南开15秋学期《税收筹划策略与技巧》在线作业
南开大学《税收制度与税务筹划》在线作业答卷
21秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《税收制度与税务筹划》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1. 按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()A. 采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款B. 采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费C. 外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款D. 外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款答案:D2..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()A. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）B. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）C. 营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）D. 营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）答案:A3.王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000##一年后加印取得稿酬15000元##该王某因小说需缴纳个人所得税()A. 5129.60元B. 5096元C. 5112.80元D. 5178.47元答案:A4.某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()A. 28.5B. 40.8C. 18.686D. 18.7答案:C5.某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。
已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为()A. 4.8万B. 6.55万C. 7.91万D. 8.20 万答案:A6.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()A. 从高适用税率B. 从低适用税率C. 适用平均税率D. 适用增值税税率答案:A7.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税A. 机构所在地B. 注册地C. 居住地D. 劳务发生地答案:D8.根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()A. 消费税是价内税B. 消费税是选择部分消费品课税C. 消费税对同一消费品只能课征一次D. 消费税实行的是累进税率答案:D9.从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()A. 生产商B. 批发商C. 零售商D. 消费者答案:D10.外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款A. 当期购进数B. 当期领用数C. 期初库存数D. 上期结存数答案:B11.某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。
南开20秋《税收制度与税务筹划》在线作业(参考答案)
1.目前采用超率累进税率的税种是()。
A.个人所得税B.土地增值税C.契税D.城市维护建设税答案：B2.生产型增值税的特点是()。
A.将当期购入的固定资产价款一次全部扣除B.不允许扣除任何外购固定资产的价款C.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费答案：B3.纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格()。
A.营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1-营业税税率)B.营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1+营业税税率)C.营业成本或工程成本÷(1-营业税税率)D.营业成本或工程成本÷(1+营业税税率)答案：A4.对于下述陈述，符合营业税法规的是()。
A.兼营不同税目的应税行为，未分别核算的，一律从高适用增值税税率B.混合销售行为的确定由国家税务总局所属的征收机关来执行C.营业税的纳税人，兼营应税劳务与货物销售的行为，未分别核算的，一律征收营业税D.营业税纳税人兼营免税减税项目的，未单独核算的，可以按销售额比例来计算减免税答案：B5.海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()。
A.20万元B.19万元C.15万元D.17万元答案：A6.实行复合计税的委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()。
A.(材料成本+加工费)/(1+消费税税率)B.(材料成本+利润)/(1+消费税税率)C.(材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率)/(1-消费税税率)D.(材料成本+利润+加工费)/(1-消费税税率)答案：C7.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()。
A.发表论文取得的报酬B.提供著作的版权而取得的报酬C.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬D.出租房屋取得的收入答案：D8.偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金。
南开秋学期《税收筹划策略与技巧》在线作业
南开15秋学期《税收筹划策略与技巧》在线作业————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：15秋学期《税收筹划策略与技巧》在线作业【单选题】1.国内某运输公司某月在境内取得货运收入800万元，销售货物并负责运输取得收入为150万元；从境外某港口向境内某港口运输货物取得营业收入1200万元，由境内某港口向境外某港口运输货物共取得营业收入1200万元，其中转付给境外承运企业600万元。
