第十三章 商业银行风险与内部控制
第十三章 商业银行经营风险与内部控制
2、定性分析：判断预测法
（1）专家意见法——投资、利率、汇率风险预测 ①意见汇集法：拟定提纲，调查银行高层、业务主管、业务人员→ 整理、归纳、分析、判断、结论 成本小、灵活、情况变化易修正；个人主观性、专业问题不深入 ②专家小组法：明确预测目的、内容、范围，专家小组讨论会、研 讨会→综合、结论 面对面集体讨论研究，全面、深入；参加人数少、代表性差、易受 权威人士左右 ③德尔菲法：专家意见分别征询发，通信方式，调查问卷搜集征询 专家→多次反复、汇总、整理、归纳、判断 保密性，背对背独立判断，宽松环境中发表意见； 反馈性，专家意见多次反馈，要求其吸收借鉴，取长补短，再重新 判断，使判断趋于成熟； 集中判断，用中位数、平均数、加权平均数综合最后意见，使预测 结果基本一致，更趋准确
风险因素变动（上升、下降）一个百分点，风险损益变动几个百分 点；广泛应用于利率风险、汇率风险预测
利率风险=F（利率风险敞口，利率的变动）
利率风险敞口 ISG = 利率敏感资产 ISAS － 利率敏感负债 ISLS
设利率为 r ，则净利息收入： NII = ISG •r = ISAS •r － ISLS •r
1 n 1 n , X X i , Y Yi n t 1 n t 1
（2）马尔可夫链预测法 无后效性为基础，指自然界事物，与过去的状态无关系，而仅仅与 事物近期状态有关。 适用于记忆力较强的随机模型，无需大量 历史数据，就能完成短期、长期趋势分析 基本思路：①初始状态划分：据风险类型和预测目的；如资本风险： “1”表示“正常”，“2”表示“不正常”，其状态空间为：E= ｛1,2｝ 次数 ②状态转移概率与转移概率矩阵，假定该风险 下期 1 2 12个月内如下转移 合计
∆NII = ISG • ∆r = ISAS • ∆r － ISLS • ∆r
第十三章 商业银行风险与内部控制
营不善）和外部风险（经济因素，如市场风险、 购买力风险、利率风险与外汇风险等）。 （2）政治风险 （3）道德风险（被投资方不诚实或不履行义务） （4）法律风险（投资行为不符合法律规范）
第十三章 商业银行风险与内部控制
三、银行风险的类别
1. 流动性风险（liquidity risk） • 指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要
和未能满足客户合理的贷款需求或其它即时的现 金需求所引起的风险。该风险导致银行出现财务 困难，甚至破产。
• 满足银行流动性需求有两条途径：一是在其资产 负债表上“储备”流动性，即持有一定量的现金 资产；二是在金融市场上“买入”流动性，即通 过在金融市场上买入短期资产增加流动性。
第十三章 商业银行风险与内部控制
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/11/28
第十三章 商业银行风险与内部控制
第十三章 商业银行风险与内部控制
2. 利率风险（rate risk） • 指由于市场利率波动造成商业银行持有资
产的资本损失和对银行收支的净差额产生 影响的金融风险。 • 商业银行自身的存贷结构是产生利率风险 的重要原因。 • 市场利率的波动受一国货币供求的影响。 因此，研究利率风险，重点研究中央银行 的货币政策、宏观经济环境、价格水平、 国际金融市场等对市场利率的影响等。
第十三章 商业银行风险与内部控制
2. 风险转嫁 • 在风险损失发生后，将风险损失通过一定的途径，
有意识地转嫁给与其有利益关系的客户承担。 • 按风险资产是否转移分为两类：一是将风险损失
商业银行经营学(第六版)教学课件第十三章 商业银行经营风险和内部控制
二、内部控制的类型
按技术划分的控制类型
事前控制、同步控制、事后控制
按功能划分的控制类型
业务控制、财务控制、会计控制和审计控制、 物品控制、人事控制、组织控制
按控制范围划分的控制类型
经营业务控制、内部财务会计控制
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三、商业银行内部控制的方法
银行风险的控制法
分散风险、抑制风险
银行风险财务法
借入流动性策略
通过借入足够的流动性资产来满足其流动性需求的做 法
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二、信贷风险管理
企业流动资金贷款风险管理
信用调查和分析 信用决策 银行信用追踪 收账
消费贷款风险管理
信用分析的资料来源 信用分析的评分系统 信用决策
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二、信贷风险管理
不动产贷款风险管理
商业不动产贷款风险管理
10
第二节 商业银行风险预测
一、调查分析 二、风险识别 三、银行风险的预测
11
一、调查分析
