纳税申报表及会计报表封面及封底
原样纳税申报表封面(一般纳税人)
纳税人编码：税务登记证号码：所属管理分局：业户归档码：管理分局联系人：规定报送日期：每月日至日企业纳税申报表及会计报表封面年月份企业名称：企业地址：电话号码：邮政编码：企业负责人：财务负责人：企业盖章：实际报送日期：年月日请按下列顺序粘贴报表并将报送的报表内容在“□”内打“√”一、增值税□2、《企业所得税年度纳税申报表》□1、手工填制的《增值税纳税申报表》□3、《企业所得税减免情况申请表》□2、防伪税控机打印的《增值税纳税申报表》□4、对外投资分回利润（红利、股息）及补税情况申请表□3、防伪税控机的《增值税纳税申报表货物汇总清单》□5、税前弥补亏损申请表□ 4.、《增值税纳税申报表附列资料》□6、财产损失税前扣除申请表□5、打印的《__月份增值税专用发票存根联明细表》□7、外商投资企业分支机构年度申请表□6、打印的《__月份增值税专用发票抵扣联明细表》□8、□7、增值税专用发票抵扣联__份，其他扣税凭证__份□8、《增值税小规模纳税人申报表》五、利息税（金融机构填列）□9、《个体工商户、承包承租户（定期定额）月份纳税申报表》□《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报表》□10、《分支机构销售明细表》□11、《生产企业出口货物免抵退税申报表》和《生产企业出口货物免抵退税审批通知单》六、财务报表□12、《免税进口料件视同已征税款抵扣申报表》□1、《资产负债表》□13、《来料加工免税证明单》□2、《损益表》□14、□3、《现金流量表》二、消费税七、电子资料□1、《工商业户消费税纳税申报表》□1、增值税专用发票交叉稽核软盘□2、《金银饰品购销存月报表》□2、防伪税控系统抄税软盘□3、《金银首饰购货（加工）管理证明单》□3、三、营业税（金融、保险企业填列）八、主管税务机关规定的其他附报资料□《金融保险营业税纳税申报表》□1、□2、四、企业所得税□1、《企业所得税预缴申报表》说明：接收人签名：接收日期：1、报送的纸质资料按上列编号顺序装订；2、本清单与申报资料一起装订。
会计报表账簿凭证封面打印 模版
共 1 页，第 1 页
单位名称 ： 期间
201608月
201609月 201610月 201611月 20/城建税/教育费及地方教育附加 纳税申报表_个税 扣缴个人所得税报告表 纳税申报表_契税/印花税 纳税申报表_契税/印花税 纳税申报表_契税/印花税 纳税申报表_契税/印花税 纳税申报表_契税/印花税 纳税申报表_个税 扣缴个人所得税报告表 纳税申报表_城建税/教育费及地方教育附加 纳税申报表_印花税 纳税申报表_个税 正常工资薪金明细报表 纳税申报表_城建税/教育费及地方教育附加 纳税申报表_个税 扣缴个人所得税报告表 纳税申报表_城建税/教育费及地方教育附加 纳税申报表_个税 扣缴个人所得税报告表 纳税申报表_城建税/教育费及地方教育附加 纳税申报表_印花税 纳税申报表_城镇土地使用税 纳税申报表_社保费
企业所得税年度纳税申报表(主表及附表)pdf
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称:
收入明细表
金融企业收入明细表
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
分）
企业所得税年度纳税申报表附表二（1）
成本费用明细表
分）
金融企业成本费用明细表
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列
3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。
经办人（签章）:法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表四
企业所得税弥补亏损明细表
经办人(签章):法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
经办人（签章）:法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表七
以公允价值计量资产纳税调整表
经办人(签章):法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表八
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
资产折旧、摊销纳税调整明细表
填报日期: 年 月 日金额单位:元（列至角分）
资产减值准备项目调整明细表
经办人(签章):法定代表人(签章):
长期股权投资所得（损失）明细表
经办人（签章）:法定代表人（签章）:。
2018汇算课件(封面、填报表单、基础信息表、主表)
财务情况 报表6
纳税调整 亏损弥补
情况1
情况1
税收优惠 境外涉税
情况5
情况1
汇总纳税 情况1
二级附表 12
二级附表 4
二级附表 3
二级附表 1
3 2018年年度纳税申报表修订内容简介
修订概述
修订涉及面较大
涉及对纳税申报表封面、企业所得税年度纳税申报表填报表单 以及16张正式表单（有编号表单）不同程度调整。
确性。
1
集成涉税信息 延续模块化设计
基础信息表
修 订