该运输公司应纳营业税为（? ）万元。
. 45. 42. 72. 70正确答案：2.（）使财产或应税所得在两人或两个以上纳税人之间进行分割，实现节税目的。
. 分拆. 转化. 捆绑. 搭桥正确答案：3.关于契税纳税义务发生时间正确的为(? )。
. 办理房产过户的当天. 签订房地产转让合同当天. 约定房地产转让当天. 交纳购房款当天正确答案：4.（）是纳税人对税法合理而有效的理解、掌握和运用。
. 税收筹划. 避税. 逃税. 偷税正确答案：5.（）是国家为了实现其职能，凭借政治权力参与社会产品分配，强制地无偿取得财政收入的一种手段. 税收. 收费. 罚款. 保险正确答案：6.某酒厂本月生产销售散装啤酒400吨，每吨售价2800元。
另外，该厂生产一种新研制的粮食白酒，广告样品使用0.2吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为10%，该厂当月应纳消费税（? ）元。
. 90766.67. 86166.60. 2566.67. 88000.00正确答案：7.纳税人的权利与义务是一种（）关系. 平等. 隶属. 附属. 对等正确答案：8.某公司2004年1月以房屋作抵押，向银行贷款150万元，2005年6月到期后本息合计175万元；因该公司无力归还贷款，银行将所抵押的房屋收归己有，经权威机构评估，该房屋价值180万元，银行将多余5万元返还该公司，则该公司应纳营业税为（? ）万元。
南开15秋学期《中国税制》在线作业
15秋学期《中国税制》在线作业【判断题】1.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.. 错误. 正确正确答案：2.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额 2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.. 错误. 正确正确答案：3.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款. 错误. 正确正确答案：4.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收. 错误. 正确正确答案：5.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. . 错误. 正确正确答案：6.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.. 错误. 正确正确答案：7.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.. 错误. 正确正确答案：8.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物. 错误. 正确正确答案：9.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上. 错误. 正确正确答案：10.我国消费税实行的是价外税. 错误. 正确正确答案：【多选题】1.以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有(). 拆除建筑物收入. 维修房屋收入. 轮船承运业务收入. 景区内环保车运营收入正确答案：2.个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有() . 财产转让所得. 财产租赁所得. 特许权使用费所得. 劳务报酬所得正确答案：3.以下关于增值税的表述正确的是( ). 增值税是价外税. 增值税属于间接税. 增值税的作用是调节收入差距. 增值税实行税款抵扣制度正确答案：4.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有(). 购进免税农产品. 购进生产免税产品的原材料. 购进固定资产. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用正确答案：5.我国消费税分别采用()的计征方法. 从价定率. 从量定额. 从价定额. 从量定额和从价定率相结合正确答案：6.亚当斯密的税收原则包括(). 便利. 平等. 确实. 最少征收费用正确答案：7.可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有(). 属于增值税的征税范围. 报关离境. 财务上做销售处理. 用于宣传而对外赠送的产品正确答案：8.税收的特点体现在. 无偿性. 强制性. 固定性. 对等性正确答案：9.对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有(). 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60% . 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除. 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额. 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税正确答案：10.企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有(). 国债利息收入. 金融债券的利息收入. 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益. 在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益正确答案：11.现行消费税涉及的纳税环节包括(). 生产环节. 委托加工环节. 进出口环节. 零售环节. 批发环节正确答案：12.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是(). 非金融机构贷款业务不征营业税. 存款行为不征收营业税. 购入金融商品行为不征收营业税. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税正确答案：13.以下关于营业税税目说法不正确的是(). 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税. 搬家业务按照服务业征税. 公路管理和养护活动属于建筑业. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业正确答案：14.下列消费品既征消费税又征增值税的有(). 卷烟的生产和批发环节. 金银饰品的生产和零售环节. 钻石及钻石饰品的零售环节. 化妆品的生产环节正确答案：15.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有(). 