银行的营业环境分析 银行的管理环境分析 银行的地位分析
12
二、风险识别
银行经营环境引发的风险的识别 银行管理环境引发的风险的识别 银行在金融系统中的地位引发的风险的识别 银行债权人的法律地位引发的银行风险的识别 银行所有权及法律地位引发的风险的识别
微观经济环境，行业竞争、市场风险及法律条 文的变更等
商业银行风险源于经营策略及管理水平
5
三、银行风险的类别
流动性风险 利率风险 信贷风险 投资风险 汇率风险 资本风险
6
三、 商业银行风险的类别
1. 流动性风险 (liquidity risk)
流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取 款需要和未能满足客户合理的贷款需 求或其他即时的现 金需求而引起的风险。
商业银行经营风险与内部控制
商业银行经营风险与内部控制商业银行是一种以经营生产性资金为主要资金来源，以存款业务为主导，以信贷、银行间资金市场和国际金融市场业务为主要经营领域的金融机构。
经营风险是指商业银行在业务活动中面临的各种不确定因素和潜在威胁，可能对银行的经营业绩和资金安全造成损害的风险。
内部控制是指商业银行依靠内部机制和手段，在经营活动中使风险控制在合理范围内，保障资金安全和经营业绩的稳定的制度和工具。
商业银行经营风险和内部控制密切相关，下面将对两者进行详细阐述。
商业银行经营风险的主要类型包括信用风险、利率风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险等。
其中，信用风险是商业银行最主要的风险之一。
商业银行主要通过贷款业务获取利润，而贷款业务本质上就是信用交易，在信贷活动中存在借款人违约的风险。
利率风险是指商业银行资产负债管理中由于利率变动对其产生的回报、风险和净值的不确定性。
流动性风险是指商业银行在资金供求过程中可能面临的交割风险和流动性危机。
市场风险是指商业银行在证券、外汇、利率等市场价格波动下可能出现的损失。
操作风险是指商业银行在各类业务操作中可能面临的错误和失误的风险。
声誉风险是指商业银行可能因为经营风险的暴露而导致声誉受损、客户流失等的风险。
商业银行内部控制是指商业银行依据法律规定、监管要求和管理理念，通过建立健全的内部组织结构、制定明确的权限和责任制度、开展有效的内部监督和检查等机制，预防和控制风险，保护银行资产安全、服务质量和客户利益的制度和措施。
内部控制主要包括风险管理、内部监控和内部审计。
风险管理是商业银行对经营风险进行认识、评估和控制的过程，包括风险管理目标的确定、风险管理政策的制定、风险管理规程的建立等。
内部监控是指商业银行通过建立内部控制框架和综合风险管理体系，以及通过监测和评估各种风险因素、风险事件的发生和风险程度的变化等，及时发现和纠正可能对银行经营带来威胁的情况。
内部审计是指商业银行依靠内部审计人员对经营活动、财务状况、内部控制、风险管理及信息技术系统的有效性、合规性和经济性进行独立评估和鉴别。
第十三章 商业银行经营风险与内部控制
陈 晓 静 教授 chenxjxj@
第一节 商业银行风险
• 一.商业银行风险是指商业银行在经营活动 中,因不确定因素的单一或综合银行,使商业 银行遭受损失或获取额外收益的机会和可 能性. • 二.商业银行风险的成因 • (一)商业银行风险源于客观经济环境 • (二)商业银行风险源于经营策略及管理水平 • 三.银行风险的类别
第一节 商业银行风险
• • • • • • 1.流动性风险 2.利率风险 3.信贷风险 4.投资风险 5.汇率风险 6.资本风险:最终支持清偿债务能力的风险
第二节 商业银行风险预测
• • • • • • • 一.调查分析 1.银行的营业环境分析 2.银行的管理环境分析 3.银行的地位分析 二.风险识别 三.银行风险的预测 (一)定量分析
第二节 商业银行风险预测
• 1.时间序列预测法 2.马尔可夫链预测法 3.累积频率分析法 (二)定性分析 1. 专• • 一.内部控制的方法 1.分散风险 2.抑制风险 二.案例讨论:378-379问题
第四节 银行风险管理
• • • • • • • 一.流动性风险管理:见380页 二.信贷风险管理 (一) 企业流动资金贷款风险管理 1.信用调查和分析 2.分析授信对象的信用:见382页 (二)消费贷款风险管理 (三)不动产贷款风险管理
商业银行经营风险与内部控制PPT课件( 51页)
四、操作风险
操作风险是银行信息系统、报告系统、内部风 险监视规则和内部程序发生故障给银行带来损 失的风险。
新巴塞尔资本协议的定义：因为内部程序、人 员和系统的不足和失效而直接或间接产生的损 失。
五、风险尺度
适用范围 风险因素分为两类：可量化的和不可量化的。不可量 化的原因：资料不足，或缺乏必要技术。对不可量化 的风险因素，主要依据判断来管理。 当前的趋势是强调对可量化的因素进行控制。