修 订 后
前
基础信息表
纳税申报企业类型指标
101纳税申报企业类型 102分支机构就地纳税比例（%）
小微认定相关指标
103资产总额（万元） 104从业人数 105所属国民经济行业 106国家限制或禁止行业
基本经会计制度 108采用一般企业财务报表格式（2018
2+16
表单
局部调整为主
《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000，原《 基础信息表》）等4张表单调整幅度较大，其余表单仅为局部 调整或者填报规则优化。
4
大改
适用于2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。
修订概述
财务类表单免填
小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《 金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表 》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业 单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间 费用明细表》（A104000）。
年版）
企业规模指标
109小型微利企业 110上市公司
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类, 2014年版）
税款所属期间：2016年01月01日至2016年12月31日
纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXXXXX
纳税人名称：XXXXXXXXXXXXXXXXXX
金额单位：人民币（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年月日
纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用
章：
会计主管：经办人：
经办人执业证件号码：
受理人：
填表日期：年月日代理申报日期：年月
日受理日期：年月日
国际税务总局监制。
2018汇算课件(封面、填报表单、基础信息表、主表)
税款所属期间： 年 月 日 至
年月日
（统一纳社税会人信识用别代号码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报 的，是真实的、可靠的、完整的。
经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章：
纳税人（签章）: 年月日
《企业所得税年度纳税申报基础信息表》
3
（A000000）
4
《中华人民共和国企业所得税年度纳税 申报表（A类）》(A100000)
5
《收入成本费用明细表》 （A101010-A104000）
填报详解 企业所得税年度纳税申报表——封面
封面
修 订 前
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A 类 , 2017 年版）
企业基础信息表 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）
一般企业收入明细表 金融企业收入明细表 一般企业成本支出明细表 金融企业支出明细表 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 期间费用明细表 纳税调整项目明细表
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 投资收益纳税调整明细表 专项用途财政性资金纳税调整明细表 职工薪酬支出及纳税调整明细表 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 捐赠支出及纳税调整明细表 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 政策性搬迁纳税调整明细表 特殊行业准备金及纳税调整明细表 企业所得税弥补亏损明细表 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 研发费用加计扣除优惠明细表 所得减免优惠明细表 抵扣应纳税所得额明细表 减免所得税优惠明细表 高新技术企业优惠情况及明细表 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 税额抵免优惠明细表 境外所得税收抵免明细表 境外所得纳税调整后所得明细表 境外分支机构弥补亏损明细表 跨年度结转抵免境外所得税明细表
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
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增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
