浅谈集团资金集中管理
浅谈资金集中管理应用
三 、资金 的上 划和下拨管理
地产公司和物业公司按照每 星期汇总上划资金 , 建筑公司按照每笔
根据各分子公司的业务性质和实际情况, 资金管理中心规定房 现 公司资 金的 有效 管理 和控制。 四
上划资金 , 各分子公司按照规定的时间通过财务公司上划到资金管 作者简介 : 李 东芳 , 1 9 6 9 年 出生 , 女, 籍贯 山西省 朔州市 , 高级会 计师, 本科 学 理中心财务公司银行账户。所有上划资金 , 当 日到账 。
各分子公司根据生产 经营计划以收定支 , 优先编制职工工资、农 民
工工资 、各项统筹金、税费、还贷利息等必保性支出 , 剩余资金按 合同条款约定编制生产 资金需求计划 , 并在次月2 号将资金预算方 案上 报公 司资金管理 中心。资金管理 中心对各分子公司的资金预 算进行汇总, 召开月度资金平衡会 , 根据当月公司生产经营计划量人 为出, 优先保证必保陛支出, 剩余资金按照各分子公司实际情况核定 支付金额 。同时 , 为了提高资金预算的准确性 , 资金管理中心要求各 分子公司资金预算的执行率不得低于8 0 %。对执行率不达标的分子
部设立资金管理 中心 , 代表公司实施对资金的统一调度 、管理 、运 领导会签确认后及时拨付。
用和监控 。本文从银行账户管理 、资金收支预算管理、资金 的上 各分子公司之间因销售货物 、提供劳务等发生 的经济业务以 划和 下拨管理 、资金有偿存贷管理等方面阐述 了资金管理 中心模 及其他往来业 务一律通过财务公司银行存款结算 。按照审批后的
式的运作过程 。通过资金的集中管理 , 实现了公司范 围内资金的整 资金预算力、 理 内部单位之间款项支付手续。
合与调控 , 充分盘活存量资金, 调剂资金余缺, 加速资金周转 , 降低财 四 资金有偿存贷 管理 务成本和资金风险。 资金实行有偿存贷制度 , 日常调配由资金管理 中心统一安排。 按照资金高度集 中、收支两条线 的基本 原则 , 公 司资金管理
浅谈对集团公司资金集中管理的认识
行资金的合理调配,降低财务费用 , 现资金 实 使用效益最大化 ,同时优化集团的资产 负债结 构 ,增强集团公 司的融资和偿债能力 。 2集团资金集中管理策略 集 团企业 在追求规模 的持续扩 张和利润 增长的同时 ,如果忽视了背后不断扩大 的资金 缺 口和债务规模 ,一旦遇到波折影响到 现金流
资金 集 中管理体 现的是 集权 管理 思想 , 是要保证在集团内迅速而有效地控制资金 ,并 使这些 资金 的保存与运用最优化 。集团企业进 行资金集 中管理的主要原因是:国内的集团公 司正处于发展状态中,资金这种资源的短缺性 都或多或少地存在于成员企业 中。如果一个集 团企业拥有太多 的现金 ,则会丧失投 资机会 ; 反之,如果一个企业拥有太少 的资金 ,则会使 其次是通过对下属公 司收支行为 、尤其是支付 企业持续经营受到威胁 ;或者使企业偿债能力 行为 的有效监督 ,实现对下属公司经营活动的 风险加大 ,或者使企业信用受 到损失 。所 以 , 动态控制 ,保证资金使用 的安全性 。 集团资金管理的基本 目标就是保持与经营相匹 1 从企业集团的高度融通资金 ,发挥集 配的适度资金 ,保持现金资产和负债在期 限、 . 2 团 的资源配置优势 币种 、利率上有一个合理的结构。 集 团公 司的管理 层通过 资金集 中管理 中 对于集 团企业而言 ,进 行资金集 中管理 心统揽全局 ,从总体上把握资金运作效果 、筹 个很重要的原因就是必须把资金集中投放 于 资融资能力和投资能力 ,为集团扩大规模 、调 个别具有重要战略价值、对竞争成功具有决定 整产业结 构和合理投资等重大决 策提供依据 , 性 的方 向上 , 企业在竞争 中处 于有利地位 , 使 从整个集团层面现资源 的优化配置。资金集 而不是在所有方面平均地运用其资金。 中管理还能使跨 国公司在法律许 可的范围内最 22资金集 中管理要有层次 . 大 限度的利用转 移定 价 ,增 强公 司 的盈 利能 随着母子 公司体制 的建 立 ,如何解 决好 力 ,促进公司全球化战略的实施 。 母公 司资金集 中管理 与子公 司独立运作 的矛 盾 ,如何处理 好集 团内部各成 员间 的利 益关 1 加速资金周转 ,提高资金使用效率 - 3 企业集 团内部成 员通常 会在较 大经营范 系 ,如何发挥集 团整体资源优势等一 系列 问题 围和地域范围内存在集团 内部交易 ,产生大量 都是实践中的难点 。资金集 中管理是 集团母公 的内部资金结算业务 。将集团资金集 中管理 , 司 对 于 公 司实 行 监 控 的一 种 重 要手 段 ,是 实 现 通过网络技术和资金管理系统 ,实现成员企业 企业战略发展 的重要保证 。一般说来 ,按照管 的内部网上结算。在交易发生时 , 直接在结算 理 目标不同,资金集中管理可以分 为以下三个 中心实 现资金划 拨 ,没有 中间环节 和时 间间 管理层 次。 隔 ,不产生在途资金 ,划转效率 高 , 能有效提 第 一个层 次是资金集 中监控的层次 。