常用财务指标计算公式

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财务指标计算公式汇总

财务指标计算公式汇总
常见财务指标计算公式汇总
1. 收益比率：
收益比率=销售净利率/全部资产净利率，即ROA/ROE
2. 投资回报率：
投资回报率=股东权益与资产比率，即ROE/总资产比率
3. 全部资产净利率：
全部资产净利率=净利润/全部资产，即ROA
4. 股东权益与资产比率：
股东权益与资产比率=股东权益/全部资产，即ROE
5. 盈利能力指标：
盈利能力指标=净利润/营业总收入，即利润率
6. 利润质量：
利润质量=净利润/营业利润，即毛利率
7. 流动比率：
流动比率=流动资产/流动负债，即流动比率
8. 应收账款周转率：
应收账款周转率=销售收入/应收账款，即应收账款周转天数
9. 现金流量比率：
现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/营业总收入，即CFO/正常营业收入
10. 资本结构比率：
资本结构比率=负债总额/股东权益总额，即负债比率。

常用财务指标计算公式

常用财务指标计算公式1.盈利能力指标：
-毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入
-净利率=净利润/销售收入
-资产收益率=净利润/总资产
-权益收益率=净利润/净资产
-经营利润率=经营利润/销售收入
2.偿债能力指标：
-流动比率=流动资产/流动负债
-速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
-资产负债率=总负债/总资产
-产权比率=所有者权益/总资产
-利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用3.运营能力指标：
-应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
-存货周转率=销售成本/平均存货
-固定资产周转率=销售收入/平均固定资产净值
-总资产周转率=销售收入/平均总资产
4.成长能力指标：
-销售增长率=（本年销售收入-上年销售收入）/上年销售收入
-净利润增长率=（本年净利润-上年净利润）/上年净利润
-每股收益增长率=（本年每股收益-上年每股收益）/上年每股收益
以上是常用财务指标的计算公式，可以根据企业的财务报表数据进行
计算和分析。

这些指标可以帮助投资者和企业管理层了解企业的财务状况，并做出相应的决策。

但是需要注意的是，财务指标只是一个参考，具体分
析还需要结合行业特点和其他因素进行综合考虑。

财务报表各指标计算公式

偿债能力分析短期偿债能力分析计算公式：1.流动比率=流动资产/流动负债2.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债3.现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债4.现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债长期偿债能力分析计算公式：1.资产负债率=负债总额/资产总额×100%2.负债股权比率=负债总额/股东权益总额3.有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值）4.利息保障倍数=（税前利润+利息费用）/利息费用5.现金利息保障倍数=（经营活动现金净流量+现金利息支出）/现金利息支出流动比率越高，说明企业偿还流动负债能力越强，流动负债得到偿还的保障越大。