商业银行风险涵义涉及四个基本要素，即商业 银行风险承受者、收益和风险的相关度、不确 定因素和风险量度。
二、商业银行风险的类别
系统
第一级
风险
如政
治
基
政
法
础 设 施 风
策 风 险
律 风 险
险
市 信场 用风 风险 险
流 动 性 风 险
技
过
术
程
风
风
险
险
第二级
人 第三级
的 风 险
第一级 系统风险 如出现大的社会动荡，发生战争、出现金融危机等。它对 银行的经营影响较大，是银行所不能控制的。 第二级 法律、政策以及金融基础设施风险等 它们对银行的经营影响也很大，但银行可以影响却不能控 制它们。 第三级 信用风险、市场风险、技术风险、过程风险和人的 风险 这些风险银行可以控制。
敏感性与风险控制
两种控制风险方法：风险敞口控制和敏感性控制。 敞口控制：针对个人、机构、产业和国家，限制在险组
合的规模。 敏感性控制：使用衍生品对冲风险；控制敏感性缺口。 敏感性管理现在已经扩展到信用风险管理。
目标：保护借款人信用级别和违约率变化。 方法：信用衍生品，证券化。
第十三章商业银行风险与内部控制
中国银行龙江省分 行河松街支行
2005.1
超过10亿元
内外勾结的票据诈骗案件
2024/6/29
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（四） 流动性风险
流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户 取款需要和没能满足客户合理的贷款需要或其他即时 的现金需求而引发的风险；
商业银行的流动性需求有：短期流动性需求、长期流 动性需求、周期流动性需求和临时流动性需求；
Credit Metrics KMV Credit Risk+ Credit Portfolio View
2024/6/29
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二 市场风险评估
指数平滑法（针对利率和汇率风险） P364
Xˆ t X t1 (1 ) Xˆ t1
弹性分析法（利率敏感性缺口——Ch9） VaR法
1990
中国工商银行南海 －
支行
2003
2002 中国工商银行上海 － 外高桥保税区支行 2003.6
超过20亿元
涉案金额 7141万
使用虚假的财务报表、经济合同、 证明文件，使用虚假的产权证明、 抵押物作担保、抵押，骗取银行 贷款
以消费信贷名义经营谋利：姚康 达将个人住房贷款用于购买128 套住房，炒作房地产。
雇用合同以及工作状况带来的风险事件（Employ Practices & Workspace Safety）：由于不履行合同、或者不符合劳 动健康、安全法规所引起的赔偿要求。例如，工人赔偿要求、 有组织的罢工。
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客户、产品以及商业行为引起的风险事件（Client, Products & Business Practices）：有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定 需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。例如受托人违 约、滥用客户的秘密信息、银行账户上的洗钱等。
第十三章商业银行经营风险与内部控制课件
经营风险的识别与评估
识别
商业银行经营风险的识别需要从多个方面入手，包括市场环境、政策环境、内部 管理、客户信用等方面。通过对这些方面的全面分析，可以及时发现潜在的经营 风险。
第十三章商业银行 经营风险与内部控 制课件
目 录
• 商业银行经营风险概述 • 商业银行内部控制体系 • 商业银行信用风险管理 • 商业银行市场风险管理 • 商业银行操作风险管理
01
商业银行经营风险概述
经营风险的定义与分类
定义
经营风险是指商业银行在经营过程中，由于各种不确定因素 的影响，导致实际收益与预期收益发生偏离，从而造成经济 损失的可能性。
操作风险的防范与化解
总结词
防范策略、化解手段
防范策略
建立风险防范机制、加强员工培训与教育、定期进行风险排查。
化解手段
及时处置风险事件、采取风险缓释措施、进行风险转移。
感谢观看
THANKS
复杂性
信用风险的产生、传染和化解具有 复杂性
信用风险的评估与控制
信用风险的评估方法
评级法
专家制度法
信用风险的评估与控制
信用评分法 VaR法 信用风险的内部控制措施
信用风险的评估与控制
01
02
03
04
建立健全风险管理组织架构
完善内部控制制度
强化风险意识，提高员工素质
加强风险审计与监管力度
信用风险的防范与化解
05
商业银行操作风险管理
商业银行经营学第十三章 商业银行经营风险与内部控制
商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制本章旨在探讨商业银行经营中所面临的风险，并介绍相应的内部控制措施来应对这些风险。