这 标是掌握整个集 团实时资 高资金周 转速度 。同 时 由于使用 内部结算 系 个层次 的主要工作 目 统, 不需要支付任何 额外 费用 ,能够节约大量 金动态情况 ,监控重大 、异常资金调动 。方式 财务 费 用 。 是 :搭建资金集中监控系统 ,把整个集团的资 及 1 实现资金使用效益最 大化 ,增强集团 金动态情况清楚 、 时地显示在集 团公司有关 . 4 公司的融资和偿债能力 领导面前 ,发展成为集 团企业的资金管理决策 由于企业集 团的成 员企业情 况各异 ,在 支持系统。 第 二个层次是 资金统一集 中结算管 理层 经营过程 中,会发 生一部分成员企业出现资金 短缺 ,而另一部分成员企业 出现资金结余的现 次。这个层次的主要工作 目 是实现资金预算 标 象。通过集团资金集 中管理 ,可 以盘活集团的 控制,实现资金统一集 中结算管理 ,减少实际 资金存量 ,通过在 资金短缺企业和结余企业进 资金流动 ,提高资金周转率 。在这个 阶段里 ,
浅谈如何做好企业集团资金集中管理
浅谈如何做好企业集团资金集中管理【摘要】企业集团资金集中管理是企业集团内部资金管理的重要组成部分,通过建立资金池、优化资金流程、制定资金管理政策、实施财务风险管理措施以及采用合适的资金管理工具,可以实现资金的有效管理和运作。
本文旨在解决企业集团资金管理中存在的问题,强调了资金集中管理的重要性以及持续改进的必要性。
有效的资金集中管理不仅可以提高企业集团的财务效率和透明度,还能降低财务风险,优化资金利用。
企业集团应该重视资金集中管理,不断完善和改进资金管理策略,以推动企业财务的稳健发展。
【关键词】资金集中管理、企业集团、资金池、资金流程优化、资金管理政策、财务风险管理、资金管理工具、重要性、益处、持续改进。
1. 引言1.1 什么是资金集中管理资金集中管理是指企业集团将各个部门、子公司及其他关联实体的资金集中,并进行统一管理和调度的过程。
通过资金集中管理,企业集团可以更好地掌握自身资金状况,避免资金在各个部门之间孤岛化,实现资金的最优配置和利用。
资金集中管理可以帮助企业集团降低运营成本和财务风险,提高资金的使用效率和流动性,实现更好的财务管理和控制。
在资金集中管理中,企业集团需要建立相应的结构和机制,确保资金的流动性和安全性。
还需要制定清晰的资金管理政策,明确各部门的资金使用规范和限额,防止资金滥用和浪费。
企业集团还需要实施财务风险管理措施,及时识别和应对可能出现的风险,保障资金的安全和稳健。
通过采用合适的资金管理工具,如资金池、支付系统等,可以更好地实现资金的监控和管理,提高企业集团的财务效益和竞争力。
资金集中管理是企业集团管理的重要组成部分,对于企业集团的持续发展和稳健经营具有重要意义。
1.2 为什么企业集团需要进行资金集中管理企业集团需要进行资金集中管理主要是为了实现资金的有效利用和管理,提高企业整体资金利用效率和降低资金使用成本。
在企业集团内部,不同子公司之间往往存在着资金闲置、资金周转不畅、资金利用效率低下等问题,导致资金分散化、管理不当、风险增加等现象。
浅谈集团企业实行资金集中管理模式
本 。 集团企业 中 , 流 已经 渗透 到每一个 业 务层 面 , 在 资金 形 规 的前提 下 。 团企 业各 法人 企业 之 间的 资金通 过 委托 将集
[ 关键词 ] 团企业; 集中; 集 资金 财务管理
di 1 . 9 9j i n 17 o : 0 3 6/ .s . 6 3—0 9 . 0 0 1. 2 s 1 4 2 1 .5 0 0
[ 中图分类号】F7 [ 25 文献标识码 ]A [ 文章编号]17 — 142 1)5 04 — 3 63 0 9 ( 01—0 3 0 0
协商, 该商业银行按各下属企业 的存款和透支相抵的净余 额计息 , 以达到降低企业集团财务总成本的目的。这种模
式的优点是能在不涉及资金划拨的前提下. 有效降低企业
集 团的整 体财 务费 用 , 可 以对各 子账 户进 行有 效 的监 同时
控管理。其缺点是账户余额仍然 留存在各子账户 , 不能满
二 、 团企业 的资金 集 中管理模 式探 讨 集
( 常见资金 集中管理模式介绍 一)
实施资金集中管理可以有效解决企业集 团财务集权
管理和分权管理的矛盾 , 强化资金管理。国内部分集团企 业都对资金集 中管理进行了积极的探索。 主要的资金管理 模式有如下几种 : 委托贷款模式 、 结算 中心模式 、 资金池模 式、 财务公司模式等。
财 务 管 理
成了纵横交错的运行网络。 随着世界经济一体化进程的加 贷 款 方式 进 行调 配 , 当资 金规 模 较 大 时 , 与银 行 协商 手 可