企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免. 创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额. .企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%. 居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策正确答案：16.按照企业所得税法和实施条例规定,下列各项中属于居民企业的有(). 在江苏省工商局登记注册的企业. 在日本注册但实际管理机构在南京的日资独资企业. 在美国注册的企业设在苏州的办事处. 在江苏省注册但在中东开展工程承包的企业正确答案：17.按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）. 将委托加工的货物用于对外投资. 将购买的货物用于职工福利. 销售代销货物向委托方收取的手续费. 将自产的货物用于本企业的在建工程. 将购买的货物无偿赠送他人F. 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售正确答案：18.以下项目使用5%税率征收营业税的有(). 游艺厅. 舞厅. 旅行社营业额. 交通部门有偿转让高速公路收费权. 代理电信业正确答案：19.出口货物退(免)税的税种包括(). 资源税. 城市维护建设税. 增值税. 消费税. 关税正确答案：20.下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是(). 在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人. 自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞正确答案：【单选题】1.下列各项中,应计征营业税的是(). 单位向个人赠送不动产. 金融机构的出纳长款收入. 保险公司的摊回正确答案：2.下列各项中需要缴纳增值税的是(). 将自产的货物抵偿债务. 将购买的货物用于投资. 将自建的厂房对外转让. 将自产的货物用于集体福利正确答案：3.根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是(). 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳. 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人. 扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库. 应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳正确答案：4.下列混合销售行为中,应当征收增值税的是(). 零售商店销售家具并实行有偿送货上门. 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务. 装潢公司为客户包工包料装修房屋. 饭店提供餐饮服务并销售酒水正确答案：5.下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有(). 某商店为厂家代销服装. 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费. 某企业将外购的水泥用于基建工程. 某企业将外购的床单用于职工福利正确答案：6.某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%). 25000. 25884. 27594. 35240正确答案：7.下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是(). 债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额. 融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额. 一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额. 金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额正确答案：8.根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是(). 设在广州市的某国有独资企业. 依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司. 依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司. 依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司正确答案：9.纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税. 转让者所在地. 受让者所在地. 土地使用者所在地. 土地所在地正确答案：10.根据营业税法律制度的规定,下列金融业务中应征收营业税的是(). 金融机构往来业务. 人民银行对金融机构的贷款业务. 金融机构买卖金银业务. 人民银行委托金融机构的贷款业务正确答案：11.企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.. 不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损. 不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损. 免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损. 不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入正确答案：12.自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币() . 2000元. 800元. 3500元. 1600元正确答案：13.在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是(). 税率. 征税对象. 纳税人. 纳税环节正确答案：14.计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是(). 因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元. 向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元. 