在经济发展和金融市场竞争日益激烈的背景下，商业银行不可避免地面临各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
为了保护银行自身利益和客户利益，商业银行需要建立有效的内部控制系统来有效管理和控制这些风险。
一、信用风险1.1 信用风险的定义及特点1.2 信用评估与风险管理1.3 信用风险控制措施及应对策略二、市场风险2.1 市场风险的定义及分类2.2 金融衍生品与市场风险管理2.3 市场风险控制措施及应对策略三、操作风险3.1 操作风险的定义及来源3.2 内部控制与操作风险管理3.3 操作风险控制措施及应对策略四、流动性风险4.1 流动性风险的定义及特点4.2 流动性风险管理框架4.3 流动性风险控制措施及应对策略五、利率风险5.1 利率风险的定义及来源5.2 利率风险度量与管理工具5.3 利率风险控制措施及应对策略六、合规风险6.1 合规风险的定义及特点6.2 合规风险管理体系建设6.3 合规风险控制措施及应对策略七、信息技术风险7.1 信息技术风险的定义及来源7.2 信息技术风险管理模式7.3 信息技术风险控制措施及应对策略附件：本文档涉及的附件包括但不限于：1：相关的风险管理政策和措施文件2：市场风险量化模型计算表格3：内部控制流程图样例法律名词及注释：1：信用风险：指债务人或交易对手由于无法或不愿意履行其债务或交易义务而给银行带来的损失风险。
2：市场风险：指由于市场价格波动导致金融机构持有的资产负债规模和经济资本的变动而引发的风险。
3：操作风险：指由于内部流程、人员、系统或外部事件等原因引发的错误、失误、失调、欺诈、滥用等不良行为所带来的风险。
4：流动性风险：指金融机构无法按时兑付货币和比如资产负债结构不匹配所导致的流动性紧张情况而引发的风险。
第十三章商业银行经营风险与内部控制
w （二）对单一业务外汇风险的管理
w 1、对外汇交易风险的管理。
w 2、对外汇信用风险的管理。
w 3、对外汇借贷风险的管理。
第十三章商业银行经营风险与内部控 制
第三节 内部控制
w 商业银行内部控制体系的定义 w 商业银行内部控制体系是为了贯彻执行银行
管理层的经营方针和决策，实现总体经营目 标，提高经营效益，有效防范风险而形成的 内部自我协调和制约的一系列制度、组织、 方法、程序的总称。
w 2． 财务控制 w 3． 会计控制和审计控制 w 会计控制是从核算的角度对商业银行的业务与经营实施的控
制，其核心是对会计帐务处理实行分级授权。 w 1、建立分级会计风险防范责任制。 w 2、商业银行内部凡是有会计核算业务的部门，都必须接受
和服从同级和上级会计部门的业务管理、指导、检查和监督， 不得在会计业务处理上自行其是。 w 3、严格实行岗位责任制。 w 4、实行重要岗位定期轮换制度。 w 5、严格有价单证、重要空白凭证和其他会计凭证的管理。
第十三章商业银行经营风险与内部控 制
w （二）从负债方面满足和维持流动性供给的策略 w 1、通过借入款的方式临时购买新的资金。该策略
是指商业银行通过临时性借款方式筹集资金来增加 供给，满足和维持所面临的流动性需求，它属于商 业银行增加主动性负债的策略。 w 2、实施负债多元化。所谓负债多元化是指商业银 行要尽可能地从多种渠道筹集资金，满足流动性需 求。
w 2、商业银行内部组织结构。
商业银行风险的分类 w （一）信用风险：信用风险，指受信方（银行的交
易对象）拒绝或无力按时、全额支付所欠债务时， 给信用提供方（银行）带来的潜在损失。 w （二）市场风险：市场风险指因市场价格包括利率、 汇率、股票价格和商品价格等的不利变动而使银行 表内和表外业务发生损失的风险，包括利率风险、 汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。这类风 险与金融市场本身的成熟程度相关，市场越成熟， 市场风险就越小。
第十三章商业银行风险与内部控制
2020/11/28
第十三章商业银行风险与内部控制
第一节 商业银行风险
一 银行风险的含义 二 银行风险成因 三 银行风险类别
2020/11/28
第十三章商业银行风险与内部控制
Alan.Greenspan：“银行之所 以能够为现代社会做出这么多的 贡献，主要是因为他们愿意承担 风险”。
刘明康：“银监会的天职，就是 防范风险，并且增强银行业的核心 竞争能力。”
n 银行常在下述情况下发生选择权风险(option risk)：
第一，存款客户于市场利率攀升时，主动将活期存款余额 转为定期存款，以赚取更高利息；
第二，借款客户在提前还清借款的同时，又举借利率较低 但金额相近的债务，以致银行总盈余随之降低。
n 利率风险的规避，传统上着重于资产负债期限结构相互配 合的资金管理原则，减少利率风险暴露的头寸。
2020/11/28
第十三章商业银行风险与内部控制
n 例如：