2:1更好。

速动比率越高，说明企业短期偿债能力越强。

1:1更好。

现金比率越高，偿债越有保障，但是比率过高，意味着企业拥有过多的获利能力较低的现金类资产，企业的资产未能得到有效运用。

资产负债率越高，企业偿债能力越差，反之越强。

负债股权比率越低，说明企业长期财务状况越好债权人贷款安全越有保障，企业财务风险越小。

营运能力分析计算公式：存货周转率：存货周转率=营业成本/平均存货平均存货=（期初存货余额+期末存货余额）/2存货周转天数=360/存货周转率=平均存货×360/销售成本应收账款周转率：应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额应收账款平均余额=（期初应收款+期初应收款）/2应收账款平均收账期=360/应收账款周转率=应收账款平均余额×360/赊销收入净额流动资产周转率：流动资产周转率=销售收入/流动资产平均余额流动资产平均余额=（流动资产期初余额+流动资产期末余额）/2固定资产周转率：固定资产周转率=销售收入/固定资产平均净值固定资产平均净值=（期初固定净资产+期末固定净资产）/2总资产周转率：总资产周转率=销售收入/资产平均余额资产平均余额=（期初资产总额+期末资产总额）/2获利能力分析计算公式：销售毛利率和销售净利率：销售毛利率=销售毛利/销售收入净额×100%=（销售收入净额-销售成本）/销售收入净额×100%销售净利率=净利润/销售收入净额×100%营业利润率：营业利润率=营业利润/营业收入×100%成本费用净利率：成本费用净利率=净利润/成本费用总额×100%总资产报酬率：总资产报酬率=净利润/资产平均总额×100%股东权益报酬率：股东权益报酬率=净利润/股东权益平均总额×100%股东权益平均总额=（期初股东权益+期末股东权益）/2股东权益报酬率=资产报酬率×平均权益乘数每股收益与每股现金流量：每股收益=（净利润-优先股股利）/发行在外的普通股平均数每股现金流量=（经营活动现金净流量-优先股股利）/发行在外的普通股股数加权平均发行在外的普通股股数=∑（发行在外的普通股股数×发行在外的月份数）/12每股股利=（现金股利总额-优先股股利）/发行在外的普通股股数市盈率=每股市价/每股收益发展能力分析计算公式：销售增长率：销售增长率=本年销售增长额/上年销售额×100%总资产增长率：总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%固定资产成新率：固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值×100%资本积累率：资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100% 综合分析之杜邦分析计算公式：杜邦系统部分主要反映以下几种主要的财务比率关系：1.股东权益报酬率与资产报酬率及权益乘数之间的关系股东权益报酬率=股东权益报酬率×权益乘数2.资产报酬率与销售净利率及总资产周转率之间的关系（资产报酬率=销售净利率×总资产周转率）——杜邦等式3.销售净利率与净利润及销售收入之间的关系销售净利率=净利润/销售收入4.总资产周转率与销售收入及资产总额之间的关系总资产周转率=销售收入/资产平均总额。

财务报表分析各种指标计算公式

财务报表分析计算公式大全1.短期偿债能力指标2.长期偿债能力指标3.流动资产周转情况指标4.固定资产和总资产周转情况指标5.与投资有关的盈利指标6.与销售有关的盈利指标7.与股本有关的盈利指标8.企业发展能力指标9.杜邦分析法财务报表分析公式大全财务报表分析，又称财务分析，是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。

对数据的分析离不开计算公式，下文为您整理有关的的财务报表分析公式：(一)短期偿债能力比率1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产营运资本配置比率=营运资本/流动资产=(流动资产-流动负债)/流动资产=1-(1/流动比率)流动比率=流动资产/流动负债=1/(1-营运资本配置比率)2.速动比率=速动资产/流动负债注意：(1)速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其它流动资产等(回答了什么不是速动资产)，这是一个角度;(2)速动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据和其它应收款(回答了什么是速动资产)，这又是一个角度。

3.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债(比速动比率更近一步，直接用可以直接偿债的现金来做分子，因为速动比率的可靠与否要取决于应收账款的实现程度。

)4.现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债注意：关于影响短期偿债能力的表外因素(经常出选择题)，其中增强短期偿债能力的有三条：(1)可动用的银行贷款指标(2)可以很快变现的非流动资产(3)偿债能力的声誉。

而降低短期偿债能力的有两条(1)与担保有关的或有负债(2)经营租赁合同中的承诺付款。

(二)长期偿债能力比率1. 总债务存量比率关系资产负债率=负债总额/资产总额产权比率=负债总额/股东权益总额权益乘数=资产总额/股东权益总额长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)信仰提示：非流动负债(或称长期负债)与股东权益的比率关系称为资本结构，这也是注会财管教材第十章的主题，实际上，国际知名的财管教科书《公司理财》(罗森著)中的资本结构是负债总额与股东权益总额的比率，考哪门课，看哪本书，参加国内注会考试的我们还是用长期负债与股东权益的比率来表示资本结构为好。

