商业银行同业业务发展及风险防范、监管（共5篇）

商业银行同业业务发展及风险防范、监管（共5篇）
第一篇：商业银行同业业务发展及风险防范、监管
商业银行同业业务发展及风险防范、监管
摘要：同业业务是商业银行进行创新的主要方向，是商业银行融通资金、管理资金负债、创新金融产品与拓展利润增长的主要方式。

文中主要讲述的是商业银行同业业务的特点、同业业务风险点分析以及防范商业银行同业业务风险的有效措施，同时提出商业银行同业业务监管建议。

关键词：商业银行同业业务风险防范
商业银行同业业务是商业银行之间以及商业银行与非金融机构之间进行以融资为核心的各项业务。

随着金融行业与市场经济的发展，利率市场化进程不断推进，同业业务也得到了迅速的发展，目前，同业业务已经成为商业银行资金运用与资金来源的主要途径。

同业业务的发展在金融产品创新中具有代表地位，监管机构在进行监管过程中，所面临的是多种形式的同业金融创新，如何做到有效的管理又给足金融产品的发展空间是现代金融管理机构面临的问题。

一、商业银行同业业务发展特征分析
（一）同业业务规模增长速度快
通过同业业务规模增长统计数据可以分析出，2008年金融危机以后至2013年期间，中国商业银行同业业务规模快速扩张，同业资产规模增速达到总资产增速和贷款增速的两倍，同业负债规模的增速也达到总负债增幅和各项存款增速的1.5倍。

随着所占规模的逐渐扩展，同业业务在银行资产负债的占比逐渐提升，直至2013年中旬，银行同业资产在总资产的占比与同业负债在总负债的占比为11.3%与12.9%，从以上数据可以得知，同业业务的增长速度十分迅速。

（二）同业业务不断创新
传统商业银行同业业务本是商业银行进行流动性管理的工具，并不具备信用创造的功能。

随着商业银行创新模式不断涌现，如信贷资产转让、银信合作理财、票据、同业代付、信托受益权买入返售等等，
这些创新产品通过一系列交易结构设计和会计处理，将非标准化资产藏匿在同业科目或表外，实质是对信贷等融资类业务的一种替代。

二、商业银行同业业务风险分析
（一）同业业务的市场风险
同业业务市场风险主要体现为以下几个方面：一是系统性风险。

国内金融市场开放为同业合作发展提供了便利条件，现阶段逐渐发展为以银行合作为主导的银信、银基、银保银财等，多种合作方式的并存状态。

同业业务的发展使得银行与其他机构紧密联系，使得风险在市场之间不断蔓延。

二是流动性风险。

商业银行为实现效益的最大化，通常以低价融入短期资金，以高价配置长期同业资产，通过短债长投的方式进行利益的获取，但也伴随着流动性风险的存在，资产负债期限的错配使得流动性风险激增，金融系统不稳定性增加。

（二）同业业务的监管风险
同业业务的监管风险主要表现为以下几个方面：一是同业业务容易粉饰会计报表，影响监管统计数据的准确性。

主要表现为商业银行通过“通道业务”绕过监管方，可以将信贷资产和投资资产、表内和表外科目相互转换，达到调节各类指标的目的。

二是操作风险。

同业业务在操作中较为复杂，商业银行在具体操作过程中，如果出现认知的偏差，则会造成操作风险的出现。

三、商业银行同业业务的风险防范措施
（一）提升经营规范性
提升经营的规范性首先要完善授权管理，商业银行需要切实的规范机构内部各部门的授权体系与权限管理，有效的进行同业授信，严格把控项目风险、重视复查与监控，定期进行授权与评估审核。

其次是提升经营管理能力，提高银行流动性管理水平，按业务实质对同业业务进行有效的分类，保证业务投向符合政策相关要求。

（二）优化同业业务监管制度
首先要提升后续监管力度，同业业务所涉及到的机构较多，具有复杂性和不断创新的特点，监管部门需要紧跟形势，加强沟通协调，提升自身监管水平，从业务实质出发科学设计监测指标，加强数据统
计、监测和分析力度，避免商业银行腾挪规模、人为出表等不规范行为，同时对同业资金的来源与使用活动进行监管，控制资金通过同业业务流传至“两高一剩”和房地产等信贷政策不支持的高风险领域。

其次是建立信息共享平台，监管部门需要推动建立同业业务信息共享平台，统一同业业务统计项目口径与报表体系，客观的反应同业业务总量、结构、项目类型等。

四、结束语
近年来，商业银行同业业务的种类不断更新，各种创新产品层出不穷，并有不断增加的趋势，导致同业业务风险的控制难度逐渐提升，需要商业银行、监管部门同步进行风险管理措施的完善，增强抗风险能力，通过各种有效措施完善各项同业业务风险管理制度，有效的避免金融风险。

