公司客户的授信与贷款业务
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价、审批、发放及贷后管理五大阶段。
• 按照信贷业务先客户评级、后额度授信、 再具体支用的原则，除总行特别规定可以 不予确定授信额度的客户外，所有客户在 银行办理具体信贷业务均应先评级并报批 授信额度。
13
• 贷款的基本类型： • 短期贷款：期限一般包括月、月、月；如
果期限为年或以上，一般也可指中期 • 长期贷款：期限一般为年以上
贷款、免保证金开立远期信用证，公司提供金坤
铜材有限公公司及担保单位均涉嫌走私而受到海关查
处，由此造成公司停产歇业并最终破产。截止破
产时止，各商业行授信仍有累计授信余额余万元
无法收回，损失严重。
9
• 事后，各商业银行均对此展开了调查，发现存在 着如下问题：
• 一是授信调查过程中客户经理业务能力不足，缺 乏识假破假的能力，公司提供给银行的报表显示， 其销售额从建立时的年销售多万元迅速增长到年 的亿元，利润由几万元增长到多万元，经营情况 尚可。但该实际上以上财务报表均未经审计，实 际经营情况是管理混乱、报表依靠财务报表长期 造假隐瞒亏损，并向银行骗取贷款，客户经理对 此全然不察。甚至后来公司将免关税的来料进行 加工并在国内销售，最终被海关处罚以致破产，
有追索权的资产销售、未使用的不可撤消
的贷款承诺等表外业务。
2
• 授信额度 ：
• 综合授信额度是指商业银行为客户核定的短期授 信业务的存量管理指标，只要授信余额不超过对 应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次 数为多少，商业银行业务部门均可快速向客户提 供短期授信，即企业可便捷地循环使用银行的短 期授信资金，从而满足客户对金融服务快捷性和 便利性的要求。
额度后，银行为企业在约定的账户、约定的限额 内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业 务。当企业有临时资金需求而存款帐户余额不足 以对外支付时，法人帐户透支为企业提供主动融 资便利。 • ——法人账户透支主要用于解决客户生产经营过 程中的临时性资金需要，通过透支形式取得的资 金，不得用于归还贷款本金、支付贷款利息和项 目投资，不得以任何形式流入证券市场、期货市 场和用于股本权益性投资。 • 是短期融资与结算便利合一的银行业务
进行客户评价，确定授信额度并将授信额
度在成员单位之间进行分配，经办行在分
配的授信额度内为集团客户成员单位办理
各项授信业务。
4
• 基本类型划分：
• 一般额度授信：
• ——是指银行通过对法人客户确定用于银 行内部控制的授信额度，以实现对单一客 户从授信总量上控制信用风险的目标。
• 一般授信额度的有效期最长不得超过三年， 具体有效期由审批确定。
• ——一般要求客户至少将的结算业务归本 行办理，配套营销。
26
• 、委托贷款
• ——委托贷款是指由委托人提供合法来源 的资金，委托业务银行根据委托人确定的 贷款对象、用途、金额、期限、利率等代 为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。 委托人包括政府部门、企事业单位及个人 等。
• 最大特点：风险操作——内外勾结，骗取
•
10、阅读一切好书如同和过去最杰出 的人谈 话。11:55:4511:55:4511:557/9/2021 11:55:45 AM
•
11、一个好的教师，是一个懂得心理 学和教 育学的 人。21.7.911:55:4511:55Jul-219-Jul- 21
•
12、要记住，你不仅是教课的教师， 也是学 生的教 育者， 生活的 导师和 道德的 引路人 。11:55:4511:55:4511:55Friday, July 09, 2021
16
• 营销事项(周四，) • （）目标客户可以定位于集团关联企业
（闲置资金做质押）。
• （）存单质押贷款方式下，可考虑适当提 高质押率。[银行一般都为左右]——客户普 遍希望这种贷款提供，原因在于：存单往 往除本金外，还有利息收入，故：风险敞 口小。特别优质的借款人，可申请。
17
• 、股票质押贷款：流动资金贷款 • ——借款人以上市公司股票作为质押贷款 • 期限：最长个月，且不办理展期 • 质押率：上限
• 上述短期授信业务包括期限在一年以内（含一年） 的贷款，开证、保函、押汇等，其中，投标保函、 履约保函、预付款保函、关税付款保函和海事保 3
• 基本类型划分：
• 单一法人客户授信：是指对与银行已经建 立融资关系且具有独立法人资格，对与其 他法人无关联关系的客户核定授信额度。
• 集团客户统一授信：是指银行对集团客户
•
3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021
•
5、You have to believe in yourself. That's the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021
11
– 三是各商业银行给予的授信额度偏大，依公司 财务报表反映的数据看，至年初，公司总资产 不足万元，净资产更是低于万元，而各商业银 行当时给予该公司授信额度敞口累计达到余万 元，如此超额授信理由欠充分，授信审批过程 显得不够审慎。
12
二、贷款：对公授信之一
• 对公信贷业务（贷款）业务流程： • 信贷业务基本操作流程包括受理、调查评
贷款
27
• 营销： • 本质：中间业务 • 适合对象： • 国内集团关联企业——内调资金 • 政府部门，企事业单位 • 富有个人 • 注意事项： • 不得对委托人提供担保 • 为集团客户设计的资金池业务的核心工具
• 适用对象：三资企业；中资不得办理。
• 重点考虑：服务型外商企业，规模偏小、经营初 期无稳定现金流量
• 质押率：
20
• 营销事项： • 与境内外资银行合作，资源共享 • 可能的发展趋势： • 走向衰落？——?