财务分析各项指标计算公式

财务分析各项指标计算公式财务分析是通过对企业财务数据进行分析和解读，评估企业的财务状况和经营绩效。

在财务分析过程中，各项指标的计算公式是非常重要的工具。

下面将详细介绍常用的财务分析指标及其计算公式。

1. 资产负债表指标1.1 企业总资产：企业所有权益和负债的总和。

总资产 = 负债合计 + 所有者权益1.2 企业净资产：企业所有者权益的总和。

净资产 = 所有者权益1.3 资产负债率：企业负债总额占总资产的比例。

资产负债率 = 负债合计 / 总资产2. 利润表指标2.1 销售收入：企业销售产品和提供服务所获得的总收入。

2.2 净利润：企业在一定时期内的总利润。

净利润 = 销售收入 - 总成本 - 营业费用 - 税金2.3 毛利率：企业销售产品或者提供服务的毛利润占销售收入的比例。

毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入2.4 净利率：企业净利润占销售收入的比例。

净利率 = 净利润 / 销售收入3. 现金流量表指标3.1 经营活动现金流量净额：企业经营活动所产生的现金流入与流出的净额。

3.2 投资活动现金流量净额：企业投资活动所产生的现金流入与流出的净额。

3.3 筹资活动现金流量净额：企业筹资活动所产生的现金流入与流出的净额。

3.4 现金流量比率：经营活动现金流量净额占净利润的比例。

现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 净利润4. 偿债能力指标4.1 流动比率：企业流动资产与流动负债的比例，反映企业偿付短期债务的能力。

流动比率 = 流动资产 / 流动负债4.2 速动比率：企业流动资产减去存货后与流动负债的比例，更加严格地评估企业偿债能力。

速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债5. 盈利能力指标5.1 资产收益率：企业净利润与总资产的比例，反映企业利用资产获得利润的能力。

资产收益率 = 净利润 / 总资产5.2 净资产收益率：企业净利润与净资产的比例，反映企业利用净资产获得利润的能力。

财务指标计算公式(超全)

财务指标计算公式(超全) 公司财务指标计算公式一、盈利能力分析1.销售净利率 = (净利润 ÷销售收入) × 100%该比率越大，企业的盈利能力越强。

2.资产净利率 = (净利润 ÷总资产) × 100%该比率越大，企业的盈利能力越强。

3.权益净利率 = (净利润 ÷股东权益) × 100%该比率越大，企业的盈利能力越强。

4.总资产报酬率 = (利润总额 + 利息支出) ÷平均资产总额× 100%该比率越大，企业的盈利能力越强。

5.营业利润率 = (营业利润 ÷营业收入) × 100%该比率越大，企业的盈利能力越强。

6.成本费用利润率 = (利润总额 ÷成本费用总额) × 100%该比率越大，企业的经营效益越高。

二、盈利质量分析1.全部资产现金回收率 = (经营活动现金净流量 ÷平均资产总额) × 100%与行业平均水平相比进行分析。

2.盈利现金比率 = (经营现金净流量 ÷净利润) × 100%该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1.3.销售收现比率 = (销售商品或提供劳务收到的现金 ÷主营业务收入净额) × 100%数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。