快 , 团企业 的经 营 向集 团化 、 集 国际化 方 向发 展 , 如何 强化 续费率。 其缺点是: 办理委托贷款手续烦琐 , 贷款期限至少 资金 管理并 实现其 高效 率运 转 。 团企 业 面临 的一个 重 3 是集 个月 , 以解决 每 日的资金 头寸 问题 。 难 而且需 支付 一定 手 大课题 。要 在激 烈的 市场竞 争 中成 为赢家 , 先应 该找 出 续 费及相 关税 费 。 金成本 较高 。 首 资 集 团企业 资金管理 上存 在 的问题 。 采取 相对 有效 的解 决 并 2 . 中心 模式 。结算 中心 通常设 在集 团企业 内部 一 结算 种模 式 只是 将 资 金 流动 和投 资 、 融资 等 决 策集 中化 。 由结
浅谈资金集中管理
企 业集团资金 集中管理 的内容可概括 为资金账户集 中管理 算 业 务 。
和融 资风险 统一管控 。一 是集 中管理 闲置资金 和银行账户 ,即
4 . 内部银行模式
集团公 司内部银 行是在结算 中心基 上发展起来 的,又增 加
浅谈 资金集 中管理
田 洁
阿尔斯通 ( 中国)投资有 限公 司
摘要 : 资金 , 是企业 日 常经营 中的血液 , 与企 业的生存 发展 息息相 关。 资金管理是企业 内部控制 , 财务 管理 的重要 内容 。 集 团公 司, 要不 断根据 自 身 结构 , 成员企业特质 , 资金 需求 , 地域分布 , 确定 资金 管理 战略. 建立有效 的资金集 中管理平 台, 控制财务风 险 ,促进 资金优 化配置 ,提高 资金 的利 用效率。本文通过 资金 集 中管理 内容和 目标 ,突 出了集 团企业建 立资 金 集 中管理 平 台的重要性 .再又通过传统 的资金 管理模 式和跨 国企 业 的实践 ,并结合 我国资金管理 的操作环境 ,分析 了 适合我 国集 团企业操作 的资金管理平 台。 关键 词 : 企业集 团;资金管理 ;资金集 中管理 ;跨 国公司 ;资金管理模式
或E RP做 接 口 , 从 而 实现 业务 流 、 财 务 流 、 资金 流 、银 行 一体 同 时 也 为 企 业 集 团 开 辟 融 资 渠 道 ,充 当企 业 集 团 的 融 资 中心 ,
还可 以统一结 算,内部调剂 等。资金 管理 平 台可 以与财务 系统 为企业集团成员提供一 系列的金融服务 。 我 国企业集 团在 实践中 ,由于统收统 支和拨付备用金模 式 组织形 式的大型 集团。结 算中心模式 ,比较 适合企业 集团组建 初 、规模小 、需要集 中控 制的阶段 ,由于把握 资金流通 过程 中 化的平 台, 充分体现 出资金管理 的集中性、 有效性 、 综合收益性。 受 限 于 企 业 组 织 形 式 ,不 适 用 于 拥 有 总 分 公 司 、 母 子 公 司 多 种
浅谈企业集团的资金集中管理
未建立资金的时间价值 、 风险价值等先进的管理理念 。 未 实 行 资 金 集 中 管 理 的 弊 端 ( - 南 于没 有 实 行 资 金 集 中管 理 , 很 多 集 团 企 业 在 财 务 管 - ) 使
一
理 上 过 度 分 权 . 成 核 心 企 业 驾 驭 不 力 , 以 从 集 团 整 体 发 展 的 造 难
中管 理 的信息 化需求 , 以提高 集 团内现 有资金 的使 用 效率 , 低 降 整 个集 团的财务 风险 , 实现 整个集 团资金效 益的最大 化。 ( ) 一 实行 集 团资金 集 中管理 . 以使 账户 体 系更加 合 理 , 可 可
以 进 一 步 理 顺 集 团 成 员 单 位 的 账 户 架 构 . 现 成 员 单 位 纳 入 资 金 实
明, 世界 5 0强几乎都实行了资金集 中管理模式 , 0 而在我 国的集团企
业 中 则还 不 到 3 %, 其 是 在 围有 企 业 , 样 的数 字 差 距 真 实 、 观 0 尤 这 客
地反映f 了管理 上的差距 。 【 ; _ 因此 , 近两年从 中央国资委 到各省级 国资
委 都 把 建 立集 网企 业 资 金 集 中 管理 作 为 对 国有 企 业考 核 的主 要 T 作 之 一 , 把其 列 为对 企 业 负 责 人 的绩 效 考 核 范 围之 内 。 国企 业 集 团 并 我 目前 这 种 现 状 主 要 是 由 于 很 多 企 业 集 团 资 金 管 理 观 念 比较 落 后 , 尚
FN N I A CE& E ONO 金 融 经 济 C MY
浅谈企业集团的资金集中管理
口 李 晓鹏
摘 要 : 章 从 目前 集 团 企 业 来 实 行 资 金 集 中 管 理 的 弊 端 以及 文
浅谈集团公司资金集中管理存在的问题及对策
浅谈集团公司资金集中管理存在的问题及对策【摘要】集团公司资金集中管理存在着风险集中和信息不对称等问题,需要及时采取对策。
本文首先分析了集团公司资金集中管理的意义及现状,然后重点探讨了风险集中和信息不对称这两个存在的问题。
针对这些问题,提出了分散投资和建立信息共享机制等对策。
通过分散投资可以有效降低风险,而建立信息共享机制则有助于减少信息不对称,提高决策效率。
总结了集团公司资金集中管理的问题及对策,强调了解决这些问题对于公司可持续发展的重要性。
通过本文的研究,可以为集团公司资金集中管理提供一定的参考和借鉴。
