总

].财务比率计算公式汇总来源：杜成的日志企业获利能力的财务比率：（一）有限责任公司投资回报比率：1、长期资本报酬率=（利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值）*100%2、资本金收益率=净利润/资本金总额*100%（二）股份有限公司投资回报比率：1、股东权益报酬率=净利润/股东权益平均值*100%2、普通股股东权益报酬率=（净利润-优先股股利）/（股东权益平均值-优先股股东权益平均值）*100%3、普通股每股收益=（净利润-优先股股利）/流通在外普通股股数4、市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益5、普通股每股股利=普通股股利总额/流通在外普通股股数6、普通股每股账面价值=（股东权益总额-优先股股东权益）/流通在外普通股股数（三）企业经营与利润比率：1、总资产利润率=（利润总额+利息支出净额）/平均资产总值*100%注：利息支出净额为税后净利、税后净利加利息、息税前利润a、平均资产总值=（期初资产总值+期末资产总值）/22、毛利率=毛利润/销售收入*100%3、销售成本率=销售成本/销售收入*100%=1-毛利率4、营业利润率=（营业利润+利息支出净额）/销售收入*100%5、销售净利率=净利润/销售收入*100%6、成本费用利润率=营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）*100%短期偿债能力的比率：（一）流动比率=流动资产/流动负债（二）速动比率=速动资产/流动负债（三）现金比率=（货币资金+有价证券）/流动负债长期偿债能力的比率：（一）资产负债比率=负债总额/资产总额*100%（二）1、所有者权益比率=所有者权益总额/全部资产总额*100%2、权益乘数=全部资产/所有者权益总额（三）产权比率=负债总额/所有者权益总额*100%（四）有形净值债务比率=负债总额/{所有者权益-（无形资产+递延资产）}*100%（五）利息保障倍数=税息前利润/利息费用（公式中的“息税前利润”是指利润表中未扣除利息费用和所得税之前的利润。

财务比率计算公式大全

财务比率计算公式大全12个银行贷款财务指标财务结构：1、净资产与年未贷款余额比率。

必须大于100%（房地产企业可大于80%）。

2、资产负债率。

必须小于70%，最好低于55%。

偿债能力：3、流动比率。

一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150%~200%较好。

4、速动比率。

一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。

5、担保比例。

企业应该把有损失的风险下降到最低点。

一般讲，比例小于0.5为好。

现金流量：6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

经营能力：8、主营业务收入增长率。

一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。

如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。

9、应收账款周转速度。

一般企业应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

10、存贷周转速度，一般中小企业应大于五次。

存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。

经营效益：11、营业利润率，该指标表示全年营业收入的盈利水平，反映企业的综合获利能力。

一般来讲，该指标应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。

12、净资产收益率，目前对中小企业来讲应大于5%。

一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。

各项财务比率计算公式

各项财务比率计算公式现代企业财务分析常规指标一览表类型指标名称及计算公式作用评价标准使用注意事项短期偿债能力流动比率=流动资产÷流动负债衡量企业短期偿债能力的常用比率一般评价;2：1注意：过高，资金滞溜，过低，资金不足有偿债风险1，应结合分析流动资产结构，周转及现金流量，如周转性强，评价标准可降低，反之亦然。

2，因行业而异。

3，一般按期末数计量，应注意期末前后数据的波动。

速动比率=速动负债÷流动负债（速动负债=流动资产-存货）衡量企业近期偿债能力的比率，又称酸性比率一般评价；1：1注意：过高，资金滞溜于应收款。

过低，支付能力不足 4，流动比率、速动比率、现金比率、营运资金、四项指标综合分析。

5，应考虑巳批未用贷款指标，拟变现长期资产、企业信誉等增加偿债能力因素及或有负债、担保负债等减少偿债能力因素。

6，营运资金为负值，营现金比率=（现金+短期证券）÷流动负债衡量企业即时偿付能力的比率一般评价；适度。

过高货币资金过大，效率降低过低，货币支付能力不足营运资金=流动资产-流动负债衡量企业短期偿付新增债务能力一般评价；适度。

过高；具有较大的举债潜力，过低，存在较大的还债风险营运资金周转率=销售收入÷平均营运资金营运资金相对值指标，可在一般评价；历史水平、行业水平企业之间比较过高，营行资金不足存在债务风险，过低营运资金效率低，有扩销潜力运资金周转率指标不能计算。

