唐山港2019年财务分析结论报告
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三、资产结构分析 从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显 的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析 从支付能力来看，唐山港2019年是有现金支付能力的。企业负债经营 为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析 唐山港2019年的营业利润率为19.33%，总资产报酬率为9.44%，净资 产收益率为9.97%，成本费用利润率为23.06%。企业实际投入到企业自身
内部资料，妥善保管
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九、经营风险分析
唐山港2019年盈亏平衡点为277,940.8万元。从营业安全水平来看， 企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债 经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1184425.62万元，它是 企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的63.09%。 企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求， 销售商品、提供劳务使企业的现金净增加159002.35万元。企业通过增加 负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的25.69%。但 企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。2019年唐山港投资活动需要 资金41734.19万元；经营活动创造资金159002.35万元。投资活动所需要 的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2019年唐山港筹资 活动需要净支付资金81205.77万元，也被经营活动所创造的资金满足。总 体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
二、成本费用分析 2019年营业成本为878,340.35万元，与2018年的803,729.14万元相 比有所增长，增长9.28%。2019年销售费用为2,744.85万元，与2018年的 3,223.26万元相比有较大幅度下降，下降14.84%。2019年在销售费用下 降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销 售战略，营销效率显著提高。2019年管理费用为46,122.09万元，与2018 年的41,912.76万元相比有较大增长，增长10.04%。2019年管理费用占营 业收入的比例为4.11%，与2018年的4.13%相比变化不大。管理费用与营 业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。2019年 财务费用为6,730.92万元，与2018年的7,475.27万元相比有较大幅度下 降，下降9.96%。
六、营运能力分析
唐山港2019年总资产周转次数为0.47次，比2018年周转速度加快，周 转天数从805.38天缩短到770.07天。企业在资产规模增长的同时，营业收 入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速 度有较大幅度的提高。唐山港2019年固定资产周转天数为391.42天，2018 年为406.44天，2019年比2018年缩短15.01天。唐山港2019年存货周转 天数为26.25天，2018年为16.30天，2019年比2018年延长9.95天。唐山 港2019年应收账款周转天数为27.48天，2018年为27.69天，2019年比 2018年缩短0.21天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其 周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运 能力明显下降。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 222,375.23万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资 金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来172,837.99万 元的流动资金，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是 协调的，各项活动是有资金保证的。但要注意防止出现资金闲置。
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唐山港2019年财务分析Βιβλιοθήκη Baidu合报告
经营业务的资产为2,209,436.23万元，经营资产的收益率为9.81%，而对 外投资的收益率为18.64%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资 的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款 利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。尽管对外投资收益有较大 幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资业务的盈利能 力变化不大。
八、发展能力分析
2019年企业新创造的可动用资金总额为176,490.36万元。说明在没有 外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额， 则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规
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唐山港2019年财务分析综合报告
模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业 务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加 速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次， 则流动资产周转天数由208.96天缩短为203.06天，由此而节约资金 18,349.75万元，可用于企业今后发展。
唐山港2019年财务分析综合报告
唐山港2019年财务分析综合报告
一、实现利润分析 2019年实现利润为219,625.02万元，与2018年的190,121.94万元相 比有较大增长，增长15.52%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈 利基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经 营业务开展得很好。
四、偿债能力分析 从支付能力来看，唐山港2019年是有现金支付能力的。企业负债经营 为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析 唐山港2019年的营业利润率为19.33%，总资产报酬率为9.44%，净资 产收益率为9.97%，成本费用利润率为23.06%。企业实际投入到企业自身
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九、经营风险分析
唐山港2019年盈亏平衡点为277,940.8万元。从营业安全水平来看， 企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债 经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1184425.62万元，它是 企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的63.09%。 企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求， 销售商品、提供劳务使企业的现金净增加159002.35万元。企业通过增加 负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的25.69%。但 企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。2019年唐山港投资活动需要 资金41734.19万元；经营活动创造资金159002.35万元。投资活动所需要 的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2019年唐山港筹资 活动需要净支付资金81205.77万元，也被经营活动所创造的资金满足。总 体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
二、成本费用分析 2019年营业成本为878,340.35万元，与2018年的803,729.14万元相 比有所增长，增长9.28%。2019年销售费用为2,744.85万元，与2018年的 3,223.26万元相比有较大幅度下降，下降14.84%。2019年在销售费用下 降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销 售战略，营销效率显著提高。2019年管理费用为46,122.09万元，与2018 年的41,912.76万元相比有较大增长，增长10.04%。2019年管理费用占营 业收入的比例为4.11%，与2018年的4.13%相比变化不大。管理费用与营 业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。2019年 财务费用为6,730.92万元，与2018年的7,475.27万元相比有较大幅度下 降，下降9.96%。
六、营运能力分析
唐山港2019年总资产周转次数为0.47次，比2018年周转速度加快，周 转天数从805.38天缩短到770.07天。企业在资产规模增长的同时，营业收 入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速 度有较大幅度的提高。唐山港2019年固定资产周转天数为391.42天，2018 年为406.44天，2019年比2018年缩短15.01天。唐山港2019年存货周转 天数为26.25天，2018年为16.30天，2019年比2018年延长9.95天。唐山 港2019年应收账款周转天数为27.48天，2018年为27.69天，2019年比 2018年缩短0.21天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其 周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运 能力明显下降。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 222,375.23万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资 金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来172,837.99万 元的流动资金，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是 协调的，各项活动是有资金保证的。但要注意防止出现资金闲置。
内部资料，妥善保管
第1页 共3页
唐山港2019年财务分析Βιβλιοθήκη Baidu合报告
经营业务的资产为2,209,436.23万元，经营资产的收益率为9.81%，而对 外投资的收益率为18.64%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资 的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款 利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。尽管对外投资收益有较大 幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资业务的盈利能 力变化不大。
八、发展能力分析
2019年企业新创造的可动用资金总额为176,490.36万元。说明在没有 外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额， 则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规
内部资料，妥善保管
第2页 共3页
唐山港2019年财务分析综合报告
模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业 务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加 速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次， 则流动资产周转天数由208.96天缩短为203.06天，由此而节约资金 18,349.75万元，可用于企业今后发展。
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唐山港2019年财务分析综合报告
一、实现利润分析 2019年实现利润为219,625.02万元，与2018年的190,121.94万元相 比有较大增长，增长15.52%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈 利基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经 营业务开展得很好。