【关键词】集团公司、资金集中管理、风险、信息不对称、分散投资、信息共享机制、问题、对策、总结1. 引言1.1 研究背景集团公司在发展过程中,资金集中管理是一个非常重要的环节。
资金作为企业的血液,直接关系到企业的生存和发展。
而在一个集团公司内部,由于涉及到多个子公司,资金的集中管理更加复杂。
研究集团公司资金集中管理的问题及对策,对于集团公司的管理和发展具有重要意义。
集团公司资金集中管理的研究背景可追溯到集团公司兴起的历史。
随着市场经济的发展,集团公司逐渐成为企业发展的主要形式之一。
在过去的发展过程中,一些集团公司由于资金管理不当,导致资金浪费、风险集中等问题频发,给企业带来了巨大损失。
如何合理、有效地管理集团公司的资金,成为了当前集团公司管理面临的重要课题。
在这样的背景下,研究集团公司资金集中管理的现状和存在的问题,有助于揭示其中的规律性和特点,为集团公司的资金管理提供理论依据和实践指导。
通过探讨对策,可以为集团公司资金集中管理中存在的问题提供解决方案,提高资金使用效率,降低风险,推动集团公司健康发展。
1.2 研究意义集团公司资金集中管理是集团公司经营中的重要环节,对集团公司的经营业绩和发展具有重要的影响。
本文旨在深入探讨集团公司资金集中管理存在的问题及对策,旨在为集团公司资金管理提供可行的解决方案,进一步提高集团公司的经营效率和风险控制能力。
浅谈集团公司资金集中管理存在的问题及对策
浅谈集团公司资金集中管理存在的问题及对策随着全球经济一体化的加深,集团公司在市场上的竞争愈发激烈,不管是在产品研发、市场推广还是在资金运作方面都需要更加高效的管理。
而资金集中管理作为集团公司重要的一环,也面临着诸多问题。
本文将围绕集团公司资金集中管理存在的问题及对策展开讨论。
一、问题分析1.流动性风险高集团公司内部各子公司的资金互相流动频繁,因此面临着流动性风险。
一旦某个子公司资金出现紧张,将会对整个集团公司的经营产生影响。
2.资金使用效率低由于资金集中管理不够科学合理,导致资金使用效率低下。
有些子公司可能融资成本高,而有些子公司却闲置资金较多,这就导致了整个集团公司的资金使用效率不高。
3.风险集中由于资金集中管理,一旦遇到市场风险,整个集团公司将面临较大的风险,严重时可能会影响到整个集团公司的资金链。
4.缺乏监管由于集团公司内部各个子公司相对独立,缺乏统一的资金管理监管机制,容易出现资金流失或滥用的情况。
二、对策建议1.建立资金集中管理机制集团公司应建立一个严格的资金集中管理机制,统一对各个子公司的资金进行监控和调配。
确保资金不被滥用和流失,提高资金使用效率。
2.科学制定资金计划集团公司可以通过科学的财务规划和资金预算来保证资金使用的合理性,避免资金的闲置和浪费,提高资金使用效率。
3.建立完善的风险管理体系集团公司应建立完善的风险管理体系,通过分散化投资和风险补偿来降低整个集团公司面临的风险。
建立应急资金储备,以备突发情况发生。
4.建立统一的监管机制集团公司应建立统一的监管机制,对资金的流动和使用进行全面监管,及时发现问题并进行处理。
建立透明的财务制度,提高公司内部的监管效率。
5.加强财务信息共享集团公司内部各个子公司应加强财务信息的共享,及时了解其他子公司的资金状况,以便更好地进行资金的统一调配和管理。
随着市场环境的变化,集团公司资金集中管理存在的问题也日益凸显。
建立健全的资金集中管理机制,提高资金使用效率,降低风险,是集团公司在资金管理方面需要重点关注和改进的地方。
浅谈集团企业实施资金集中管理中存在的问题
浅谈集团企业实施资金集中管理中存在的问题随着企业规模的不断扩大,集团企业在资金管理方面遇到了越来越多的挑战。
资金集中管理是集团企业重要的财务管理手段之一,可以有效地优化资金使用效率,降低资金管理成本,提高资金的流动性。
在实施资金集中管理过程中,也存在着不少问题需要解决。
本文将就集团企业实施资金集中管理中存在的问题进行探讨。
一、资金集中不够彻底在集团企业实施资金集中管理中,存在资金集中不够彻底的问题。
集团企业的资金通常来自各个子公司,包括日常营收、资金融资等,因此不同子公司之间的资金往来频繁,难以实现真正的资金集中。
当资金无法集中到总部进行统一管理时,就会导致企业无法有效地利用资金,造成资金闲置,影响企业的资金利用效率。
二、资金流动性不足另外一个集团企业实施资金集中管理中的问题是资金流动性不足。
集团企业由于业务规模庞大,需要处理的资金量很大,而且往往需要在不同的国家和地区之间进行资金往来,这就对资金的流动性提出了更高的要求。
由于不同国家和地区的监管要求存在差异,加上外汇管制的限制,导致了集团企业的资金流动性不足,难以实现资金的快速调动和灵活运用。
三、跨境资金池管理困难对于跨国集团企业来说,由于涉及到不同国家和地区的货币、税收、法律等方面的差异,导致跨境资金池管理非常困难。
跨境资金池管理需要考虑多个国家和地区的资金监管要求,需要处理跨境支付、收款、外汇风险管理等诸多问题,而这些问题对于集团企业来说都是非常具有挑战性的。
四、信息系统不完善在实施资金集中管理过程中,信息系统的不完善也是一个较为普遍的问题。