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增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业纳税人名称（公章）法定代表人姓注册地址营业地开户银行及帐企业登记注册类型电话号项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售 1其中：应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4（二）按简易征收办法征税货物销售额 5其中：纳税检查调整的销售额 6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7 ————（四）免税货物及劳务销售额8 ————其中：免税货物销售额9 ————免税劳务销售额10 ————税额计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13 ————进项税额转出14免抵退货物应退税额15 ————按适用税率计算的纳税检查应补缴税16 ————应抵扣税额合计17＝————实际抵扣税额18（如17<11，则为17，否则为11）应纳税额19＝11－18期末留抵税额20＝17－18 ————简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补22 ————应纳税额减征额23应纳税额合计24＝19+21－23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26 ————本期已缴税项27＝28+29+30+31①分次预缴税额28 ————②出口开具专用缴款书缴税额29 ——————③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴未负数）32＝24+25+26－27其中：欠税税额（≥0）33＝25+26－27 ————本期应补（退）税额34＝24－28－29 ————即征即退实际退税额35 ————期初未缴查补税额36 ————本期入库查补税额37 ————期末未缴查补税额38＝16+22+36－37 ————授权声明如果你已授权委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
纳税申报表
（一）增值税报表填写注意问题 （生产企业）
2、生产型出口企业因征退税率不一致而产 生的征退税率差如何填报报表？
生产型出口企业因征退税率不一致而产生 的征退税率差填写在《增值税纳税申报表 附列资料（表二）》第18栏“免抵退税办法 出口货物不得抵扣进项税额”中。
辅导期第一个月，当月认证的专用发票数填在表 二的第24、25待抵扣进项税额、第35栏“本期认 证相符的全部防伪税控增值税专用发票”中。辅 导期第一个月比对的结果出来后，可以抵扣的数 填写在表二的第23栏“初期已认证相符且本期未 申报抵扣”中，同时这个数自动挤到表二的第3栏 “前期认证相符且本期申报抵扣”中。
与非正常损失货物相关的交通运输业服务，应作进项税额 转出的进项税额，填入表二“16”栏。
营业税改征增值税应税服务进项税额用于简易征收办法征 税货物应作进项税额转出的，填入表二“17”栏。
接受试点地区《增值税专用发票》、 《货物运输业增值税专用发票》
4．第31栏“运输费用结算单据”，本月未收到稽 核比对结果的、接受试点纳税人提供的交通运输 业服务而取得的《货物运输业增值税专用发票》。
外贸企业用于出口的进项税额填写在《增 值税纳税申报表附列资料（表二）》第24、 25、26待抵扣进项税额、第35栏“本期认证 相符的全部防伪税控增值税专用发票”中， 不得参与当期抵扣。
（一）增值税报表填写注意问题 （生产企业）
1、生产型出口企业出口货物的销售额和应 退税额如何填报报表？
生产型出口企业出口货物的销售额填写在 《增值税纳税申报表（主表）》第7栏“免、 抵、退办法出口货物销售额”中；
纳税申报表及会计报表封面及封底
装订线条形码：纳税人识别号：_________________________________________纳税人编码：_________________________________________ 业户归档码：_________ 税务分局：_____ 管理员：_______纳税申报表及会计报表封面２０ 年 月份纳税人名称（盖章）： 纳税人地址：电话号码：请在下列项目内打“√”:1. 一般纳税人： 工业（ ） 商业（ ）2. 小规模纳税人： 工业（ ） 商业（ ）3. 消费税纳税人 （ ）4. 企业所得税纳税人 （ ）5. 其他 （ ）广州市海珠区国家税务局纳税申报表及会计报表封底（税务机关扣税凭证和申报资料审核记录）纳税人名称：纳税人识别号：经审核无误的，请在“□”中打“√”，如有问题的，应用文字简要说明，并录入征管软件。
审核完成后，附在装订好的资料后备查。
一、扣税凭证的审核□1.扣税凭证种类符合要示。
收购发票的有相应经营范围；海关完税凭证有自营进口（）或委托进口（）业务；运费发票符合规定类型。
□2.开票时间符合抵扣时限的规定。
□3.手工开具的扣税凭证票面填写符合抵扣规定。
□4.抵扣的进项税额属于规定准予抵扣的项目。
□5.《申报扣税凭证封面》注明的扣税凭证份数、金额、税额填写正确。
发函协查份发票。