银行在资产负债结构不一致的情况下，市场利率变动将 导致利率风险的产生。
假设一家银行对外举借期限1年、年利率9％的债务，以 支持期限2年、年报酬率10％的资产。
n 根据正常的收益率曲线可知，该借短贷长的银行第一 年可获得1%（10%-9%）利差。而第二年的利息收益 ，将随1年期债务到期后的再融资利率变动与否呈不确 定状况。
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第十三章商业银行风险与内部控制
1.利率风险
n 利率风险是由于市场利率波动造成商业银行持有 资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响 的金融风险；
n 利率风险产生的根本原因在于商业银行资产负债 结构、数量和期限的不匹配；
n 利率风险的直接原因——利率波动产生的原因： 宏观经济环境、中央银行的货币政策、国际金融 市场等。
商业银行经营风险与内部控制
商业银行经营风险与内部控制1. 引言商业银行是金融体系中的重要组成部分，它承担着资金的存储、贷款和支付等职能。
在经营过程中，商业银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
为了防范和控制这些风险，商业银行需要建立健全的内部控制体系。
本文将分析商业银行的经营风险，并探讨内部控制在防范和控制风险方面的重要性。
2. 商业银行的经营风险商业银行在经营过程中面临着各种风险，主要包括信用风险、市场风险、操作风险和法律风险。
2.1 信用风险信用风险是商业银行面临的最主要的风险之一。
它是指借贷方无法按时或无法按约归还借款本金和利息的风险。
商业银行的主要收入来源是贷款利息，如果借款方出现违约，将导致商业银行贷款损失增加，甚至可能对其经营业绩和声誉造成严重影响。
2.2 市场风险市场风险涉及商业银行投资组合中的价值波动风险，包括利率风险、汇率风险等。
由于市场环境的变化，商业银行的投资组合可能面临资产贬值和损失的风险。
商业银行需要制定风险管理策略，对市场风险进行有效控制。
2.3 操作风险操作风险是指由员工失误、系统错误、业务流程不完善等原因导致的损失风险。
商业银行的日常运营需要大量的人员和系统支持，如果操作失误或系统故障，将导致资金损失和声誉受损。
2.4 法律风险法律风险是指商业银行违反法律法规或合同约定，面临法律诉讼和罚款等风险。
商业银行需要严格遵守法律法规，加强合规管理，以减少法律风险对经营活动的影响。
3. 内部控制的重要性内部控制是商业银行防范和控制风险的重要手段，它涉及组织结构、授权制度、风险管理和监督等方面。
3.1 风险管理内部控制有助于商业银行识别、评估和管理各种风险。
通过建立风险管理体系，商业银行能够及时发现和应对潜在的风险，以减少损失和提高经营稳定性。
3.2 内部监督内部控制强调内部监督和自我监督。
商业银行需要建立完善的内部审计和风险监测机制，对风险管理措施和内部控制制度进行定期检查和评估，确保其有效性和合规性。
商业银行经营风险和内部控制
商业银行经营风险和内部控制引言商业银行作为金融机构，承担着储蓄、贷款、支付和其他金融服务的角色。
然而，在日常经营过程中，商业银行面临着各种经营风险，这些风险可能给银行和其客户带来财务损失甚至系统性风险。
因此，商业银行必须通过内部控制机制来管理和控制这些风险，以确保其稳健经营并保护利益相关方的利益。
1. 商业银行经营风险的种类商业银行面临的经营风险包括但不限于以下几种：a. 信用风险信用风险是商业银行最主要的风险之一。
当客户无法按时偿还贷款或债券利息时，商业银行可能面临损失。
为了控制信用风险，商业银行必须进行严格的信用评估和监控，确保借款人具有还款能力并建立适当的担保措施。
b. 利率风险利率风险是商业银行面临的另一个主要风险。
由于商业银行通常会以较低的利率借贷，但以较高的利率存款，因此利率波动可能导致银行的利润受到影响。
为了管理利率风险，商业银行需要制定有效的利率风险管理策略，例如利率互换和利率期权等工具。
c. 流动性风险流动性风险是指商业银行在面对大额提款、资金供给不足或市场异常情况下无法及时偿还债务或支付责任的风险。
为了管理流动性风险，商业银行需要建立充足的流动性储备金、制定流动性管理策略，并与其他金融机构建立流动性紧急融资协议。
d. 市场风险市场风险是指由于市场价格、利率和汇率等的波动导致商业银行投资组合价值下降的风险。
为了管理市场风险，商业银行需要进行风险测量和监测，并采取适当的对冲和风险分散策略。
操作风险是因为内部流程、系统或人为因素导致的错误、失误或不良行为所产生的风险。
为了管理操作风险，商业银行需要建立健全的内部控制机制，并采取适当的培训和监控措施，以减少操作风险的发生。
2. 商业银行内部控制的重要性商业银行内部控制是指为达到其经营目标、保护资产和利益相关方利益而建立的一系列程序、政策和控制措施。
内部控制的目的是确保商业银行的经营活动合规、有效和高效，并防止和减少风险的发生。