现金流入量对负债比率=营业所得资金÷流动负债现金比率的动态表现，反映流动负债的收入保障程度同现金比率长期偿资产负债率=负债÷资产衡量企业在清算时保护债权人利益的程度最低要求小于1，一般要求小于50%；债权人：要求降低，偿债保证性强。

所1，结合现金流量及收益的稳定性进行分析，如经营状况好，此比例债能力有者：当资本利润率>利息率时要求上升，提高资本利润率。

经营者：要求适度，过高举债困难；过低，经营能力不强。

财务比率分析公式

财务比率分析公式财务比率分析是一种用于评估和比较公司财务状况的方法。

通过计算一系列财务比率，我们可以了解公司的盈利能力、偿债能力、运营效率和市场价值等方面的情况。

下面是一些常用的财务比率分析公式：1. 盈利能力比率- 毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入- 净利率 = 净利润 / 销售收入- 资产收益率 = 净利润 / 总资产2. 偿债能力比率- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债- 负债比率 = 总负债 / 总资产3. 运营效率比率- 应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款- 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货- 总资产周转率 = 销售收入 / 总资产4. 市场价值比率- 市盈率 = 市价每股 / 每股盈余- 市净率 = 市价每股 / 每股净资产- 股息率 = 年度股息 / 市价每股这些公式可以帮助我们深入分析公司的财务状况。

通过计算这些比率并与同行业的公司进行比较，我们可以评估公司在不同方面的表现，并提供有关公司财务状况的重要指标。

然而，需要注意的是，财务比率分析只是一种方法，不能单独确定公司的财务状况，还需要结合其他因素进行综合评估。

举个例子，假设我们有一家名为ABC公司的制造业公司。

我们可以使用上述公式来计算该公司的财务比率。

假设该公司的销售收入为1000万元，销售成本为800万元，净利润为200万元，总资产为5000万元，流动资产为2000万元，流动负债为1000万元，应收账款为500万元，存货为300万元，市价每股为10元，每股盈余为2元，每股净资产为5元，年度股息为1元。

根据上述数据，我们可以计算出ABC公司的盈利能力比率、偿债能力比率、运营效率比率和市场价值比率。

举例来说，我们可以计算ABC公司的毛利率为（1000 - 800）/ 1000 = 20%，净利率为200 / 1000 = 20%，资产收益率为200 / 5000 = 4%。

各种财务比率计算公式

各种财务比率计算公式一、流动比率（Current Ratio）：流动比率是用于衡量企业在短期内是否有足够的流动资产来偿还短期债务的能力。

流动比率=流动资产/流动负债二、速动比率或酸性测试比率（Quick Ratio or Acid Test Ratio）：速动比率是用于衡量企业在没有考虑存货的情况下，是否有足够的流动资产来偿还短期债务的能力。

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债三、现金比率（Cash Ratio）：现金比率是用于衡量企业是否有足够的现金和现金等价物来偿还短期债务的能力。

现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债四、负债比率（Debt Ratio）：负债比率是用于衡量企业负债占总资产的比例。

负债比率=总负债/总资产五、权益比率（Equity Ratio）：权益比率是用于衡量企业股东权益占总资产的比例。

权益比率=总股东权益/总资产六、资本周转率（Capital Turnover Ratio）：资本周转率是用于衡量企业每单位资本的销售额。

资本周转率=销售收入/平均资产总计七、存货周转率（Inventory Turnover Ratio）：存货周转率是用于衡量企业每年销售存货的能力。

存货周转率=销售成本/平均存货八、应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover Ratio）：应收账款周转率是用于衡量企业每年收回应收账款的能力。

应收账款周转率=净信用销售额/平均应收账款余额九、应付账款周转率（Accounts Payable Turnover Ratio）：应付账款周转率是用于衡量企业每年偿还应付账款的能力。

应付账款周转率=净信用购买额/平均应付账款余额十、现金周转率（Cash Turnover Ratio）：现金周转率是用于衡量企业每年以现金进行交易的能力。

现金周转率=销售收入/平均现金和现金等价物余额十一、利润率（Profit Margin）：利润率是用于衡量企业每单位销售额所产生的利润。

财务比率大全(种,含义、计算公式、分析说明等)