二、申报资料之间的审核□1.《增值税纳税申报表附列资料》“财务指标”部分与当期《资产负债表》和《损益表》相关栏目一致。
□2.非防伪税控企业《增值税纳税申报表附列资料》中“进项发票或凭证”部分与《申报表扣税凭证封面》填写相符。
审核人：审核日期：20年月日。
年度纳税申报资料装订封面
纳税申报资料
企业名称（盖章）____________________________________________ 法人代表__________________ 财务负责人______________________ 企业编码
所属时间年月至年月
税务登记号
税务受理盖章:
受理人:
资料目录
增值税纳税申报表 匚份 附表（一）匚份 附表（二）匚份 附表（三）匚份 附表（四）匚份 运输发票抵扣清单 匚份 海关完税凭证抵扣清单
匚份 废旧物资抵扣清单 匚份
农副产品收购凭证抵扣清单 匚份 成品油购销存情况表 份
机动车销售统一发票清单匚份 机动车销售统一发票领用存月报表 匚份 消费税纳税申报表 1^2份 （内资/外资）所得税纳税申报表（季度） 匚 份 （内资/外资）所得税纳税申报表（年度）
份 小规模纳税人申报表
匚份 财务报表
份 本册装订共 页1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、
8、
9、
10、
11、
12、
13、 14、 15、 16、
17、
资料目录
1、地方各纳税综合申报表I份
2、扣缴个人所得税报告表匚份
3、个人所得税明细表|份
4、社会保险费缴费申报表|份
5、企业财务信息采集表份
6、企业资产负债表匚份
7、企业利润表匚份
& 所得税纳税申报表（季度）|份
9、企业所得税汇算清缴纳税申报表| 份
10、12月份增值税纳税申报表匚份
11、12月份工资表匚份
12、社保费结算表匚份
本册装订共页。
地税报表及封面
秘密件 档案号：
纳税人电脑编码：
装
广州市 会计报表及纳税申报表
所属期:
年 季度
月份
订
单位名称(盖章):
单位地址:
邮政编码:
单位电话：
单位负责人(签名并盖章)：
主管会计工作的负责人(签名并盖章)：
会计机构负责人或会计主管人员(签名并盖章)：
线
注册类型：
所属行业：
财务总监(签名并盖章)： 税务代理机构名称和电话：
总会计师(签名并盖章)：
制表人：
办税员：
经管税务机关：
国家 地方
税务局(分局)
Hale Waihona Puke 所(科)税务管理员：报送日期：
年 月 日
财务报表封面
财务报表封面
XX有限公司2008年12月财务报表XX有限公司2008年12月会务报表2008年12月XX有限公司2008年12月XX有限公司财务经理总经理XX有限公司2008年12月会计报表财务经理总经理XX有限公司2008年12月会计报表财务经理总经理会计报表及纳税申报表2008年1月-12月（或者是发当月日期）
编制单位：XX有限公司日期：2008年12月31财务报表及纳税申报表2008年1月-12月编制单位：XX有限公司日期：2008年12月31会计报表2008年12月编制单位：XX有限公司日期：2008年12月31财务报表2008年12月编制单位：XX有限公司日期：2008年12月312008年12月财务报表编制单位：XX有限公司日期：2008年12月312008年12月会计报表编制单位：XX有限公司日期：2008年12月31仅供参考
1。
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
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纳税人识别号：_________________________________________
纳税人编码：_________________________________________ 业户归档码：_________ 税务分局：_____ 管理员：_______
纳税
申
报
表
及
会计报表封面
２０ 年 月份
纳税人名称（盖章）： 纳税人地址：
电话号码：
请在下列项目内打“√”:
1. 一般纳税人： 工业（ ） 商业（ ）
2. 小规模纳税人： 工业（ ） 商业（ ）
3. 消费税纳税人 （ ）
4. 企业所得税纳税人 （ ）
5. 其他 （ ）
广
州市海珠区国家税务局
纳税申报表及会计报表封底
（税务机关扣税凭证和申报资料审核记录）
纳税人名称：纳税人识别号：
经审核无误的，请在“□”中打“√”，如有问题的，应用文字简要说明，并录入征管软件。
审核完成后，附在装订好的资料后备查。
一、扣税凭证的审核
□1.扣税凭证种类符合要示。
收购发票的有相应经营范围；海关完税凭证有自营进口（）或委托进口（）业务；运费发票符合规定类型。
□2.开票时间符合抵扣时限的规定。
□3.手工开具的扣税凭证票面填写符合抵扣规定。
□4.抵扣的进项税额属于规定准予抵扣的项目。
□5.《申报扣税凭证封面》注明的扣税凭证份数、金额、税额填写正确。
发函协查份发票。
二、申报资料之间的审核
□1.《增值税纳税申报表附列资料》“财务指标”部分与当期《资产负债表》和《损益表》相关栏目一致。
□2.非防伪税控企业《增值税纳税申报表附列资料》中“进项发票或凭证”部分与《申报表扣税凭证封面》填写相符。
审核人：审核日期：20年月日。