资助某下岗人员2000元. 转让各类固定资产支出费用30000元正确答案：15.下列行为中,属于增值税征税范围的是(). 供电局销售电力. 房地产开发公司销售房屋. 歌舞餐厅提供餐饮服务. 咨询公司提供中介服务正确答案：16.对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是(). 减按15%的税率征税. 减半征税. 免税2年. 暂减按20%的税率征税正确答案：17.下列说法正确的是(). 修理汽车应缴纳营业税. 修缮房屋应缴纳营业税. 修改服装应缴纳营业税. 修理机器应缴纳营业税正确答案：18.某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为(). 0.75万元. 0.77万元. 0.87万元. 1.87万元正确答案：19.下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是(). 同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税. 同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税. 同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税. 预付或分次支付稿酬,应分次计算征税正确答案：20.根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是() . 成品油. 薯类白酒. 香烟. 小轿车正确答案：。
南开20秋《税收制度与税务筹划》在线作业-1(参考答案)
1.人张某(中国公民)2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。
张某每月应纳个人所得税税额为()。
A.825B.345C.278D.255答案：B2.在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()。
A.海关B.财政部C.街道办事处D.税务总局答案：C3.下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为()。
A.营业税B.关税C.增值税D.城建税答案：C4.目前采用超率累进税率的税种是()。
A.个人所得税B.土地增值税C.契税D.城市维护建设税答案：B5.章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元。
B.500C.800D.750答案：B6.税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志。
A.纳税人B.税目C.纳税环节D.征税对象答案：D7.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品，委托方提供材料成本30万，乙企业共收取不含税加工费12万，消费税率10%，受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万。
A.4.90B.5.00C.4.91D.5.10答案：A8.按征税对象的性质分类，增值税属于()。
A.对行为课税的税种B.对流转额课税的税种C.对所得课税的税种D.对财产课税的税种答案：B9.某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元。
A.18900B.1672D.975答案：A10.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。
税收扣除适用于()纳税。
A.所有B.特定C.大多数D.少数答案：A11.由海关专门负责征收的税种是()。
A.消费税B.关税C.增值税D.车船使用税答案：B12.国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。
这是指税收的()特征。
南开2015年9月考试《税收制度与税务筹划》小论文考核(线上)考核要求
装订处南开大学现代远程教育学院考试卷2015-2016年度春季学期期末(2015.9)《税收制度与税务筹划》主讲教师：张晓农包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”学习中心：____________________________ 专业：_______________________ 姓名：_________________ 学号：_______________ 成绩：___________一、请同学们在下列题目中任选一题，写成期末论文。
1. 我国中小企业税收筹划探讨2. 企业生命周期与税收筹划探讨3. 我国企业集团的税收筹划探讨4. 我国高科技企业的税收筹划探讨5. 我国创业企业税收筹划探讨6. 我国消费税改革对企业税收筹划影响探讨7. 我国房地产企业土地增值税筹划探讨8. 我国企业跨国经营税收筹划探讨9. 我国“营改增”改革对XX行业税收筹划影响探讨10. 我国企业增值税筹划探讨11. 我国企业所得税筹划探讨12. 论我国企业会计政策中的税收筹划13. 论我国企业投资决策中的税收筹划14. 论我国企业融资决策中的税收筹划15. 论我国企业并购中的税收筹划二、论文写作要求论文题目应为授课教师指定题目，论文要层次清晰、论点清楚、论据准确；论文写作要理论联系实际，同学们应结合课堂讲授内容，广泛收集与论文有关资料，含有一定案例，参考一定文献资料。
三、论文写作格式要求：论文题目要求为宋体三号字，加粗居中；正文部分要求为宋体小四号字，标题加粗，行间距为1.5倍行距；论文字数要控制在2000－2500字；论文标题书写顺序依次为一、（一）、1. 。
南开学期(清考)《税收制与税务筹划》在线作业
(单选题) 1: 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过()年A: 3B: 4C: 5D: 10正确答案:(单选题) 2: 下列()属于增值税的纳税人A: 修理本单位发生故障机器的职工B: 加工玉器的某个人独资企业C: 为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司D: 进口货物的出口方正确答案:(单选题) 3: 以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是()A: 建筑物转让所得B: 土地使用权转让所得C: 机器设备转让所得D: 股票转让所得正确答案:(单选题) 4: 按规定可以免征增值税的是()A: 古旧图书B: 销售钢材C: 销售农产品D: 出口货物正确答案:(单选题) 5: 定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额，它与()无关A: 课税对象的数量变化B: 课税对象价格变化C: 课税对象的种类差别D: 课税对象的计算单位正确答案:(单选题) 6: 下述业务不属于营业税的征税范畴的是()A: 境内提供出国咨询劳务B: 境内保险机构为出口货物提供保险C: 境外保险机构为境内物品提供保险D: 境内企业境内组织旅客出境游正确答案:(单选题) 7: 下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()A: 个人连续取得演出收入B: 财产转让所得C: 个人转包转租取得的所得D: 投资的股息所得正确答案:(单选题) 8: 某贸易公司进口香水一批,关税完税价格为300000元,关税税率为55%, 则该公司进口该批香水应纳消费税税额为()。