参考文献：
[1]祝继高，胡诗阳，陆正飞.商业银行从事影子银行业务的影响因素与经济后果――基于影子银行体系资金融出方的实证研究[J].金融研究，2016，02（01）：66-82
[2]宋军.改进金融同业业务监管[J].中国金融，2014，03（08）：18-20
[3]林志华.商业银行同业业务可持续发展策略研究[J].金融经济，2013，08（16）：89-91
第二篇：商业银行国际业务风险防范
我国商业银行国际业务风险防范研究
经过几年来不断的外汇管理体制改革，国内商业银行传统的运营模式暴露出诸多弊端，既不利于央行实施监管也不利于银行内部的自我防范，在银行活动中形成了不同程度的国际业务风险。

为此，想要分析商业银行国际业务的具体防范措施，必须从分析银行国际业务发展现状和面临的风险入手，这样才能够针对性的采取措施，建立有效的风险控制机制，保证国际业务的安全发展。

一、商业银行国际业务风险概述
所谓国际业务是指，国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权
债务，在使用货币收付时，在一定的形式和条件下结清就产生了国际结算业务。

当商业银行承担这部分业务时，就会面临国际间货币的多种风险，由此形成国际业务风险。

对于商业银行而言，风险客观存在于银行经营活动的全过程当中。

在应对不同风险时，银行有着不同的处理方式：如果风险可预见，就应当尽量回避风险；如若风险后果可承担，则在积极应对后努力承担风险；在同一个风险组合计划中选取不同方向操作的方法来降低风险；运用金融衍生品来执行对冲操作等等。

二、我国商业银行国际业务风险分析
（一）国际业务发展现状
加入WTO之前，国际业务在我国的四大行中发展较为平均，呈缓步上升态势，部分中小银行并未涉足国际业务；中国加入WTO后，国际贸易结构的不断深化，我国贸易总额不断创出新高，国际结算业务也成为了各家商业银行争相发展的热门业务。

实力雄厚的四大国有银行占有了全国商业银行结算总量的大部分。

就目前而言，国有的四大银行的结算产品主要集中于诸如信用证、汇付、托收等常规领域中，很少有银行涉足新型结算方式。

即使在实力雄厚的四大国有银行内部，国际业务的发展也并不平衡，中国银行和建设银行在国际业务方面由于发展较为成熟，产品种类丰富客户有多种产品可选择；工商银行和农业银行则由于发展国际业务的时间较晚，业务发展不成熟，结算产品尚未脱离传统的经营框架，国际业务发展较慢。

在总量上，2009年到2011年间中国银行始终处于领先地位，四大国有银行的国际结算业务则都保持了20%以上的增长速度。

（二）商业银行经营过程中面临的主要风险
根据巴塞尔的《核心原则》，商业银行所面临的金融风险共分为八类，即信用风险、市场风险、国家和转移风险、利率风险、流动性风险、法律风险、声誉风险以及操作风险等等。

在我国，商业银行所面临的国际业务风险主要集中于价格风险、操作风险和信用风险等三个方面。

价格风险：主要是指由于市场价格的变动使得银行的表内和表外头寸可能面临的损失，在目前商业银行的经营领域中，集中出现在证券市场和外汇市场两个方面。

证券市场价格会随市场发生波动，银行持有证券的综合市值就会发生相应变化；当外汇市场的汇率产生变动，商业银行就会以现汇或远期形式持有某种外汇敞口，由于波动带有不确定性，就会产生收益或者损失，这种由于外汇市场变动而引起的风险是国际业务特有的。

为此，银行想要防范价格风险，必须要对各币种的敞口头寸进行准确的统计与识别，还要进行相关预测，以便能够及时在外汇变动时进行抛补平盘。

操作风险：是指由于银行内部缺乏相关的操作细则，人为的操作失误、系统故障或者外部事件影响等原因直接或间接造成的银行损失，流程管理不规范、业务操作违规等行为都有可能导致操作风险的发生。

例如，银行内部在进行岗位制定时，需要将交易前台和清算后台隔离开，如果交易员的工作能够触及交易和清算两个方面，就会极大的增加隐瞒损失和违规交易的可能性。

信用风险：银行在开展国际业务时，面对形形色色的客户总会不可避免的面对一些诸如对方违约或者不按照合同履行义务的情况，在面对这些不诚信问题时就可能面对相应损失。

例如，交易对方逾期清算款项、交易对方银行违约、清算系统故障等原因都有可能带来信用风险。

三、我国商业银行国际业务风险防范措施
（一）健全内部控制制度，防范价格风险
银行为了应对外汇市场和证券市场变动可能带来的价格损失，需要根据自身银行的情况，制定涉及外汇产品的相应核算操作流程，以标准化的计算对敞口寸头进行详细的计量、识别。

例如，建设银行就在其建立的操作流程中明确规定：“如经办行实际募集金额多于或者少于计划的金额，对差额部分分行国际部及时填制表外科目收入或者付出凭证，登记相应的表外科目明细账。