三、偿债能力分析1.净运营资本 = 流动资产 - 流动负债 = 长期资本 - 长期资产对比企业连续多期的值，进行比较分析。

2.流动比率 = 流动资产 ÷流动负债与行业平均水平相比进行分析。

3.速动比率 = 速动资产 ÷流动负债与行业平均水平相比进行分析。

4.现金比率 = (货币资金 + 交易性金融资产) ÷流动负债与行业平均水平相比进行分析。

5.现金流量比率 = 经营活动现金流量 ÷流动负债与行业平均水平相比进行分析。

常用财务指标计算公式

一、常用财务指标一般分类及计算一、偿债能力指标（一）短期偿债能力指标 1.流动比率=流动资产÷流动负债 2.速动比率=速动资产÷流动负债 3.现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100% （二）长期偿债能力指标 1.资产负债率=负债总额÷资产总额 2.产权比率=负债总额÷所有者权益二.营运能力指标 (一)人力资源营运能力指标劳动效率=主营业务收入净额或净产值÷平均职工人数 (二)生产资料营运能力指标 1.流动资产周转情况指标 (1)应收账款周转率(次)=主营业务收入净额÷平均应收账款余额应收账款周转天数=平均应收账款×360÷主营业务收入净额 (2)存货周转率(次数)=主营业务成本÷平均存货存货周转天数=平均存货×360÷主营业务成本 (3)流动资产周转率(次数)=主营业务收入净额÷平均流动资产总额流动资产周转期(天数)=平均流动资产总额×360÷主营业务收入净额 2.固定资产周转率=主营业务收入净额÷固定资产平均净值 3.总资产周转率=主营业务收入净额÷平均资产总额三.盈利能力指标 (一)企业盈利能力的一般指标 1.主营业务利润率=利润÷主营业务收入净额 2.成本费用利润率=利润÷成本费用 3.净资产收益率=净利润÷平均净资产×100% 4.资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益÷年初所百者权益×100% (二)社会贡献能力的指标 1.社会贡献率=企业社会贡献总额÷平均资产总额 2.社会积累率=上交国家财政总额÷企业社会贡献总额四.发展能力指标 1.销售(营业)增长率=本年销售(营业)增长额÷上年销售(营业)收入总额×100% 2.资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100% 3.总资产增长率=本年总资产增长额÷年初资产总额×100% 4.固定资产成新率=平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100% 二、常用财务指标具体运用分析 1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。

财务分析的指标和计算公式大全

财务分析的指标和计算公式大全财务分析，首先要利用报表数据通过公式计算出个比率，然后再和参照比率作比较……所以首先还是要先懂得公式吧。

今天给大家整理了30个财务分析公式，1盈利能力分析1.销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

2.资产净利率=（净利润÷总资产）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

3.权益净利率=（净利润÷股东权益）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

4.总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

5.营业利润率=（营业利润÷营业收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

6.成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100%；该比率越大，企业的经营效益越高。

2盈利质量分析1.全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100%；与行业平均水平相比进行分析。

2.盈利现金比率=（经营现金净流量÷净利润）×100%；该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1。

3.销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100%；数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。

3偿债能力分析1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产；对比企业连续多期的值，进行比较分析。

2.流动比率=流动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

3.速动比率=速动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

4.现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

5.现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

财务指标计算公式大全

一、财务指标计算公式一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债。

2、速动比率=速动资产（流动资产－存货）/流动负债。

3、资产负债率=负债总额/资产总额。

4、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益，2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益三、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利（主营收入－主营成本）/主营业务收入2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入4、营业费用率=营业费用/主营业务收入5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入6、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率。

7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益。

8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值11、流动比率=流动资产/流动负债12、速动比率=速动资产/流动负债13、资产负债率=负债总额/资产总额14、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入20、营业费用率=营业费用/主营业务收入21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入22、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益24、管理费用率=管理费用/主营业务收入25、财务费用率=财务费用/主营业务收入26、成本、费用利润率=利润总额/（主营业务成本+期间费用）27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额33、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数（率）=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）/利息支出42、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额四、营运能力分析1、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额，2、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让3、存货周转率=销售成本/平均存货。