a. 保护资产商业银行的资产是其经营和生存的基础。
商业银行经营学第十三章 商业银行经营风险与内部控制
商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制1.介绍本章主要介绍商业银行经营中的风险和内部控制的重要性。
首先，我们将讨论不同类型的经营风险，如信用风险、市场风险和操作风险，并解释它们对银行业务的影响。
随后，我们将深入研究商业银行需要建立和维护的内部控制机制，以确保有效的风险管理。
2.信用风险2.1 信用评级和贷款审批流程描述商业银行如何评估借款人的信用风险，并确定是否批准贷款申请。
2.2 风险管理和违约后的处置解释商业银行如何管理贷款违约事件，并采取适当的措施来减少损失。
2.3 常见的信用风险衡量方法介绍用于衡量借款人信用风险的方法，如PD模型和RWA计算。
3.市场风险3.1 利率风险管理解释商业银行如何管理由于利率变动导致的市场风险。
3.2 汇率风险管理描述商业银行如何管理由于汇率波动造成的风险，特别是在国际业务中的影响。
3.3 价格风险管理讨论商业银行如何管理由于市场价格波动引起的风险，例如股票和商品价格的变动。
4.操作风险4.1 内部控制体系说明商业银行内部控制体系的重要性，包括合规性、审计和内部审计功能。
4.2 数据和信息技术风险管理介绍商业银行如何管理数据安全和信息技术风险，以防止潜在的安全漏洞和数据泄露。
4.3 人为操作风险管理解释商业银行如何管理员工造成的意外错误和欺诈风险，以及相应的控制措施。
5.内部控制机制5.1 控制环境描述商业银行如何建立强大的内部控制环境，包括明确的责任分工和审慎的风险管理文化。
5.2 风险评估和控制活动解释商业银行如何进行风险评估，并采取适当的控制措施来降低风险水平。
5.3 信息和通信说明商业银行如何确保及时、准确地获取和传递相关的信息，以支持有效的内部控制。
5.4 监控活动描述商业银行如何监控内部控制的有效性，并及时纠正可能存在的问题。
5.5 内部控制自我评估和审计讨论商业银行如何进行内部控制自我评估和内部审计的过程，以确保内部控制的合理性和有效性。
商业银行风险管理和内部控制
商业银行风险管理和内部控制商业银行作为金融市场中的重要参与者，承担着重要的信用中介和风险管理功能。
风险管理和内部控制是商业银行运营和发展的关键要素。
本文将详细探讨商业银行风险管理和内部控制的重要性、具体内容和实施过程。
首先，商业银行风险管理和内部控制的重要性不言而喻。
在金融市场中，商业银行面临众多风险，包括信用风险、市场风险、操作风险和法律风险等。
对这些风险进行有效管理，可以提高银行对储户和投资者的信任度，维护金融市场的稳定性，保护银行自身的利益。
商业银行的风险管理包括风险评估、风险定价、风险监控和风险应对等环节。
首先，风险评估是对银行面临的各类风险进行全面分析和评估，包括利用风险模型对借款人的信用状况进行评估，确定贷款的风险权重和利率。
风险定价是根据风险评估结果确定贷款的利率和手续费等收入。
风险监控是对贷款债务、市场价格和利率等进行实时跟踪和监控，确保风险处于可接受的范围内。
风险应对是在风险出现时采取相应的措施，包括追索债权、调整利率和提前偿还等。
商业银行的内部控制是保证风险管理有效实施的重要保障。
内部控制包括内部审计、内部程序和控制、内部报告和监督等方面。
首先，内部审计是对银行内部各项活动的合规性、合理性和效率进行评估和审查，发现问题并提出改进意见。
内部程序和控制是针对不同业务环节制定的规章制度和操作程序，确保各项活动按照规定进行，防范风险隐患的产生。
内部报告是对风险管理和内部控制情况的定期汇报，为决策者提供必要的信息和数据。
内部监督是对内部控制的有效性进行跟踪和监督，通过检查、核对和抽查等手段，保障内部控制制度的实施和执行。
商业银行风险管理和内部控制的实施过程具有以下几个阶段。
首先，风险识别阶段，通过分析和评估银行所面临的各类风险，确定风险管理的重点和合理的风险控制措施。
其次，风险评估阶段，通过建立风险模型和评估方法，对银行的风险进行量化和评估。
第三，风险控制阶段，根据风险评估结果，制定并执行一系列的风险控制措施，包括建立合理的贷款审批制度、控制贷款风险的集中度和分散度等。
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四个基本要素: 四个基本要素: 1. 商业银行风险承受者:商业银行及其客户. 商业银行风险承受者:商业银行及其客户. 2. 收益与风险的相关度:对称性,盈利性和 收益与风险的相关度:对称性, 安全性很难调和. 安全性很难调和. 3. 不确定因素:与经济环境,经营策略,银 不确定因素:与经济环境,经营策略, 行经营者,金融工具的选择等有关. 行经营者,金融工具的选择等有关. 4. 风险的度量:可计量和不可计量的风险. 风险的度量:可计量和不可计量的风险.