21
• 、出口退税帐户托管贷款：流动资金贷款 • ——指出口企业在出口退税款到帐前，为
: 公司客户的授信与贷款业务
1
一、授信：概念内涵
• 授信：
• ——是指商业银行向非金融机构客户直接
提供的资金，或者对客户在有关经济活动
中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，
包括：贷款、贸易融资、票据融资、融资
租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及
票据承兑、开出信用证、保函、备用信用
证、信用证保兑、债券发行担保、借款保、
10
长期积累的问题集中爆发，商业银行完全被公司
– 二是商业银行在授信时对授信人金坤铜业公司 及担保人金坤铜材公司之间存在着的实际关联 关系未能发现，两家公司事实上均由同一自然 人所控制，由于两家企业相互关联，经营管理 方面同样存在弄虚作假、偷逃关税等行为，在 被海关查处后，两家公司同时宣告破产。事后 查阅商业银行有关贷前和贷后调查报告，均未 对授信人与担保人同为关联公司予以揭示。正 是在此误判前提下，商业银行把事实上属于集 团授信的业务当成正常有外部企业提供担保的 业务，从而造成授信损失。
6
• 特别补充： • 授信集中度：单一集团客户授信集中度为
最大一家集团客户授信总额与资本净额之 比，不应高于。该项指标为一级指标，包 括一个二级指标——单一客户贷款集中度； 单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款 总额与资本净额之比，不应高于。
7
•
9、要学生做的事，教职员躬亲共做； 要学生 学的知 识，教 职员躬 亲共学 ；要学 生守的 规则， 教职员 躬亲共 守。21.7.921.7.9Friday, July 09, 2021
•
4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19
•
17、儿童是中心，教育的措施便围绕 他们而 组织起 来。上 午11时55分45秒上午11时55分11:55:4521.7.9
• 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四
•
15、一年之计，莫如树谷；十年之计 ，莫如 树木； 终身之 计，莫 如树人 。2021年7月上 午11时 55分21.7.911:55Jul y 9, 2021
•
16、提出一个问题往往比解决一个更 重要。 因为解 决问题 也许仅 是一个 数学上 或实验 上的技 能而已 ，而提 出新的 问题， 却需要 有创造 性的想 像力， 而且标 志着科 学的真 正进步 。2021年7月9日星期 五11时55分45秒11:55:459 July 2021
14
• 贷款的基本类型： • 抵（质）押担保贷款 • 信用贷款
15
三、短期贷款品种
• 、有价证券质押流动资金贷款：流动资金贷款 • ——以有价证券作为质押，银行向借款人发放的
用语满足经营周转或临时性、季节性的资金。
• 一般包括两种：国债质押、存单质押
• 质押担保的范围包括：债务本金、利息等
• 质押率：左右——高流动性
13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成 。21.7.921.7.911:55:4511:55:45Jul y 9, 2021
•
14、谁要是自己还没有发展培养和教 育好， 他就不 能发展 培养和 教育别 人。2021年7月 9日星 期五上 午11时55分45秒11:55:4521.7.9
24
• 营销事项： • 禁止流向证券公司等
• 积极面向外企
• 可能成为“存款杀手”
• 是吸引结算的最好工具
25
• 补充：
• ——法人帐户透支业务是将短期融资与结 算便利合一的非常有效的银行业务。
• ——法人帐户透支业务，往往用做“敲门 砖”，将客户的结算资金吸引到本行办理； 然后，以此为基础，开展银行承兑汇票、 结售汇等全线的银行业务。——不能单纯 提供该业务，否则成本太高，不划算。
18
• 营销事项： • 目标客户：）综合类券商总部；）经营状
况良好，管理规范的大型客户
• 券商实力雄厚，无不良记录
• 可要求券商按照银行贷款金额的一定比例 存入客户保证金存款。——存款业务增加
19
• 、备用信用证担保贷款：流动资金贷款