财务分析各项指标计算公式

财务分析各项指标计算公式财务分析是对企业财务状况和经营情况进行评估和分析的过程。

通过运用各项指标的计算公式，可以更加准确地了解企业的财务状况，帮助决策者做出正确的经营决策。

本文将介绍常用的财务分析指标及其计算公式。

1. 资产负债率（Debt to Equity Ratio，DER）资产负债率是衡量企业负债水平的指标，计算公式如下：资产负债率 = 总负债 / 总资产2. 流动比率（Current Ratio）流动比率是衡量企业偿债能力的指标，计算公式如下：流动比率 = 流动资产 / 流动负债3. 速动比率（Quick Ratio）速动比率是衡量企业短期偿债能力的指标，计算公式如下：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债4. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）应收账款周转率是衡量企业应收账款回收速度的指标，计算公式如下：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额5. 存货周转率（Inventory Turnover）存货周转率是衡量企业存货周转速度的指标，计算公式如下：存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额6. 总资产周转率（Total Asset Turnover）总资产周转率是衡量企业利用资产效率的指标，计算公式如下：总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产7. 净利润率（Net Profit Margin）净利润率是衡量企业盈利能力的指标，计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 营业收入8. 总资产收益率（Return on Assets，ROA）总资产收益率是衡量企业利润与总资产之间的关系的指标，计算公式如下：总资产收益率 = 净利润 / 平均总资产9. 权益资本回报率（Return on Equity，ROE）权益资本回报率是衡量企业股东权益的盈利能力的指标，计算公式如下：权益资本回报率 = 净利润 / 平均股东权益10. 资本回报率（Return on Investment，ROI）资本回报率是衡量企业投资回报率的指标，计算公式如下：资本回报率 = 净利润 / 平均投资以上是常用的财务分析指标及其计算公式，通过计算这些指标，可以更加全面地了解企业的财务状况和经营情况。

财务分析指标计算公式

财务分析指标计算公式财务分析指标计算公式是财务分析中常用的工具，用于评估和比较企业的财务状况和经营绩效。

以下是一些常见的财务分析指标及其计算公式：1. 资产负债率（Asset-Liability Ratio）：资产负债率反映了企业的资产来源结构和资产运用效率。

计算公式如下：资产负债率 = 总负债 / 总资产2. 流动比率（Current Ratio）：流动比率用于评估企业的偿债能力，即企业能否按时偿还短期债务。

计算公式如下：流动比率 = 流动资产 / 流动负债3. 速动比率（Quick Ratio）：速动比率是一种更严格的偿债能力指标，排除了库存等不易变现的资产。

计算公式如下：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债4. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）：应收账款周转率反映了企业的应收账款的收回速度。

计算公式如下：应收账款周转率 = 净销售收入 / 平均应收账款余额5. 存货周转率（Inventory Turnover）：存货周转率衡量了企业存货的运作效率。

计算公式如下：存货周转率 = 成本销售 / 平均存货余额6. 总资产周转率（Total Asset Turnover）：总资产周转率反映了企业利用资产创造销售收入的能力。

计算公式如下：总资产周转率 = 净销售收入 / 平均总资产7. 净利润率（Net Profit Margin）：净利润率是评估企业盈利能力的指标。

计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 净销售收入8. 总资产收益率（Return on Assets）：总资产收益率衡量了企业利用资产创造利润的能力。

计算公式如下：总资产收益率 = 净利润 / 平均总资产9. 权益乘数（Equity Multiplier）：权益乘数反映了企业利用债务资金进行投资的程度。

计算公式如下：权益乘数 = 总资产 / 股东权益10. 每股收益（Earnings per Share）：每股收益是评估企业盈利能力的指标。

财务指标计算公式(超全)