财务比率大全（种，含义、计算公式、分析说明等）以下是常见的财务比率大全，包含其含义、计算公式和分析说明：1. 偿债能力比率：- 含义：衡量企业偿还债务的能力。

- 计算公式：总资产净收益率 = （净利润 + 利息费用）/ 总资产。

- 分析说明：该比率越高，表明企业偿还债务的能力越强。

2. 资产周转率：- 含义：衡量企业资产利用效率的指标。

- 计算公式：资产周转率 = 销售收入 / 总资产。

- 分析说明：该比率越高，说明资产利用效率越高。

3. 存货周转率：- 含义：衡量企业存货周转速度的指标。

- 计算公式：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货。

- 分析说明：该比率越高，说明存货周转速度越快。

4. 应收账款周转率：- 含义：衡量企业应收账款收回速度的指标。

- 计算公式：应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款余额。

- 分析说明：该比率越高，说明应收账款收回速度越快。

5. 流动比率：- 含义：衡量企业短期债务偿还能力的指标。

- 计算公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。

- 分析说明：该比率越高，说明企业短期债务偿还能力越强。

6. 速动比率：- 含义：衡量企业快速偿付能力的指标。

- 计算公式：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债。

- 分析说明：该比率越高，说明企业快速偿付能力越强。

7. 负债比率：- 含义：衡量企业负债占总资产的比例。

- 计算公式：负债比率 = 负债总计 / 总资产。

- 分析说明：应控制该比率的水平，避免负债过高。

8. 盈利能力比率：- 含义：衡量企业盈利能力的指标。

- 计算公式：盈利能力比率 = 净利润 / 销售收入。

- 分析说明：该比率越高，说明企业盈利能力越强。

9. 股东权益比率：- 含义：衡量企业股东权益占总资产的比例。

- 计算公式：股东权益比率 = 股东权益 / 总资产。

- 分析说明：该比率越高，说明企业资金来源更加健康稳定。

以上仅为一小部分财务比率，实际应用中还有许多其他指标。

各种财务比率计算公式

各种财务比率计算公式文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-MG129]资产负债率=/×100%流动比率=/*100%速动比率=/(其中：速动资产=-或：速动资产=流动资产-存货--)总债务=短期借款和长期借款之和(其代表为有息债务。

而负债既包括有息负债也包括应付账款等无息负债。

)现金债务总额比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出或=(+利息费用+所得税费用)/利息费用净资产收益率=税后利润/销售毛利率=（销售净收入－产品成本）/销售净收入×100%销售收入利润率=利润总额/销售收入×100%总资产报酬率（资产利润率）=（+利息支出）/X100%成本费用利润率=利润/成本费用总额×100%总资产周转率（次）=营业收入净额/总资产周转率=销售收入/总资产周转天数=360÷总资产周转率（次）周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额存货周转率（次数）=销货成本/平均存货?存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额(该式主要用于）平均存货余额 =（期初存货+期末存货）÷2=计算期天数/存货周转率（次数）应收账款周转率=当期销售净收入/（期初应收账款余额 + 期末应收账款余额）/ 2应收账款周转天数=360/应收账款周转率产销率=[一定时间内已销售出去的产品数量（S）/一定时间内生产的产品数量（P）]×100%销售增长率=本年销售增长额÷上年销售总额=（本年销售额-上年销售额）÷上年销售总额总增长率= (-年初资产总额)/年初资产总额×100%资本积累率=(所有者权益年末数－所有者权益年初数)÷年初的所有者×100%。

各项财务比率计算公式

各项财务比率计算公式 Final revision by standardization team on December 10, 2020.各项财务比率计算公式现代企业财务分析常规指标一览表类型指标名称及计算公式作用评价标准使用注意事项短期偿流动比率=流动资产÷流动负债衡量企业短期偿债能力的常用比率一般评价;2：1注意：过高，1，应结合分析流动资产结构，周转及现金流量，如周转性强，评价债能力资金滞溜，过低，资金不足有偿债风险标准可降低，反之亦然。

2，因行业而异。

3，一般按期末数计量，应注意期末前后数据的波动。

4，流动比率、速动比率、现金比率、营运资金、四项指标综合分析。

5，应考虑巳批未用贷款指标，拟变现长期资产、企业信誉等增加偿债能力因素及速动比率=速动负债÷流动负债（速动负债=流动资产-存货）衡量企业近期偿债能力的比率，又称酸性比率一般评价；1：1注意：过高，资金滞溜于应收款。

过低，支付能力不足现金比率=（现金+短期证券）÷流动负债衡量企业即时偿付能力的比率一般评价；适度。

过高货币资金过大，效率降低过低，货币支付能力不足营运资金=流动资产-流动负债衡量企业短期偿付新增一般评价；适度。

债务能力过高；具有较大的举债潜力，过低，存在较大的还债风险或有负债、担保负债等减少偿债能力因素。

6，营运资金为负值，营运资金周转率指标不能计算。

营运资金周转率=销售收入÷平均营运资金营运资金相对值指标，可在企业之间比较一般评价；历史水平、行业水平过高，营行资金不足存在债务风险，过低营运资金效率低，有扩销潜力现金流入量对负债比率=营业所得资金÷流动负债现金比率的动态表现，反映流动负债的收入保障程度同现金比率长期偿资产负债率=负债÷资产衡量企业在最低要求小于1，结合现金流债能力清算时保护债权人利益的程度1，一般要求小于50%；债权人：要求降低，偿债保证性强。