（化妆品消费税税率为30%）A: 199 285.71 元B: 107 307.69元C: 7 714.29元D: 7 152元正确答案:(单选题) 9: 延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。
这主要是利用了()的原理B: 货币的时间价值C: 多样化D: 权衡理论正确答案:(单选题) 10: 下列()不是我国纳税人的义务A: 依法办税务登记B: 接受账簿、凭证管理C: 按时纳税D: 向税务机关提供每一项技术决窍正确答案:(单选题) 11: 某企业位于县城，某年1月拖欠消费税50万元，经查出后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万，该企业应纳城建税()万元A: 0.4B: 2.1C: 2.5D: 2.9正确答案:(单选题) 12: 市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万A: 4.90B: 5.00C: 4.91D: 5.10正确答案:(单选题) 13: 现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是()A: 托儿所的养育服务B: 私立医院提供的医疗服务C: 某考试培训公司的培训服务D: 个人转让著作权，免征营业税正确答案:(单选题) 14: 某金融企业从事债券买卖业务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。
南开15秋学期《税法》在线作业辅导试卷
南开15秋学期《税法》在线作业辅导试卷一、单选题（共30 道试题，共60 分。
）1. 下列各项中，应当缴纳土地增值税的是A. 出让国有土地使用权并取得收人B. 转让非国有土地使用权并取得收人C. 转让国有土地使用权并取得收人D. 出租房屋并取得收人满分：2 分2. 根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是A. 合同的双方当事人B. 合同的担保人C. 合同的代理人D. 合同的鉴定人满分：2 分3. 根据我国《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，自产自用应税消费品的消费税，其税环节为A. 消费环节B. 生产环节C. 移送使用环节D. 加工环节满分：2 分4. 某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，护发品生产成本7000元，无同类产品售价，则应纳消费税（成本利润率为5％，消费税税率为30％）为A. 3250B. 3050C. 3150D. 3210满分：2 分5. 下列各项中，属于增值税视同销售行为的是A. 某服装商店为服装厂代销儿童服装B. 分发本公司员工作为福利C. 某家具公司将外购木料用于本公司在建工程D. 某印染公司将外购洗衣粉用于个人消费满分：2 分6. 根据《增值税暂行条例》的规定，下列不需缴纳增值税的有A. 将自产的货物抵偿债务B. 将购买的货物用于投资C. 将开发的房屋对外销售D. 将自产的货物用于集体福利满分：2 分7. 根据《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，下列各项中，不属于营业税征收范围的A. 金融保险业B. 修理修配业C. 文化体育业D. 建筑业满分：2 分8. 纳税人自产货物用于下列用途时，不需缴纳增值税的有A. 用于职工福利和奖励B. 用于连续生产其他货物C. 用于缴纳营业税项目D. 用于馈赠、赞助满分：2 分9. 下列各项应按规定征收契税的是A. 房屋赠与B. 房产典当C. 房屋出租D. 房地产继承满分：2 分10. 某企业向摩托车制造厂（增值税一般纳税人）订购摩托车10辆，支付货款（含税）共计250800元，另付设计、改装费30000元。
南开大学《税收制度与税务筹划》在线作业04
《税收制度与税务筹划》在线作业
实行从价计征的进口应税消费品，计算消费税款使用的组成计税价格的计算公
式为()
A:（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）
B:（关税完税价格-关税）/（1-消费税税率）
C:（关税完税价格+关税）/（1+消费税税率）
D:（关税完税价格-关税）/（1+消费税税率）
参考选项：A
由于主观原因造成的欠税，属故意欠税##由客观原因造成的欠税是非故意欠税。
故意欠税是违法行为，非故意欠税是()行为
A:非违法行为
B:不好说
C:违法行为
D:可以理解
参考选项：C
王某出租个人房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年##王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。
（注：出租居民住
房营业税在3%基础上减50%征收，印花税免征，城镇土地使用税免征，个人所
得税率为10%）
A:2586
B:2640
C:2246
D:2136
参考选项：A
应税消费品的全国平均成本利润率由()确定
A:国家税务总局
B:国务院
C:财政部
D:省、自治区、直辖市税务局
参考选项：A
2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为()
A:33%
B:25%
C:15%
D:30%
参考选项：B
下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为
1。
南开大学16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业满分标准答案
南开大学16春学期《税收制度与税务筹划》在线作
业满分标准答案
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Homeworkid：303e1c03-01c9-419b-befb-7d3d43fc66b1 ExamTaskid：3f8fcf5d-82a7-491e-a03a-cabf580011fa
16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业