• ——指境内中资银行接受外资银行开出的备用信 用证（外币）作为担保，为境内公司发放人民币 贷款。
•
• 特别补充：——民营企业集团授信管理问题
• 金坤铜业有限公司成立于年，主要以生产各类铜
材为主，实际控制人为若干自然人。经过数年经
营，金坤铜业有限公司生产规模不断扩大，从年
起公司陆续与当地各商业银行建立授信关系。截
止年初各商业银行给予该公司授信额度敞口余万
元，业务品种涵盖一般短期流动资金贷款、打包
解决短期资金困难，企业对于出口退税专 用帐户托管的前提下，银行以出口退税款 作为还款来源担保的一种流动资金贷款。
• 期限：一般月内，最长年
22
• 营销事项： • 选择资信好的出口企业。
• 未来的发展趋势如何？ • 还，还是坏？
23
• 、法人账户透——短期授信 • ——法人帐户透支业务是指在企业获得银行授信
• 一般授信额度是银行的商业秘密，不得以 任何形式对外泄露。 [内部jimi——不能告
5
诉客户！！！]
– 公开额度授信： – ——是指银行在对客户确定用于内部控制的一
般授信额度的基础上，对符合规定条件的客户， 可以将部分或全部授信额度向客户做出公开承 诺，即给予公开授信额度。 – 公开授信额度的有效期为一年。在公开授信额 度内办理单笔业务的期限不受公开授信额度有 效期的约束。[可适当告之客户]
• 按照信贷业务先客户评级、后额度授信、 再具体支用的原则，除总行特别规定可以 不予确定授信额度的客户外，所有客户在 银行办理具体信贷业务均应先评级并报批 授信额度。
13
• 贷款的基本类型： • 短期贷款：期限一般包括月、月、月；如
果期限为年或以上，一般也可指中期 • 长期贷款：期限一般为年以上
贷款、免保证金开立远期信用证，公司提供金坤
铜材有限公公司及担保单位均涉嫌走私而受到海关查
处，由此造成公司停产歇业并最终破产。截止破
产时止，各商业行授信仍有累计授信余额余万元
无法收回，损失严重。
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• 事后，各商业银行均对此展开了调查，发现存在 着如下问题：
• 一是授信调查过程中客户经理业务能力不足，缺 乏识假破假的能力，公司提供给银行的报表显示， 其销售额从建立时的年销售多万元迅速增长到年 的亿元，利润由几万元增长到多万元，经营情况 尚可。但该实际上以上财务报表均未经审计，实 际经营情况是管理混乱、报表依靠财务报表长期 造假隐瞒亏损，并向银行骗取贷款，客户经理对 此全然不察。甚至后来公司将免关税的来料进行 加工并在国内销售，最终被海关处罚以致破产，
有追索权的资产销售、未使用的不可撤消
的贷款承诺等表外业务。
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• 授信额度 ：
• 综合授信额度是指商业银行为客户核定的短期授 信业务的存量管理指标，只要授信余额不超过对 应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次 数为多少，商业银行业务部门均可快速向客户提 供短期授信，即企业可便捷地循环使用银行的短 期授信资金，从而满足客户对金融服务快捷性和 便利性的要求。
额度后，银行为企业在约定的账户、约定的限额 内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业 务。当企业有临时资金需求而存款帐户余额不足 以对外支付时，法人帐户透支为企业提供主动融 资便利。 • ——法人账户透支主要用于解决客户生产经营过 程中的临时性资金需要，通过透支形式取得的资 金，不得用于归还贷款本金、支付贷款利息和项 目投资，不得以任何形式流入证券市场、期货市 场和用于股本权益性投资。 • 是短期融资与结算便利合一的银行业务
进行客户评价，确定授信额度并将授信额
度在成员单位之间进行分配，经办行在分
配的授信额度内为集团客户成员单位办理
各项授信业务。
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• 基本类型划分：
• 一般额度授信：
• ——是指银行通过对法人客户确定用于银 行内部控制的授信额度，以实现对单一客 户从授信总量上控制信用风险的目标。
• 一般授信额度的有效期最长不得超过三年， 具体有效期由审批确定。
• ——一般要求客户至少将的结算业务归本 行办理，配套营销。