集团企业通常拥有多个子公司,不同子公司可能使用不同的财务管理系统,或者信息系统之间缺乏有效的对接,这就导致了资金信息无法实时共享和传递。
当资金信息无法及时、准确地传递到总部进行统一管理时,就会导致企业无法对资金实施有效的监控和调配。
五、内部控制不完善在资金集中管理的过程中,集团企业内部控制不完善也是一个较为常见的问题。
浅谈集团公司的资金集中管理
因 此 集 中 资源 首 先 资 金集 中管 理 是集 团 公 司 明智 的 选 择 ,也 是 改 变 目前 管 理 系 统的直接 出路 ,资金集 中管理使得 出资者 的控 制 权 能通 过 财 务 ( 要 是 资 金 ) 主 的控 制 真正落到 实处 ,从严理财集 中控 制资金 的 使 用是 唯 一 正 确 的 财 务 思 想 ,一 个成 功 的 企 业肯 定 是 以严 格 、 规范 、 统一 的财务 管理 为前提。 经 营 上 的部 分 分 权 并 不排 除财 务 上 的 集权 ,财务控制系统的设计 不仅要适应业 务系统和组织环境 ,而且应当超越业务系 统 ,唯有 集 中才 能分 权 。 在集团公司整体 战略和整体利益最大 化 的 前提 下 ,各成 员单 位 在 不 同 的集 团 发 展阶段 , 都应服从集团的整体利益 , 否则成 员单 位 的 存 在 就 失去 意 义 。集 团 的 整 体 利 益 要 大 于 各 成 员单 位 法 律 上 的 独 立 意 义 , 跨 国公 司 在理 论 上 和 实 践 上 的 成 功 已得 以 证 明 ,即 所谓 “ 质 重 于 形 式 ” 实 。 资 金集 中管 理 是集 团 公 司应 付 全 球经 济市场竞争的需要 ,是集团公司 资金管理 的创 新 模 式 ,可 以提 高 集 团公 司 的 管 理 水 平 , 强集 团 公 司的 核一、 争 力 。 加 已 竞 资金 集 中 管理 已经成为集团公司的资金管理的首选 方 式,其好处有以下几点 : l 加 强 集 团 公 司 对 成 员单 位 的 资 金 、 监 控 ,资 金运 作 信 息 及 时 反 馈 。 2 、降低 集 团公 司 的 “ 双高 ”现 象 ,减 少资金使用成本。 3 提 高 集 团 公 司的 资 金管 理 水 平 ,预 、 算制度落到实处 ,资金预算的执 行动态反
浅谈企业集团资金集中管理
浅谈企业集团资金集中管理企业集团资金集中管理指的是将分散在各个子公司的资金集中到总公司,并进行统一的管理和使用。
这种管理方式不仅可以实现资金的最优分配,而且可以有效降低运营成本和税负。
以下是对企业集团资金集中管理的浅谈。
一、资金集中管理的意义1. 节约资金成本将分散在各个子公司的资金集中到总公司,可以减少企业在银行等机构开设账户的数量,从而降低账户管理费等成本。
2. 整合资金资源通过资金集中管理,可以实现子公司间的资金资源互换,避免闲置资金的浪费。
同时,根据资金需求情况,可以从总公司的庞大资金库中调配资金,为各子公司提供更加优惠的资金融资。
3. 统一管理通过资金集中管理,各级管理层可以更加清晰地了解企业的资金情况,有效掌握企业的流动资金、固定资产等重要信息,从而制定更加科学合理的财务决策。
同时,资金集中管理可以降低财务管理的难度,减少因财务漏洞带来的风险。
资金集中管理可以采用以下几种方式:1. 班组汇交班组汇交是指在整个企业集团内,由各个班组自行收款后,将现金汇交给总部进行集中管理的方式。
这种方式可以有效减少银行手续费,同时也能够促进各班组之间的互通有无,提高协作效率。
2. 集中托管集中托管是指企业集团将各子公司的存款资金托管给指定的银行或其他管理机构进行统一管理。
这种方式可以实现资金的集中管理,降低管理成本,同时也可以将资金放在固定收益高、风险低的产品上获得更大利润。
3. 转账结算转账结算是指企业集团通过银行等金融机构,将各个子公司的资金转入总公司账户,在总公司账户内完成各项付款及结算。
这种方式可以保障支付安全,同时也能够避免资金流失和风险。
1. 保护子公司的资金安全在进行资金集中管理时,需要保护各个子公司的资金安全,避免资金的不必要流失。
同时,需要制定完善的资金使用和管理制度,确保资金的使用合理透明。
2. 确定资金管理模式不同的企业集团,适用的资金管理模式也不尽相同。
在确定资金管理模式时,需要考虑企业的规模、行业特点等因素,并选择最符合企业实际情况的资金管理模式。
浅谈集团企业资金集中管理
业 的 财 务 管 理水 平 及 整 体 经 济 效 益 。 集 团 企 业采 取 资金 集 中管 理 , 可 以
实 现 对 所 在 公 司 内 部 的宏 观 调 控 和 整 合 .不 仅 能 将 资 金 的 使 用 效 率 提 高, 还 可 使 金 融 风 险 降低 。
一
、
资 金 管 理在 集 团企 业 中的 特 点
现 问题 及 时 指 出 、 纠正 , 减小 损 失 , 同时 避 免挪 用 资金 等 现象 的 发 生 , 保