1：延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。
这主要是利用了()的原理
a：分散风险
B：货币的时间价值
c：多样化
d：权衡理论
正确答案：B
()2：增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是()
a：化肥
B：矿山机械
c：农机
d：自来水
正确答案：B
3：下列各项中属于劳务报酬所得是()
a：杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入
B：撰写专著并署名为作者所取得的收入
c：提供机器设备租赁取得的收入
d：提供中介服务取得收入
正确答案：d
4：下述业务不属于营业税的征税范畴的是()
a：境内提供出国咨询劳务
B：境内保险机构为出口货物提供保险
c：境外保险机构为境内物品提供保险
d：境内企业境内组织旅客出境游
正确答案：B
5：外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款
a：当期购进数
B：当期领用数
c：期初库存数
d：上期结存数
正确答案：B
6：下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()
a：个人连续取得演出收入
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[南开大学]20秋学期[2009]《税收制度与税务筹划》在线作业学习资料2
![[南开大学]20秋学期[2009]《税收制度与税务筹划》在线作业学习资料2](https://img.taocdn.com/s3/m/f7596a3f71fe910ef12df8ea.png)
[南开大学]20秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。
张某每月应纳个人所得税税额为()A项.825B项.345C项.278D项.255解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B2.在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()A项.海关B项.财政部C项.街道办事处D项.税务总局解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：C3.下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为()A项.营业税B项.关税C项.增值税D项.城建税解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：C4.目前采用超率累进税率的税种是()A项.个人所得税B项.土地增值税C项.契税D项.城市维护建设税解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B5.章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元A项.1000B项.500C项.800D项.750解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B6.税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志A项.纳税人B项.税目C项.纳税环节D项.征税对象解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：D7.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万A项.4.90B项.5.00C项.4.91D项.5.10解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：A8.按征税对象的性质分类，增值税属于()A项.对行为课税的税种B项.对流转额课税的税种C项.对所得课税的税种D项.对财产课税的税种解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B9.某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元A项.18900B项.1672C项.1673D项.975解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：A10.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。
[南开大学]20秋学期[1709-2009]《税收制度与税务筹划》在线作业答案
![[南开大学]20秋学期[1709-2009]《税收制度与税务筹划》在线作业答案](https://img.taocdn.com/s3/m/c107b670da38376bae1fae21.png)
[南开大学]20秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业特别提醒：本试卷为南开课程辅导资料，请确认是否是您需要的资料在下载！！一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.目前采用超率累进税率的税种是()[A.]个人所得税[B.]土地增值税[C.]契税[D.]城市维护建设税提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：B2.生产型增值税的特点是()[A.]将当期购入的固定资产价款一次全部扣除[B.]不允许扣除任何外购固定资产的价款[C.]只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分[D.]只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：B3..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()[A.]营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）[B.]营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）[C.]营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）[D.]营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：A4.对于下述陈述，符合营业税法规的是 ()[A.]兼营不同税目的应税行为，未分别核算的，一律从高适用增值税税率[B.]混合销售行为的确定由国家税务总局所属的征收机关来执行[C.]