二,商业银行风险的成因
业务经营结果反映了经济环境及其经营策略的效 应,以及银行从业人员在执行过程中的偏差所造 成的与预期的差异. 成的与预期的差异. 商业银行风险源于: 商业银行风险源于: (一)客观经济环境 1. 宏观:宏观经济条件,宏观经济政策,金融监管. 宏观:宏观经济条件,宏观经济政策,金融监管. 2. 微观:行业竞争,市场风险,法律条文的变更. 微观:行业竞争,市场风险,法律条文的变更. (二)经营策略及管理水平
第二节 商业银行风险预测
如何从不确定的宏微观环境中识别可能使商业银 行产生意外损益的风险因素, 行产生意外损益的风险因素,并以定量和定性的 方法加以确定,构成风险管理的前提条件. 方法加以确定,构成风险管理的前提条件. 银行应通过对尚未发生的潜在的各种风险进行系 统归类和实施全面的分析研究, 统归类和实施全面的分析研究,揭示潜在风险及 其性质, 其性质,对特定风险发生的可能性和造成损失的 范围与程度进行预测. 范围与程度进行预测. 风险预测的两个步骤:风险识别和风险衡量 风险预测的两个步骤:
4. 弹性分析法(又称差量分析法或敏感性分析法) 弹性分析法(又称差量分析法或敏感性分析法) 表示方法:风险因素变动一个百分点,商业银行 表示方法:风险因素变动一个百分点, 风险损益将变动几个百分点. 风险损益将变动几个百分点. 用于汇率风险和利率风险的预测. 用于汇率风险和利率风险的预测. △NII=ISAS× △r- ISLS × △r = - =ISG × △r 在正缺口下,市场利率上升,净利差增加,反之 在正缺口下,市场利率上升,净利差增加, 减少;在负缺口下,市场利率下降,净利差增加, 减少;在负缺口下,市场利率下降,净利差增加, 反之减少. 反之减少.
2. 马尔科夫链预测法. 马尔科夫链预测法. 以无后效性为基础,适用于记忆性较强的随机模 以无后效性为基础, 型.无后效性是指自然界的事物与过去的状态并 无关系,而仅仅与事物的近期状态有关.( .(将来 无关系,而仅仅与事物的近期状态有关.(将来 与现在有关,与过去无关) 与现在有关,与过去无关) 三个环节:划分系统状态,状态转移概率与转移 三个环节:划分系统状态, 概率矩阵,预测. 概率矩阵,预测. 3. 累积频率分析法. 累积频率分析法. 四个步骤:描述概率分布 四个步骤:描述概率分布——计算样本的期望 计算样本的期望 计算标准差——计算标准化离差率. 计算标准化离差率. 值——计算标准差 计算标准差 计算标准化离差率 通常用于预测非系统风险. 通常用于预测非系统风险.
2. 利率风险(rate risk) 利率风险( ) 指由于市场利率波动造成商业银行持有资 产的资本损失和对银行收支的净差额产生 影响的金融风险. 影响的金融风险. 商业银行自身的存贷结构是产生利率风险 的重要原因. 的重要原因. 市场利率的波动受一国货币供求的影响. 市场利率的波动受一国货币供求的影响. 因此,研究利率风险, 因此,研究利率风险,重点研究中央银行 的货币政策,宏观经济环境,价格水平, 的货币政策,宏观经济环境,价格水平, 国际金融市场等对市场利率的影响等. 国际金融市场等对市场利率的影响等.
1. 时间序列预测法:根据过去和现在的风险 时间序列预测法: 情况来预测未来同类风险发生的概率及所 造成的影响. 造成的影响. (1)指数平滑法. )指数平滑法. 前提条件:变量在短期内具有一定的规律 前提条件: 不考虑随机因素的影响. 性,不考虑随机因素的影响. 局限性:平滑系数的确定带有主观性. 局限性:平滑系数的确定带有主观性. (2)回归分析预测法. )回归分析预测法. 计量经济学:样本回归函数,总体回归函 计量经济学:样本回归函数, 数
3. 银行在金融体系中的地位引发的风险的识 风险的波及面,政府的支持. 别:风险的波及面,政府的支持. 4. 银行债权人法律地位引发的银行风险的识 别. 5. 银行所有权及法律地位引发的风险的识别. 银行所有权及法律地位引发的风险的识别.
三,银行风险的预测
银行风险预测是对特定风险发生的可能性 或造成损失的范围和程度进行衡量. 或造成损失的范围和程度进行衡量. 两种:定量分析,定性分析 两种:定量分析, (一)定量分析 是指利用历史数据资料,通过数学推算来 是指利用历史数据资料, 估量商业银行未来的风险. 估量商业银行未来的风险.建立数学模型 是定量分析的关键. 是定量分析的关键.