证 资金 的平 稳 安 全 运 行 . 从 而高 程 度 的提 高 资 金 管 理 水 平 。 ( 三) 提 高集 团企 业 信 誉 等级 为满 足企 业 发 展 需 要 .在 生 产 经 营 的 过 程 中 ,需 要 大 量 的 外 资 融
( 日) 提 高 集 团企 业 资 金 周 转 效 率
( 一) 非 法 人 的 实体 是 资金 管理 的 主体
法 人 的联 合 体 构成 了企 业 集 团 ,企 业 集 团是 一 个 会 计 主 体 且 不 具 备法人的资格 , 它 还 需 对 已纳 入 符 合 合 并 规 范 的一 些 子 公 司 , 编辑 、 制 作、 合 并 会 计 的报 表 。 在企 业 集 团 中 , 视母 、 子 公 司为 单 独 的会 计 主体 , 对 其 进行 单 独 编 制 , 以 它 们 编 制 的个 别 有 说 服 性 的报 表 作 为 基 础 , 企 业 集 团综 合 的财 务 状 况 、现金 的流 量 和 经 营 的成 果 这 些 报 表 由母 公 司 编
( 二) 实 施 内部 监督 . 提 升 管理 水 平
关键 词 : 集 团 企业
主要 形 式
资金 集 中管 理 管 理 必要 性
浅谈集团公司资金集中管理 存在的问题及应对措施
浅谈集团公司资金集中管理存在的问题及应对措施集团公司资金集中管理是指将集团内部各个子公司的资金汇总到一起,由集团公司统一管理和运营,以达到更有效地利用资金、降低成本、提高资金利润率和风险控制的目的。
然而,在实践中,资金集中管理还存在一些问题,本文将对其问题及应对措施进行简要的分析。
一、资金集中管理存在的主要问题1. 资金使用效率低下问题。
资金集中到了集团公司,但是由于集团公司可能缺乏对各个子公司的详细了解,导致资金的使用效率低下。
2. 风险控制不足问题。
资金集中管理可能会危及子公司的经营独立性,从而造成管理风险和监管风险的增加。
3. 纠纷处理复杂问题。
由于资金的归集和分配问题,可能会导致财务纠纷或者税务问题的产生,从而增加集团公司内部纠纷的量。
4. 差异化经营策略问题。
不同子公司之间往往存在差异化的经营策略,而统一的资金集中管理可能会影响到这些策略的实施,甚至导致子公司经营的困难。
二、应对措施1. 建立分散化的资金管理体系。
集团公司可以在资金集中的同时,建立分散化资金管理体系,单独为子公司控制资金,从而提高资金的管理效率。
2. 完善风险控制机制。
集团公司可以通过建立有效的风险控制机制,包括风险评估、风险监控和风险管理等措施,加强对子公司经营风险的识别和控制。
3. 明确权责清单,并加强协调机制。
在资金集中管理中,要明确集团公司和各个子公司的资金权责清单,并建立协调机制,加强对资金监督和管控,避免出现财务纠纷和税务问题。
4. 强化内部沟通与交流。
不同子公司之间往往存在差异化的经营策略,集团公司必须加强内部沟通与交流,在资金集中管理的过程中,充分考虑子公司的具体情况和实际情形,避免影响子公司的独立经营和经营策略的实施。
总之,集团公司资金集中管理是企业的一种传统管理方式,但也存在着一系列的问题,需要企业加强管理和加强沟通。
只有充分意识到资金集中管理的问题,建立健全的管理机制和协调机制,才能确保资金运营的顺利实现。
浅谈财务公司模式下资金集中管理
浅谈集团公司资金集中管理 存在的问题及应对措施
浅谈集团公司资金集中管理存在的问题及应对措施随着集团公司的不断发展壮大,资金管理变得愈发重要。
而在这个过程中,集团公司面临着许多问题,如何对资金进行合理的集中管理成为了一项重要课题。
本文将从集团公司资金集中管理存在的问题以及应对措施展开讨论。
一、存在问题1. 资金分散管理问题许多集团公司在经营过程中,会遭遇资金分散管理的问题。
这是由于公司内部业务较多,资金来源多种多样,导致资金管理困难、混乱,容易引发资金流失和损失。
2. 资金使用效率低下问题集团公司的各个子公司可能会因为各自的经营需求而使用资金,但由于缺乏整体规划,导致资金的使用效率较低,造成了浪费和资源不足的问题。
3. 风险管理不足问题资金集中管理不仅仅是为了提高效率,还应当发挥风险管理的作用。
但是在实际操作当中,很多集团公司往往只关注资金的集中,而忽略了对资金风险的分析及管理,使得资金面临不小的风险。
二、应对措施1. 建立资金集中管理团队集团公司需要建立专门的资金集中管理团队,负责整体规划和管理资金的流动。
该团队应当具备较高的金融专业知识和丰富的实践经验,能够有效制定和执行资金管理计划。
2. 设立集中支付中心为了解决资金分散管理问题,集团公司可以设立统一的集中支付中心,所有资金流动均由该中心进行统一管理和审批,以降低资金流失和损失的风险。
3. 完善资金管理制度集团公司应当建立健全的资金管理制度,规范资金的使用和流动,明确各个子公司的资金使用权限和流向,提高资金的使用效率,减少资源浪费。
4. 强化风险管理意识除了注重资金的集中管理外,集团公司还应当加强对资金风险的分析与管理。
建立全面的风险管理体系,及时发现并解决资金管理过程中存在的各类风险,保障资金的安全和流动。
5. 使用资金管理工具随着金融科技的不断发展,集团公司还可以使用各种资金管理工具,如财务软件、资金结算系统等,来提高资金管理的效率和精准度。