常用财务比例的计算公式及解析

常用财务比例的计算公式及解析财务比例是用来评估企业财务状况和经营绩效的重要工具。

常用的财务比例有多种，包括流动比率、速动比率、负债比率、资产负债率、股东权益比率、营运资本比率、毛利率、净利率等。

以下是这些常用财务比率的计算公式及解析：1.流动比率流动比率=(流动资产)/(流动负债)流动比率反映了企业短期偿债能力的强弱。

一般来说，流动比率大于1则表示企业具备偿付短期债务能力，流动比率越高表示企业越具备支付能力。

2.速动比率速动比率=(流动资产-存货)/(流动负债)速动比率是衡量企业在不考虑存货的情况下能够偿还短期债务能力的指标，也被称为“酸性测试比率”。

速动比率大于1则表示企业有能力偿还短期债务。

3.负债比率负债比率=(总负债)/(总资产)负债比率反映了企业依赖债务融资的程度。

负债比率越高表示企业负债越多，经营风险也相应增加。

4.资产负债率资产负债率=(总负债)/(股东权益)资产负债率是表示企业资产通过负债融资的比例。

资产负债率越高表示企业对债务依赖程度越高。

5.股东权益比率股东权益比率=(股东权益)/(总资产)股东权益比率是表示股东权益占总资产比例的指标。

股东权益比率越高表示企业对外部融资依赖较小。

6.营运资本比率营运资本比率=(流动资产-流动负债)/(净营业收入)营运资本比率反映了企业净营业收入所需要的营运资金的比例。

7.毛利率毛利率=(销售收入-销售成本)/(销售收入)毛利率是衡量企业销售活动的盈利能力的指标。

毛利率越高表示企业获得的盈利越多。

8.净利率净利率=(净利润)/(净营业收入)净利率是衡量企业净利润与净营业收入之间关系的指标。

净利率越高表示企业相对于净营业收入获取的净利润比例较高。

通过计算和分析这些常用财务比例，可以更好地了解企业的财务状况、经营风险以及盈利能力，并根据分析结果来制定相应的经营策略，以提升企业的财务绩效。

常用的种财务比率计算公式

常用的种财务比率计算公式财务比率是用来衡量企业财务状况和运营绩效的指标。

下面是一些常用的财务比率计算公式及其解释。

1. 流动比率（Current Ratio）该比率衡量企业能够偿还其短期债务的能力。

流动比率计算公式为：流动资产÷流动负债。

理想的流动比率应该大于1，表明企业有足够的流动资金来偿还其短期债务。

2. 速动比率（Quick Ratio）速动比率是流动比率的衍生指标，它排除了存货的影响，更加关注企业的流动资金状况。

速动比率计算公式为：（流动资产-存货）÷流动负债。

理想的速动比率也应该大于13. 应收账款周转率（Account Receivable Turnover）应收账款周转率表示企业每年将应收账款转换为现金的能力。

应收账款周转率计算公式为：年销售收入÷平均应收账款。

较高的应收账款周转率表明企业较好地管理了其应收账款。

4. 应付账款周转率（Accounts Payable Turnover）应付账款周转率衡量了企业每年支付应付账款的能力。

应付账款周转率计算公式为：年采购成本÷平均应付账款。

较高的应付账款周转率表明企业有能力及时支付其应付账款。

5. 总资产周转率（Total Asset Turnover）总资产周转率表示企业每年销售额与其总资产之间的关系。

总资产周转率计算公式为：年销售收入÷平均总资产。

较高的总资产周转率表明企业的资产运营效率较高。

6. 负债比率（Debt Ratio）负债比率是企业债务相对于其总资产的比例。

负债比率计算公式为：负债总额÷总资产。

较低的负债比率表明企业的资产负债结构较为稳健。

7. 利润率（Profit Margin）利润率衡量企业每一销售额的利润水平。

利润率计算公式为：净利润÷销售收入。

较高的利润率表明企业的盈利能力较强。

8. 资本回报率（Return on Equity）资本回报率表示企业通过使用股东投资赚取的利润比例。

各项财务指标的计算公式