财务指标计算公司公式一、盈利能力分析1、销售净利率=（净利润÷销售收入)×１00% 该比率越大,企业得盈利能力越强2、资产净利率=(净利润÷总资产)×100% 该比率越大,企业得盈利能力越强３、权益净利率=（净利润÷股东权益)×１00％该比率越大,企业得盈利能力越强4、总资产报酬率=(利润总额+利息支出）／平均资产总额×1０0% 该比率越大,企业得盈利能力越强5、营业利润率=(营业利润÷营业收入)×100% 该比率越大,企业得盈利能力越强6、成本费用利润率＝(利润总额÷成本费用总额）×100％该比率越大,企业得经营效益越高二、盈利质量分析１、全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额)×１00％与行业平均水平相比进行分析2、盈利现金比率=(经营现金净流量÷净利润)×１00% 该比率越大,企业盈利质量越强,其值一般应大于13、销售收现比率=(销售商品或提供劳务收到得现金÷主营业务收入净额）×100％数值越大表明销售收现能力越强,销售质量越高三、偿债能力分析1、净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本－长期资产对比企业连续多期得值,进行比较分析2、流动比率=流动资产÷流动负债与行业平均水平相比进行分析3、速动比率＝速动资产÷流动负债与行业平均水平相比进行分析4、现金比率=(货币资金＋交易性金融资产)÷流动负债与行业平均水平相比进行分析5、现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债与行业平均水平相比进行分析6、资产负债率＝(总负债÷总资产)×１00％该比值越低,企业偿债越有保证,贷款越安全7、产权比率与权益乘数产权比率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益产权比率越低,企业偿债越有保证,贷款越安全８、利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用利息保障倍数越大，利息支付越有保障9、现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用现金流量利息保障倍数越大,利息支付越有保障10、经营现金流量债务比=（经营活动现金流量÷债务总额）×1０0％比率越高,偿还债务总额得能力越强四、营运能力分析1、应收账款周转率应收账款周转次数=销售收入÷应收账款应收账款周转天数＝３65÷(销售收入÷应收账款) 应收账款与收入比=应收账款÷销售收入与行业平均水平相比进行分析2、存货周转率存货周转次数=销售收入÷存货存货周转天数＝３65÷（销售收入÷存货）存货与收入比=存货÷销售收入与行业平均水平相比进行分析3、流动资产周转率流动资产周转次数=销售收入÷流动资产流动资产周转天数=365÷（销售收入÷流动资产) 流动资产与收入比=流动资产÷销售收入与行业平均水平相比进行分析4、净营运资本周转率净营运资本周转次数=销售收入÷净营运资本净营运资本周转天数＝36５÷(销售收入÷净营运资本) 净营运资本与收入比＝净营运资本÷销售收入与行业平均水平相比进行分析5、非流动资产周转率非流动资产周转次数=销售收入÷非流动资产非流动资产周转天数＝365÷(销售收入÷非流动资产）非流动资产与收入比＝非流动资产÷销售收入与行业平均水平相比进行分析６、总资产周转率总资产周转次数=销售收入÷总资产总资产周转天数=365÷(销售收入÷总资产) 总资产与收入比=总资产÷销售收入与行业平均水平相比进行分析五、发展能力分析１、股东权益增长率＝(本期股东权益增加额÷股东权益期初余额)×100％对比企业连续多期得值,分析发展趋势2、资产增长率=（本期资产增加额÷资产期初余额）×1０0% 对比企业连续多期得值，分析发展趋势3、销售增长率＝(本期营业收入增加额÷上期营业收入)×１０0% 对比企业连续多期得值,分析发展趋势4、净利润增长率=(本期净利润增加额÷上期净利润)×１００％对比企业连续多期得值，分析发展趋势5、营业利润增长率＝（本期营业利润增加额÷上期营业利润）×1００％对比企业连续多期得值,分析发展趋势1、备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×１00％——法定存款准备金比例；(标准：不得低于3%)备付金包括:现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其她同业款项、存放联社款项。

财务分析指标计算公式

财务分析指标计算公式财务分析是企业经营管理中非常重要的一环，通过对财务数据的分析，可以帮助企业了解经营状况、评估盈利能力和财务风险，并为决策提供依据。

在财务分析过程中，使用各种指标计算公式可以帮助我们更加准确地评估企业的财务状况。

下面是一些常用的财务分析指标计算公式：1. 资产负债率（Debt-to-Asset Ratio）：资产负债率反映了企业的资产来源以及资产的融资结构。

计算公式如下：资产负债率 = 总负债 / 总资产2. 流动比率（Current Ratio）：流动比率用于评估企业的偿债能力，即企业能否偿还短期债务。

计算公式如下：流动比率 = 流动资产 / 流动负债3. 速动比率（Quick Ratio）：速动比率是对流动比率的一种修正，排除了存货等较难变现的资产。

计算公式如下：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债4. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）：应收账款周转率反映了企业对应收账款的收回能力。