4. 投资风险(investment risk) 投资风险( ) 是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入 的本金和预期收益产生损失的可能性. 的本金和预期收益产生损失的可能性. 商业银行投资风险来自四个方面: 商业银行投资风险来自四个方面: (1)经济风险:包括内部风险(被投资方本身经 )经济风险:包括内部风险( 营不善)和外部风险(经济因素,如市场风险, 营不善)和外部风险(经济因素,如市场风险, 购买力风险,利率风险与外汇风险等). 购买力风险,利率风险与外汇风险等). (2)政治风险 ) (3)道德风险(被投资方不诚实或不履行义务) )道德风险(被投资方不诚实或不履行义务) (4)法律风险(投资行为不符合法律规范) )法律风险(投资行为不符合法律规范)
第十三章 商业银行经营风险与 内部控制
阿兰 格林斯潘:"银行之所以能够为现代社会做 阿兰格林斯潘: 格林斯潘 出这么多的贡献, 出这么多的贡献,主要是因为他们愿意承担风 险". 爱德华 弗拉斯:"很明显,银行是因为承担风险 爱德华弗拉斯: 很明显, 弗拉斯 而赚钱,是因为没有有效管理风险而亏本". 而赚钱,是因为没有有效管理风险而亏本" 刘明康:"银监会的天职,就是防范风险,并且 刘明康: 银监会的天职,就是防范风险, 增强银行业的核心竞争能力. 增强银行业的核心竞争能力."
3. 信贷风险(credit risk) 信贷风险( ) 指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性.这种 指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性. 风险导致银行产生大量无法收回的贷款呆账, 风险导致银行产生大量无法收回的贷款呆账,将 严重影响银行的贷款资产质量, 严重影响银行的贷款资产质量,过度的信贷风险 可致使银行倒闭. 可致使银行倒闭. 信贷风险是外部因素和内部因素的函数.外部因 信贷风险是外部因素和内部因素的函数. 素包括社会政治, 素包括社会政治,经济的变动或自然灾害等在内 的银行无法回避的因素; 的银行无法回避的因素;内部因素是商业银行对 待信贷风险的态度,体现在其贷款政策, 待信贷风险的态度,体现在其贷款政策,信用分 析和贷款监管的质量之中. 析和贷款监管的质量之中. 信贷风险与利率风险和流动性风险之间有着内在 联系,具有互动效应. 联系,具有互动效应.贷款不能按时收回将直接 影响银行的流动性;当利率大幅上升时, 影响银行的流动性;当利率大幅上升时,借款人 的偿债能力下降,银行信贷风险加大. 的偿债能力下降,银行信贷风险加大.
(二)定性分析
由熟悉业务并具有一定理论知识和综合判断能力 的专家和专业人员, 的专家和专业人员,根据其经验及掌握的有关商 业银行的历史资料和情况, 业银行的历史资料和情况,对商业银行未来的风 险进行预测. 险进行预测. 1. 专家意见法. 专家意见法. (1)意见汇集法. )意见汇集法. (2)专家小组法. )专家小组法. (3)德尔菲法:保密性,反馈性,集中判断. )德尔菲法:保密性,反馈性,集中判断.
主要内容
商业银行风险 商业银行风险预测 内部控制
第一节 商业银行风险
安全性与风险性 一,商业银行风险的涵义 商业银行风险是指商业银行在经营活动中, 商业银行风险是指商业银行在经营活动中 是指商业银行在经营活动中, 因不确定因素的单一或综合影响, 因不确定因素的单一或综合影响,使商业 银行遭受损失或获取额外收益的机会和可 能性. 能性.
2. 主观概率法. 主观概率法. 由专家或银行上层决策者在过去,现在的有效信 由专家或银行上层决策者在过去, 息基础上, 息基础上,根据自己在过去长期工作中的经验对 随机事件出现的可能性进行估计. 随机事件出现的可能性进行估计. 3. 交叉影响法 根据未来几个事件相互之间的影响来预测每一随 机事件发生的可能性. 机事件发生的可能性. 4. 领先指标法 将相关指标分成领先指标,同步指标和滞后指标 将相关指标分成领先指标, 三类, 三类,利用领先指标变化趋势对预测目标做出预 测.
三,银行风险的类别
1. 流动性风险(liquidity risk) 流动性风险( ) 指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要 和未能满足客户合理的贷款需求或其它即时的现 金需求所引起的风险. 金需求所引起的风险.该风险导致银行出现财务 困难,甚至破产. 困难,甚至破产. 满足银行流动性需求有两条途径:一是在其资产 满足银行流动性需求有两条途径: 负债表上"储备"流动性, 负债表上"储备"流动性,即持有一定量的现金 资产;二是在金融市场上"买入"流动性, 资产;二是在金融市场上"买入"流动性,即通 过在金融市场上买入短期资产增加流动性. 过在金融市场上买入短期资产增加流动性.
5. 汇率风险(exchange rate risk) 汇率风险( ) 指银行在进行国际业务中,其持有的外汇 指银行在进行国际业务中, 资产或负债因汇率波动而造成价值增减的 不确定性. 不确定性. 汇率风险源于国际货币制度.在浮动汇率 汇率风险源于国际货币制度. 制下,汇率波动空间增大, 制下,汇率波动空间增大,表现为波动频 繁及波动幅度大,由此产生汇率风险. 繁及波动幅度大,由此产生汇率风险. 汇率风险与国家风险,代理行信用风险和 汇率风险与国家风险, 外汇交易风险等共同构成外汇风险. 外汇交易风险等共同构成外汇风险.