各项指标的计算公式1.毛利率（%）＝（1－营业成本/营业收入）× 100%2.营业利润率（%）＝营业利润/营业收入× 100%3.总资产报酬率（%）＝ EBIT/年末资产总额× 100%4.净资产收益率（%）＝净利润/年末净资产× 100%5.EBIT ＝利润总额＋计入财务费用的利息支出6.EBITDA ＝ EBIT＋折旧＋摊销（无形资产摊销＋长期待摊费用摊销）7.资产负债率（%）＝负债总额/资产总额×100%8.长期资产适合率（%）＝（所有者权益＋非流动负债）/ 非流动资产×100%9.债务资本比率（%）＝总有息债务/资本化总额×100%10.总有息债务＝短期有息债务＋长期有息债务11.短期有息债务＝短期借款＋应付票据＋其他流动负债（应付短期债券）＋一年内到期的长期债务＋其他应付款（付息项）12.长期有息债务＝长期借款＋应付债券＋长期应付款（付息项）13.资本化总额＝总有息债务＋所有者权益14.流动比率＝流动资产/流动负债15.速动比率＝（流动资产–存货）/ 流动负债16.保守速动比率＝（货币资金＋应收票据＋交易性金融资产）/ 流动负债17.现金比率（%）＝（货币资金＋交易性金融资产）/ 流动负债×100%18.存货周转天数1＝ 360 /（营业成本/年初末平均存货）19.应收账款周转天数2＝ 360 / (营业收入/年初末平均应收账款)20.现金回笼率（%）＝销售商品及提供劳务收到的现金/营业收入×100%21.EBIT利息保障倍数（倍）＝ EBIT/利息支出＝ EBIT /（计入财务费用的利息支出＋资本化利息）22.EBITDA 利息保障倍数（倍）＝ EBITDA/利息支出＝ EBITDA /（计入财务费用的利息支出＋资本化利息）1 2上半年按180天计算。

上半年按180天计算。

23.经营性净现金流利息保障倍数（倍）＝经营性现金流量净额/利息支出＝经营性现金流量净额 /（计入财务费用的利息支出＋资本化利息）24.担保比率（%）＝担保余额/所有者权益×100%25.经营性净现金流/流动负债（%）＝经营性现金流量净额/[（期初流动负债＋期末流动负债）/2]×100%26.经营性净现金流/总负债（%）＝经营性现金流量净额/[（期初负债总额＋期末负债总额）/2]×100%。

财务比率分析及公式

财务比率分析及公式财务比率分析是一种常用的财务分析方法，通过计算和比较不同的财务比率，帮助企业和投资者评估和理解企业的财务状况和经营绩效。

本文将介绍一些常用的财务比率及其计算公式。

1. 流动比率（Current Ratio）流动比率是衡量企业偿付短期债务能力的重要指标。

它通过比较企业的流动资产与流动负债的比例来衡量企业的偿债能力。

流动比率的计算公式如下：流动比率 = 流动资产 / 流动负债2. 速动比率（Quick Ratio）速动比率是一种更严格的偿债能力指标，它排除了存货等不易变现的资产，只考虑最具流动性的资产。

速动比率的计算公式如下：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债3. 资产负债率（Debt Ratio）资产负债率是衡量企业负债程度的指标，它表示企业的负债总额占总资产的比例。

资产负债率的计算公式如下：资产负债率 = 总负债 / 总资产4. 股东权益比率（Equity Ratio）股东权益比率是衡量企业资产由股东所有的程度，也称为净资产比率。

它表示企业净资产占总资产的比例。

股东权益比率的计算公式如下：股东权益比率 = 股东权益 / 总资产5. 销售净利率（Net Profit Margin）销售净利率是衡量企业盈利能力的指标，它表示每一单位销售额中的净利润占比。

销售净利率的计算公式如下：销售净利率 = 净利润 / 销售收入6. 总资产周转率（Total Asset Turnover）总资产周转率是衡量企业资产利用效率的指标，它表示企业每一单位总资产创造的销售收入。

总资产周转率的计算公式如下：总资产周转率 = 销售收入 / 总资产7. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）应收账款周转率是衡量企业应收账款回收速度的指标，它表示企业每年应收账款的平均余额与年度销售收入的比例。

应收账款周转率的计算公式如下：应收账款周转率 = 年度销售收入 / 平均应收账款余额8. 存货周转率（Inventory Turnover）存货周转率是衡量企业存货利用效率的指标，它表示企业每年销售额与存货平均余额的比例。