计算公式如下：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额5. 存货周转率（Inventory Turnover）：存货周转率衡量了企业存货的运营效率。

计算公式如下：存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额6. 总资产周转率（Total Asset Turnover）：总资产周转率反映了企业利用资产进行经营的效率。

计算公式如下：总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产余额7. 净利润率（Net Profit Margin）：净利润率是评估企业盈利能力的重要指标。

计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 营业收入8. 总资产收益率（Return on Assets）：总资产收益率衡量了企业利用资产创造利润的能力。

计算公式如下：总资产收益率 = 净利润 / 平均总资产余额9. 权益乘数（Equity Multiplier）：权益乘数反映了企业利用债务资金进行投资的程度。

财务指标常用计算公式

常用的财务指标计算公式一、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。

1、流动比率公式：流动比率=流动资产合计/ 流动负债合计企业设置的标准值：2意义：体现企业的偿还短期债务的能力。

流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。

分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。

一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。

2、速动比率公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债企业设置的标准值：1意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。

因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。

分析提示：低于 1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。

影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。

变现能力分析总提示：（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。

（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。

二、资产管理比率1、存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本/ [（期初存货+期末存货）/2]企业设置的标准值：3意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。

提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。

分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。

它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。

2、存货周转天数公式：存货周转天数=360/存货周转率=[360*（期初存货+期末存货）/2]/ 产品销售成本企业设置的标准值：120意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。