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• 、委托贷款
• ——委托贷款是指由委托人提供合法来源 的资金，委托业务银行根据委托人确定的 贷款对象、用途、金额、期限、利率等代 为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。 委托人包括政府部门、企事业单位及个人 等。
• 最大特点：风险操作——内外勾结，骗取
•
10、阅读一切好书如同和过去最杰出 的人谈 话。11:55:4511:55:4511:557/9/2021 11:55:45 AM
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11、一个好的教师，是一个懂得心理 学和教 育学的 人。21.7.911:55:4511:55Jul-219-Jul- 21
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12、要记住，你不仅是教课的教师， 也是学 生的教 育者， 生活的 导师和 道德的 引路人 。11:55:4511:55:4511:55Friday, July 09, 2021
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• 营销事项(周四，) • （）目标客户可以定位于集团关联企业
（闲置资金做质押）。
• （）存单质押贷款方式下，可考虑适当提 高质押率。[银行一般都为左右]——客户普 遍希望这种贷款提供，原因在于：存单往 往除本金外，还有利息收入，故：风险敞 口小。特别优质的借款人，可申请。
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• 、股票质押贷款：流动资金贷款 • ——借款人以上市公司股票作为质押贷款 • 期限：最长个月，且不办理展期 • 质押率：上限
• 上述短期授信业务包括期限在一年以内（含一年） 的贷款，开证、保函、押汇等，其中，投标保函、 履约保函、预付款保函、关税付款保函和海事保 3
• 基本类型划分：
• 单一法人客户授信：是指对与银行已经建 立融资关系且具有独立法人资格，对与其 他法人无关联关系的客户核定授信额度。
• 集团客户统一授信：是指银行对集团客户
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3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021
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5、You have to believe in yourself. That's the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021
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– 三是各商业银行给予的授信额度偏大，依公司 财务报表反映的数据看，至年初，公司总资产 不足万元，净资产更是低于万元，而各商业银 行当时给予该公司授信额度敞口累计达到余万 元，如此超额授信理由欠充分，授信审批过程 显得不够审慎。
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二、贷款：对公授信之一
• 对公信贷业务（贷款）业务流程： • 信贷业务基本操作流程包括受理、调查评
贷款
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• 营销： • 本质：中间业务 • 适合对象： • 国内集团关联企业——内调资金 • 政府部门，企事业单位 • 富有个人 • 注意事项： • 不得对委托人提供担保 • 为集团客户设计的资金池业务的核心工具
• 适用对象：三资企业；中资不得办理。
• 重点考虑：服务型外商企业，规模偏小、经营初 期无稳定现金流量
• 质押率：
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• 营销事项： • 与境内外资银行合作，资源共享 • 可能的发展趋势： • 走向衰落？——?