这些工具在资金集中管理上能够有效地提供支持和保障。
浅谈集团公司资金集中管理
关键词 : 集团公司; 资金 ; 集 中管理
中 图分 类 号 : F 2 7 5 . 1 文献 标 识 码 :A 文章编号: 1 6 7 1 — 5 9 9 3 ( 2 0 1 3 ) 0 3 — 0 0 5 2 — 0 2
一
资金集 中管理的含义 资金集 中管理是 将整 个集 团 公司 的资 金 归集
三 、集团公 司资金集 中管理 的主要模式
( 一) 统收统支模 式
使用 , 减 少不 必要 的对 外融 资 , 消除 Fra bibliotek存贷 双 高现
象。
该 模式 是指 集 团公 司的一 切现 金收 付 活动 都
( 二) 从成 员企业 的角度 来看 集 中在 集团总部 的财务部 门, 各 成员企 业不单 独设 立账 号, 现金收支 的批准权 高度集 中在 经营者 。统
、
场 机会 。在 单个企业信 用级别较低 、 筹 资规模有 限 的情况 下,可 以利用集 团公 司的整 体信用 等级 , 迅
速 筹集到发展业 务所需要 的足够 的资金。 通过 资金
到集 团总部 , 在集 团总部设 立专职部 门代表集 团公 司实施对 资金 的统一调度 、 管理、 运用和监控 。 通过 资金 的集中管理 , 集 团公 司能够实现集 团范 围 内资 金 的整合 与调 控 , 充分 盘活 资金 存量 , 有 效提 高资
2 0 1 3年 9月 第十 二卷 第 3期
滁 州 职 业 技 术 学 院 学 报
J O U R N A L O F C H U Z H O U V O C A T I O N A L &T E C H N I C A L C O L L E G E
浅谈集团公司资金集中管理的问题及对策
浅谈集团公司资金集中管理的问题及对策集团公司的资金集中管理是一个重要的问题,它涉及到公司的财务状况、资金利用效率以及风险控制等方面。
在市场竞争日益激烈的今天,如何有效地进行资金集中管理,成为了所有集团公司都需要重视的问题。
本文将从资金集中管理的问题和对策两个方面进行浅谈。
一、资金集中管理的问题1. 资金分散化在许多集团公司中,由于业务分散、地域分布广泛等原因,导致了公司的资金分散化问题。
这种情况下,公司往往难以有效地进行资金管理,造成了资金使用效率低下和风险控制难度加大的问题。
2. 资金流动性不足由于资金分散化导致了资金管理的不便,很多时候公司会出现资金流动性不足的问题。
这种情况下,往往会导致公司无法及时满足业务需求,甚至可能影响到公司的正常运营。
3. 风险控制不力由于资金在不同的业务单位之间分散,导致了风险控制的困难。
当某个业务单位出现了问题时,很可能会对整个公司的财务状况造成影响,甚至引发连锁反应。
1. 建立资金集中管理体系集团公司需要建立起一套完善的资金集中管理体系,将各个业务单位的资金集中到一个资金池中进行统一管理。
通过建立资金集中管理体系,公司可以更有效地进行资金调度和监控,提高资金使用效率,降低资金成本。
2. 优化集团公司结构在资金集中管理过程中,优化集团公司结构也是非常重要的。
通过对业务结构、地域布局等方面进行调整,可以降低资金分散化的程度,进而降低风险和提高效率。
3. 提高资金利用效率建立资金集中管理体系后,集团公司可以更加灵活地进行资金调度和使用。
可以根据不同业务单位的需求和市场情况,合理分配资金,提高资金利用效率。
4. 强化风险管理在资金集中管理过程中,风险管理是非常重要的。
集团公司需要通过建立完善的风险管理体系,加强对资金周转和使用过程中的风险控制和监控,及时发现并解决问题,保障公司的财务安全。
5. 使用科技手段在资金集中管理中,集团公司可以借助科技手段提高管理效率。
可以通过财务管理软件、数据分析工具等技术手段,实现对资金的精细化管理和监控,提高资金运作的透明度和效率。
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近年 来 , 国一 大批企 业 迅速 发展 , 营规 模 也 我 经
是有 效 的。常莉 (0 7 详细介 绍 了 6种 资金集 中管 20) 理模 式 , 过 对集 中模 式 的 比较 分析 , 出各模 式 的 通 得
不 断扩大 , 属分 公 司 、 所 子公 司 、 目ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 位 等 经 营 实 项 体 不断增 多 , 成 了许多 大型 企业集 团 , 内部 资金 形 其 分 配 问题 和资 金 管 理 问题 逐 步 显 现 , 强 资 金 集 中 加 管理也 已成 为多数 企业集 团 的共识 。
一
、
传统 集 团资金管 理 的主要 问题
大 型 集 团公 司 由于成 员 企 业 众 多 , 资金 集 中 在 管理上 的问题越 来越 突 出。这 首先 表 现 在虽 然整 个 集 团的资金充 裕 , 是却 不能 满足 所 有子 公 司 、 公 但 分