财务指标计算公式

1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%13、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷1218、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22、市净率＝每股市价÷每股净资产23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%股利保障倍数＝股利支付率的倒数24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）财务预测与计划30、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－132、新增销售额＝销售增长率×基期销售额33、外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×[（1＋增长率）÷增长率]×（1－股利支付率）34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务估价（P－现值i－利率I－利息S－终值n—时间r—名义利率m－每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或P＝A（P/A，i，n）39、投资回收额：或A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值：或S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]41、即付年金的现值：或P＝A[（P/A，i，n－1）＋1]42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：45、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率＝或（V－股票价值P－市价g－增长率D－股利R－预期报酬率Rs－必要报酬率t－第几年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或49、期望值：50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值51、证券组合的预期报酬率＝Σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即：m－证券种类Aj－某证券在投资总额中的比例；－j种与k种证券报酬率的协方差－j种与k种报酬率之间的预期相关系数Q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52、总期望报酬率＝Q×风险组合期望报酬率＋（1－Q）×无风险利率总标准差＝Q×风险组合的标准差53、资本资产定价模型：①COV为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54、证券市场线：个股要求收益率投资管理55、贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用―年金法‖，不等时用―逐步测试法‖56、非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n＋1年现金流出量会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%57、投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本58、固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税（根据定义）＝税后净利润＋折旧（根据年末营业成果）＝（收入－付现成本）×（1－所得税率）＋折旧×税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法：（α－肯定当量）61、风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β—贝他系数）项目要求的收益率＝无风险报酬率＋项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）62、净现值＝实体现金流量/实体加权平均成本－原始投资净现值＝股东现金流量/股东要求的收益率－股东投资63、β权益＝β资产×（1＋负债/权益）β资产＝β权益÷（1＋负债/权益）流动资金管理64、现金返回线H＝3R－2L（上限＝3×现金返回线－2×下限）65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率67、折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例68、订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2 存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本TC＝TCa＋TCc＋TCs（K－每次订货成本D－总需量Kc－单位储存成本N－订货次数U－单价p－日送货量d－日耗用量）69、经济订货量总成本最佳订货次数经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本经济订货量占用资金＝70、再订货点（R）＝交货时间（L）×平均日需求量（d）＋保险储备（B）R＝L×d＋B（Ku－单位缺货成本；S－一次订货缺货量；N－年订货次数；Kc－单位存货成本）保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本＝单位缺货成本×缺货量×年订货次数＋保险储备×单位存货成本即：TC（S、B）＝Ku × S × N ＋B × Kc筹资管理72、实际利率（短期借款）＝名义利率/（1－补偿性余额比率）或＝利息/实际可用借款额73、可转换债券转换比例＝债券面值÷转换价格股利分配74、发放股票股利后的每股收益（市价）＝发放前每股收益（市价）÷（1＋股票股利发放率）资本成本和资本结构通用模式：资本成本＝资金占用费/筹资金额×（1－筹集费率）75、银行借款成本：（K1－银行借款成本；I－年利息；L－筹资总额；T－所得税税率；R1－借款利率；F1－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－本金）税后成本（K1）：（K1）＝K×（1－T）76、债券成本：（Kb－债券成本；I－年利息；T－所得税率；Rb–债券利率；B－筹资额（按发行价格）；Fb－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－面值）税后成本（Kb）（Kb）＝K×（1－T）77、留存收益成本：第一种方法：股利增长模型：第二种方法：资本资产定价模型：第三种方法：风险溢价法：（Kb－债务成本；RPc －风险溢价）78、普通股成本：（式中：D1—第1年股利；P0—市价；g—年增长率）优先股成本＝年股息率/（1－筹资费率）79、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的资金额÷该种资金在资本结构中所占的比重80、加权平均资金成本：（Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本）81、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、（p－单价V－单位变动成本F－总固定成本S－销售额VC－总变动成本Q－销售量N－普通股数）经营杠杆：公式一：公式二：财务杠杆：或（D—优先股息；T—所得税率）总杠杆：DTL＝DOL×DFL 或83、（EPS－每股收益；SF－偿债基金；D－优先股息；VEPS－每股自由收益）每股收益无差别点：或：每股自由收益无差别点：当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。

财务分析各项指标计算公式

财务分析各项指标计算公式财务分析是对企业财务状况和经营业绩进行评估和判断的重要手段。

在财务分析中，各项指标的计算是评估企业财务状况和经营业绩的基础，下面将介绍常用的财务分析指标以及相应的计算公式。

1. 资产负债率（Debt-to-Asset Ratio）资产负债率是衡量企业资产负债结构的指标，计算公式如下：资产负债率 = 总负债 / 总资产2. 流动比率（Current Ratio）流动比率是衡量企业流动性的指标，计算公式如下：流动比率 = 流动资产 / 流动负债3. 速动比率（Quick Ratio）速动比率是衡量企业短期偿债能力的指标，计算公式如下：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债4. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）应收账款周转率是衡量企业应收账款管理效率的指标，计算公式如下：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额5. 存货周转率（Inventory Turnover）存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标，计算公式如下：存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额6. 总资产周转率（Total Asset Turnover）总资产周转率是衡量企业资产利用效率的指标，计算公式如下：总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产7. 销售净利率（Net Profit Margin）销售净利率是衡量企业销售利润能力的指标，计算公式如下：销售净利率 = 净利润 / 营业收入8. 资本回报率（Return on Equity）资本回报率是衡量企业股东权益获利能力的指标，计算公式如下：资本回报率 = 净利润 / 股东权益9. 每股收益（Earnings per Share）每股收益是衡量企业盈利能力的指标，计算公式如下：每股收益 = 净利润 / 总股本10. 现金流量比率（Cash Flow Ratio）现金流量比率是衡量企业现金流量偿债能力的指标，计算公式如下：现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 流动负债以上是常用的财务分析指标及其计算公式，通过对这些指标的计算和分析，可以全面评估企业的财务状况和经营业绩。