营业税的纳税人，兼营应税劳务与货物销售的行为，未分别核算的，一律征收营业税[D.]营业税纳税人兼营免税减税项目的，未单独核算的，可以按销售额比例来计算减免税提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：B5.海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()[A.]20万元[B.]19万元[C.]15万元[D.]17万元提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：A6.实行复合计税的委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()[A.]（材料成本+加工费）/（1+消费税税率）[B.]（材料成本+利润）/（1+消费税税率）[C.]（材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）/（1-消费税税率）[D.]（材料成本+利润+加工费）/（1-消费税税率）提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：C7.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()[A.]发表论文取得的报酬[B.]提供著作的版权而取得的报酬[B.]员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬[C.]出租房屋取得的收入提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：C8.偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金[A.]一倍以内[B.]三倍以内[C.]50%以内[D.]五倍以内提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：D9.下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为[A.]节税[B.]偷税[C.]欠税[D.]抗税提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：A10.下述业务不属于营业税的征税范畴的是()[A.]境内提供出国咨询劳务[B.]境内保险机构为出口货物提供保险[C.]境外保险机构为境内物品提供保险[D.]境内企业境内组织旅客出境游提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：B11.某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和期间费用76万元，。
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15秋学期《税收筹划策略与技巧》在线作业【单选题】1.国内某运输公司某月在境内取得货运收入800万元，销售货物并负责运输取得收入为150万元；从境外某港口向境内某港口运输货物取得营业收入1200万元，由境内某港口向境外某港口运输货物共取得营业收入1200万元，其中转付给境外承运企业600万元。
该运输公司应纳营业税为（? ）万元。
. 45. 42. 72. 70正确答案：2.（）使财产或应税所得在两人或两个以上纳税人之间进行分割，实现节税目的。
. 分拆. 转化. 捆绑. 搭桥正确答案：3.关于契税纳税义务发生时间正确的为(? )。
. 办理房产过户的当天. 签订房地产转让合同当天. 约定房地产转让当天. 交纳购房款当天正确答案：4.（）是纳税人对税法合理而有效的理解、掌握和运用。
. 税收筹划. 避税. 逃税. 偷税正确答案：5.（）是国家为了实现其职能，凭借政治权力参与社会产品分配，强制地无偿取得财政收入的一种手段. 税收. 收费. 罚款. 保险正确答案：6.某酒厂本月生产销售散装啤酒400吨，每吨售价2800元。
另外，该厂生产一种新研制的粮食白酒，广告样品使用0.2吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为10%，该厂当月应纳消费税（? ）元。
. 90766.67. 86166.60. 2566.67. 88000.00正确答案：7.纳税人的权利与义务是一种（）关系. 平等. 隶属. 附属. 对等正确答案：8.某公司2004年1月以房屋作抵押，向银行贷款150万元，2005年6月到期后本息合计175万元；因该公司无力归还贷款，银行将所抵押的房屋收归己有，经权威机构评估，该房屋价值180万元，银行将多余5万元返还该公司，则该公司应纳营业税为（? ）万元。
. 8.75. 9. 7.5. 8.6正确答案：9.对从事成品油销售的加油站，年应税销售额不超过180万元的，认定为小规模纳税人。
( ) . 对. 错. 不确定正确答案：10.税负逆转是指由（）实际承担税负担. 消费者. 生产者. 要素提供者. 政府正确答案：11.宏远公司向育华公司租入一栋办公楼，办公楼价值3200万，月租金20万，租期一年，则宏远公司应纳印花税为（? ）。
. 0.72万. 0.24万. 0.12万. 0.32万正确答案：12.税收筹划的风险率=（）. 无风险报酬率+风险报酬率. 无风险报酬率-风险报酬率. 无风险报酬率*风险报酬率. 无风险报酬率/风险报酬率正确答案：13.从事融资租赁业务，如果租赁的货物的所有权转让给承租方的，征收增值税；如果租赁的货物的所有权未转让给承租方的，征收营业税。
（? ）. 对. 错. 不确定正确答案：14.税收筹划是企业的长期行为和（）筹划活动. 事前. 事中. 事后. 随时正确答案：15.属于应纳契税的有(? )。
. 等价交换房产. 国有企业出售，对承受所购企业的土地房屋权属并安置原企业全部职工的. 接受土地、房屋权属作价投资的. 城镇职工第一次购买公有住房正确答案：16.税负顺转是指由（）实际承担税负担. 消费者. 生产者. 要素提供者. 政府正确答案：17.企业的下列支出，准予从收入总额中扣除的有（? ）。
. 对外的投资支出. 用于购置无形资产的借款利息支出. 转让固定资产的费用. 粮食白酒生产企业的广告费支出正确答案：18.某广告代理公司，专门从事广告代理业务，2005年8月份取得全部收入480万元，其中支付给其他公司进行广告设计和制作的费用为70万元，支付给当地电视台发布广告费用120万元，则该广告代理公司应纳营业税为（）万元。
. 24. 18. 20. 30正确答案：19.企业所得税的纳税义务人是在中国境内实行独立经济核算的企业或组织企业。
但不包括（）。
. 国有企业. 集体企业. 股份企业. 个人独资企业和合伙企业正确答案：20.（）是对企业税负及税收筹划影响最大的因素. 税制要素. 税率. 税基. 纳税期限正确答案：21.（）把两种或两种以上的商品结合在一起，使整体税负降低。