司的资金 需求 , 打个 比方 : A子公 司资 金 出现 2个 亿
的缺 口, 只能向银行贷款 , B子公司却有 3 富裕 而 亿 资金存在 自己 的银 行 账 号里 , 团 资金 不 能 统 一 使 集 用, 导致 整个企 业集 团的资金 成本 上 升 , 资源 浪 费极 大; 其次 , 理层 与 子孙公 司 的信 息严 重不对 称 。 随 管 着 集 团规 模 的不 断 扩 大 , 统 的信 息传 递 路 径 越 来 传 越 长 , 团管理 层无 法及 时得 知各 子 公 司 、 公 司资 集 孙 金 的准确 流 向 , 在 着很 大 的失 控 风 险 。 中航 油 和 存 巴林 银行 的倒 闭 充分 说 明 了此 点 。第 三 , 团 内部 集 三角债严 重 。在 没 有 内部 结 算 中心 的情况 下 , 量 大 内部交易的结果便 是复杂的内部债务 , 致使资金运 营效率低 下 。 二、 目前 采用 的资金 集 中管理模 式 由于资 金集 中管 理 的 目标 是提 高集 团公 司 资金 的使 用效 率 , 持现 金流 动 的均衡 性 , 保 并通 过 资金 流 动 有效控 制各 成员 企业 的经 营活 动和 财 务 活 动 , 以 保 证整个 集 团获 取 最 大 收 益 。 因此 , 如何 有 效 实 现 集 团资金 集 中管 理成 为各 大集 团企业 重 要 的研究 课 题, 实际操 作 中 , 仲玖 (05 介 绍 了 3种 资金 集 中 毛 20 ) 管 理模式 , 内部银 行 、 财务结 算 中心 、 务公 司 , 财 分析 了各 自的特点 、 具体职责 , 用实际案例说 明 3 种模式
21 0 1年 2月
山东行政 学院学报
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F b2 1 e . 0l
N0.1S r No. O e. 11
第1 ( 期 总第 10期 ) 1
浅 谈 集 团资 金 集 中 管 理
孙 宁 远
( 中央财 经大学 会计 学 院 , 京 120 ) 北 026
摘 要: 建立健全 完整规 范的资金 管理运行机 制 , 选择 适合 自身发展 的资金 管理模 式、 充分运 用现代金
融、 互联 网等管理技 术加 大资金 集中化 管理 , 能增强企业集团驾驭 生产和资本 经营的能力 , 推动企业集 团在 市 场竞争 中领先一步 、 赢得先机 。
一
监控 。
( ) 四 财务 公 司。财务 公 司是 企业 集 团发展 到一
定 条件后 经 人 民 银 行 批 准 设 立 的 企 业 财 务 管 理 中 心 , 以经营 部分 银行 业务 的非银行 金融 机 构 , 可 同时
关键词 : 企业 集团; 资金集 中管理 ; 结算 中心
中国 分 类 号 :2 5 F 7 文献 标 识 码 : A 文 章 编 号 :0 8— 14 2 1 )1— 12—0 10 3 5 (0 1 0 0 0 3
DO :0 3 6 / .S N. 0 8—3 5 . 0 1 O10 9 I 1 . 9 9 J IS 1 0 14 2 l . .2
收 稿 日期 :0 0—1 2 21 2— 5
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特点。王炳志(08 以中国远洋运输集团资金集中 20 ) 管理 的成 功实 施 为例 , 析 了企 业 集 团资 金 集 中管 分 理 的主要模 式 与 实施 中 面 临 的 困境 , 为企 业 集 团 选 择 资金管 理模 式提供 了若 干建 议 。 目前 国 内企业 集 团 资金集 中管理 有如 下 四个 主要 模式 ( ) 账 中 心 。在 这 种 组 织形 式 下 , 务 由企 一 报 财 业 总部集 中核 算 、 统一 管理 , 属机 构仅 作为 报账 单 下 位定 期将业 务 数 据 报 到 总部 财 务 部 门 , 务 的决 策 财 全部 由总部 决定 。 ( ) 算 中心 。在企业 集 团 内部 设立 资金结 算 二 结 中心 , 一办 理企业 内部各 成员 或下 属分 公 司 、 公 统 子 司资金 收付及 往 来 结算 , 是 企业 的 一个 独 立 运 行 它 的职能机 构 , 职 能 包 括 集 团 成 员 的 转 账 结 算 、 其 筹 资、 投资等 , 肩 负监 督 企 业 资 金 使 用 方 向、 证 企 并 保 业 资金安 全通 畅 的责 任 。 ( ) 三 内部银 行 。这是 企业在 内部 引入 银行 的管 理体 制建 立 的一 种 内部 资金 管 理 机 构 , 有 成 员 单 所 位都 必须在 内部 银行 开 立 账 户 , 遵 照 内部 银 行 统 并 制定 的结 算 制 度 进行 日常 现金 结 算 及 往 来 核算 ; 内部银行 实施 银 行 化 管 理 , 下 属各 单位 统 一 发 放 对 贷 款 、 外统 一筹措 资 金 , 对 并实 施对 企业 资金 的统 一