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• 、出口退税帐户托管贷款：流动资金贷款 • ——指出口企业在出口退税款到帐前，为
: 公司客户的授信与贷款业务
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一、授信：概念内涵
• 授信：
• ——是指商业银行向非金融机构客户直接
提供的资金，或者对客户在有关经济活动
中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，
包括：贷款、贸易融资、票据融资、融资
租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及
票据承兑、开出信用证、保函、备用信用
证、信用证保兑、债券发行担保、借款保、
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长期积累的问题集中爆发，商业银行完全被公司
– 二是商业银行在授信时对授信人金坤铜业公司 及担保人金坤铜材公司之间存在着的实际关联 关系未能发现，两家公司事实上均由同一自然 人所控制，由于两家企业相互关联，经营管理 方面同样存在弄虚作假、偷逃关税等行为，在 被海关查处后，两家公司同时宣告破产。事后 查阅商业银行有关贷前和贷后调查报告，均未 对授信人与担保人同为关联公司予以揭示。正 是在此误判前提下，商业银行把事实上属于集 团授信的业务当成正常有外部企业提供担保的 业务，从而造成授信损失。
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• 特别补充： • 授信集中度：单一集团客户授信集中度为
最大一家集团客户授信总额与资本净额之 比，不应高于。该项指标为一级指标，包 括一个二级指标——单一客户贷款集中度； 单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款 总额与资本净额之比，不应高于。
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9、要学生做的事，教职员躬亲共做； 要学生 学的知 识，教 职员躬 亲共学 ；要学 生守的 规则， 教职员 躬亲共 守。21.7.921.7.9Friday, July 09, 2021
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4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19
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17、儿童是中心，教育的措施便围绕 他们而 组织起 来。上 午11时55分45秒上午11时55分11:55:4521.7.9
• 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四
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15、一年之计，莫如树谷；十年之计 ，莫如 树木； 终身之 计，莫 如树人 。2021年7月上 午11时 55分21.7.911:55Jul y 9, 2021
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16、提出一个问题往往比解决一个更 重要。 因为解 决问题 也许仅 是一个 数学上 或实验 上的技 能而已 ，而提 出新的 问题， 却需要 有创造 性的想 像力， 而且标 志着科 学的真 正进步 。2021年7月9日星期 五11时55分45秒11:55:459 July 2021
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• 贷款的基本类型： • 抵（质）押担保贷款 • 信用贷款
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三、短期贷款品种
• 、有价证券质押流动资金贷款：流动资金贷款 • ——以有价证券作为质押，银行向借款人发放的
用语满足经营周转或临时性、季节性的资金。
• 一般包括两种：国债质押、存单质押
• 质押担保的范围包括：债务本金、利息等
• 质押率：左右——高流动性
13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成 。21.7.921.7.911:55:4511:55:45Jul y 9, 2021
•
14、谁要是自己还没有发展培养和教 育好， 他就不 能发展 培养和 教育别 人。2021年7月 9日星 期五上 午11时55分45秒11:55:4521.7.9
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• 营销事项： • 禁止流向证券公司等
• 积极面向外企
• 可能成为“存款杀手”
• 是吸引结算的最好工具
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• 补充：
• ——法人帐户透支业务是将短期融资与结 算便利合一的非常有效的银行业务。
• ——法人帐户透支业务，往往用做“敲门 砖”，将客户的结算资金吸引到本行办理； 然后，以此为基础，开展银行承兑汇票、 结售汇等全线的银行业务。——不能单纯 提供该业务，否则成本太高，不划算。
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• 营销事项： • 目标客户：）综合类券商总部；）经营状
况良好，管理规范的大型客户
• 券商实力雄厚，无不良记录
• 可要求券商按照银行贷款金额的一定比例 存入客户保证金存款。——存款业务增加
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• 、备用信用证担保贷款：流动资金贷款
• ——指境内中资银行接受外资银行开出的备用信 用证（外币）作为担保，为境内公司发放人民币 贷款。
•
• 特别补充：——民营企业集团授信管理问题
• 金坤铜业有限公司成立于年，主要以生产各类铜
材为主，实际控制人为若干自然人。经过数年经
营，金坤铜业有限公司生产规模不断扩大，从年
起公司陆续与当地各商业银行建立授信关系。截
止年初各商业银行给予该公司授信额度敞口余万
元，业务品种涵盖一般短期流动资金贷款、打包
解决短期资金困难，企业对于出口退税专 用帐户托管的前提下，银行以出口退税款 作为还款来源担保的一种流动资金贷款。
• 期限：一般月内，最长年
22
• 营销事项： • 选择资信好的出口企业。
• 未来的发展趋势如何？ • 还，还是坏？
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• 、法人账户透——短期授信 • ——法人帐户透支业务是指在企业获得银行授信
• 一般授信额度是银行的商业秘密，不得以 任何形式对外泄露。 [内部jimi——不能告
5
诉客户！！！]
– 公开额度授信： – ——是指银行在对客户确定用于内部控制的一
般授信额度的基础上，对符合规定条件的客户， 可以将部分或全部授信额度向客户做出公开承 诺，即给予公开授信额度。 – 公开授信额度的有效期为一年。在公开授信额 度内办理单笔业务的期限不受公开授信额度有 效期的约束。[可适当告之客户]