. 分拆. 转化. 捆绑. 搭桥正确答案：22.下列不征收营业税的是（）。
. 电影发行单位取得的片租收入. 电影放映单位取得的广告收入. 单位在旅游景点经营索道取得的收入. 企业按房改标准价向职工出售住房的收入正确答案：23.某白酒厂用粮食酒精勾兑白酒100吨全部用于销售，当月取得销售额480万元(含税)，当月初库存外购粮食酒精余额为90万元，当月购进粮食酒精110万元，月末库存外购粮食酒精20万元。
该厂当月应纳的消费税是（）万元。
. 102.57. 121. 112.57. 111正确答案：24.某公园2005年5月取得门票收入和公园内游艺场经营收入18000元（未分别核算），代销中国福利彩票取得手续费收入3000元，为某民间艺术团提供场地取得收入20000元。
则该公园本月应纳营业税为（）元。
. 4750. 3100. 2050. 4600正确答案：25.某演员一次获得表演收入80000元，其应纳个人所得税为（? ）。
. 16000元. 19200元. 12800元. 18600元正确答案：26.（）税收筹划使得企业享受筹划带来的税收利益，而对其利益相关者无利也无害。
. 偏利. 零和. 多赢. 混合正确答案：27.应在收回委托加工货物后征收消费税的有（ ）。
. 商业批发企业销售委托其他企业加工的特制白酒，但受托方向委托方交货时没有代收代缴税款的. 商业批发企业收回委托其他企业加工的特制白酒直接销售时. 商业批发企业销售其委托加工，但是由于受托方以其名义购买原材料生产的应税消费品. 工业企业委托加工收回后用于连续生产其他酒的特制白酒正确答案：28.（）是纳税人故意违反税法，对已发生的应税经济行为进行隐瞒、虚报等欺骗手段以逃避缴纳税款的行为。
. 税收筹划. 避税. 逃税. 偷税正确答案：29.职员李某和王某互换居住用房，当双方的房产价值相等时，契税（）。
. 双方均要缴纳. 由李某缴纳. 由王某缴纳. 价值相等的，不缴纳正确答案：30.下列货物或行为不属于增值税征税范围的是. 增值税纳税人收取的会员费收入. 除经批准的单位从事融资租赁业务外，其他单位从事的融资租赁业务，租赁货物的所有权转让给承租方. 黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金，但未发生实物交割. 转让企业整体产权涉及的应税货物的转让正确答案：【多选题】1.下列属于自制应税消费品的有（）。
. 由受托方提供原材料生产的应税消费品. 由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品. 受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品. 由委托方提供原料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品正确答案：2.下列混合销售，属于征收增值税的有（）。
. 批发企业销售货物并实行送货上门. 照相馆在拍照的平时销售镜框. 电信部门自己销售移动电话并为客户提供电信服务. 企业销售电梯并负责安装正确答案：3.增值税特点有（）. 普遍征税. 价外计税. 专用发票. 税率简化正确答案：4.不属于土地增值税征税范围的有（）。
. 以房地产抵债而尚未发生房地产权属转让的. 以房地产抵押贷款而房地产尚在抵押期间的. 被兼并企业的房地产在企业兼并中转让到兼并方的. 以出地、出资双方合作建房，建成后又转让给其中一方的正确答案：5.需缴纳土地增值税的是（）。
. 转让集体所有的土地使用权. 出租房产使用权. 企业间互换房产. 某国有企业与一外国企业合作建房后出售正确答案：6.不应当征收房产税的是（）。
. 某省人民银行自用房产. 政府机关家属院的商店. 某出版社的读者服务部. 居民住所正确答案：7.进口货物的成交价格，是指卖方向中华人民共和国境内销售该货物时买方为进口该货物向卖方支付的价款，此价款包含（? ）。
. 实付. 应付的. 直接支付的价款. 间接支付的价款正确答案：8.增值税筹划的基本原则是（）. 综合考虑内在与外在税负. 考虑交易各方影响. 全面考虑成本. 近期与远期结合正确答案：9.某工艺品厂既加工金银首饰，又加工珠宝玉石，因加工需要，外购以下货物用于加工，其中，允许从应纳消费税额中扣除外购已纳消费税额的有（）。
. 外购已税钻石用于镶嵌白金钻戒. 外购已税珍珠用于加工珍珠项链. 外购已税玉石用于镶嵌镀金手链. 外购已税玉石用于镶嵌纯金戒指正确答案：10.下列行为中应确定为视同销售货物行为，征收增值税的有（）。
. 设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，相关机构设在同一县（市）. 将货物交付他人代销. 将自产的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者. 对委托加工的货物无偿赠送他人正确答案：11.分摊技术涉及的会计事项有（）. 无形资产. 待摊费用. 固定资产折旧. 存货计价正确答案：12.经批准可减征个人所得税的有（? ）。
. 保险赔款. 外籍个人从外商投资企业取得的红利. 残疾、孤老人员、烈属取得的所得. 因自然灾害遭受重大损失正确答案：13.下列项目中，适用出口免税不退税政策的有（? ）。
. 农业生产者销售的自产农业产品. 来料加工复出口货物. 非国家计划内出口的卷烟. 出口加工区外企业运入出口加工区的货物正确答案：14.下列可以计入进口货物完税价格的有（? ）。
. 由买方负担的购货佣金. 由买方负担的包装材料费用和包装劳务费用. 由买方负担的在审查确定完税价格时与该货物视为一体的容器的费用. 与该货物的生产和向中华人民共和国境内销售有关的，在境外开发、设计等相关服务的费用正确答案：15.实现技术涉及的会计事项有（）. 坏账. 存货跌价. 固定资产折旧年限. 损失额正确答案：16.在实行从价定率办法计算应税消费品的应纳税额时，对连同销售的包装物，其处理正确的有（）。
. 对因逾期未收回的包装物不再退还的和已收取1年以上的押金，应并入应税消费品的销售额征税. 如果包装物单独作价核算，则不并入应税消费品的销售额中征收消费税. 对既作价又另外收取的包装物押金，凡在规定期限内不予退还的，均应计入应税消费品的销售额征税. 除酒类产品外，如果包装物不作价而是收取押金，且单独核算又未过期，包装物押金不并入应税消费品的销售额中征税正确答案：17.下列各项应计入委托加工的承揽合同计税金额有（）。
. 委托方支付的加工费. 受托方提供的辅助材料. 委托方提供的原材料金额. 受托方提供的原材料金额正确答案：18.出口货物完税价格的确定方法的是（? ）。
. 海关依法估价确定的完税价格. 以成交价格为基础确定的完税价格. 根据境外生产类似货物成本、利润、费用计算出的价格. 以相同或类似的进口货物在境内销售价格为基础估定完税价格正确答案：19.税收筹划的风险有（）. 主观性. 条件性. 权责不对称. 认定差异正确答案：20..某企业生产的某系列护发用品，用于下列（）用途时应征收消费税。