”“对于违约的情况，支行将违约情况上报分行个人银行部，由个人银行部及时向分行国际部出具调整明细，分行国际部则根据书面
的调整明细记账，同时向总行反向平盘。

”
除此之外，银行应当在制度上狠下功夫，通过规范的制度来降低不可预计风险发生的可能性，例如建立完善的上下级机构间以及各统计机构之间相关部门的按期对账制度等。

有了完善的制度，还需要有强大的制度执行力作支撑，因此需要一系列的会计处理系统限制和培训加强等措施。

例如，银行可以建立一种集中处理数据的会计处理系统，将银行每日的结汇、售汇业务平盘都放在这个系统内完成，从而避免一些人工统计上报数据错误而导致的资金敞口现象；对于一些个人的外汇交易形式，系统每24个小时对其进行一次平盘，降低由于资金敞口存在而导致的价格风险。

（二）建立规范操作流程，防范业务操作风险
由于国际贸易量的不断发展，商业银行国际业务的总量也呈现逐年增加的态势，面对如此大量的国际业务操作，规范化的管理对于防范业务操作风险显得尤其必要。

为了尽快完善银行内部的国际业务操作，银行可以根据自身开展的不同业务种类制定出程序化、细则化操作流程，经过不断的磨合与运行，逐渐在银行内部形成一种标准化、无差错的运作制度，这有利于改善目前国内商业银行在国际业务方面普遍存在的业务处理程序欠缺。

谈到具体操作流程的构建，作为银行的管理层，应当有意识的主动构建或者完善一个能够涵盖外币储蓄系统、外汇会计系统、外汇清算系统和对公外汇买卖系统以及个人外汇买卖系统等多种业务操作在内的综合网络平台，打造总行与分行、各个分行之间的网络资源共享平台，实现信息的互通。

这样不仅有利于保证不同种类的国际业务间操作有序、流畅，更可以达到银行内各个相关部门互相制约和监管的目的，防范风险的发生。

（三）适当建立限额管理机制
风险限额管理是一种重要且有效的风险管理手段，在我国的商业银行经营中并未普及，是下一阶段商业银行开展国际业务风险控制工作的重点。

根据国外限额管理的发展经验，在我国商业银行中全面实施限额管理还要经历启动——构建——实践三个阶段。

启动阶段先要完成对银行高层管理人员的思想转变工作，让银行内部从上到下的明白一个道理：风险限额管理虽然短时间内对银行的业务发展会有所影响，但长期来看有利于银行的健康发展。

领导层应当对风险限额管理体系的发展做出相关规划，集中银行内的优势资源，积极推进体系建设。

在构建阶段，重点是要完成对业务的测试，只有业务能够接受系统计算所给出的验核结果，才能将其转变为实际的管理效能。

在完成对风险限额管理体系的构建之后，应当建立与之配套的管理制度。

加大从业人员业务培训力度，使其能够尽快掌握操作方法和技术。

只有将风险限额管理制度化，才能真正使风险管理工作有章可循，更加规范，发挥出其应用的作用。

（四）提高从业人员自身的综合业务水平
国际业务是一项对于知识面、技术性和经验要求都很高并且操作复杂的业务，因此要求相关从业人员具备较高的综合素质。

在发展国际业务的过程中，银行应当重点选拔和培养熟悉国际惯例、懂得操作技术并且精通信贷业务的复合型人才。

首先，要加强对现有从事国际业务人员的系统培训，聘请资深教师进行授课，也可选送一些业务骨干到先进银行实地学习；二是有针对性的进行人才招聘，努力吸纳合格人才；三是建立稳定的人事管理制度，控制内部人才流失。

四、结束语
总而言之，发展国际业务是商业银行扩大自身影响力，获得长远发展的必由之路。

为了实现银行业务的平稳、快速发展，银行管理者需要重视风险管理，实施有效的规避，这对银行发展而言至关重要。

国际结算是经由两国银行来办理的对因为国际贸易或者非贸易而引起的各种债权债务的清偿工作，国际结算的基本前提是国际贸易，国际结算业务是商业银行各种业务中一种较为基础的具有中间性质的业务活动。

国际结算因为国际环境及各种因素影响所以会存在多重风险，但是风险具有不确定性，因此风险不一定就等于损失，如果能够很好的进行风险防控，就能够及时有效的转化风险，提升商业银行的业务能力及水平。

随着全球经济的不断发展，国际结算业务也得到进
一步扩展，这对于银行来说既能够带来更多发展机遇，同时也带来了更多需要加强重视的国际结算业务风险。

所以必须认真分析国际结算业务中所可能存在的风险类型以及寻找切实有效的方法进行预防控制，降低因风险带来的经济损失与社会信誉损失。

国际结算及风险简述国际结算业务，顾名思义会涉及到诸多来自国际上的因素影响，因此国际结算本身具有国际性、融资性、科学性、知识性以及国际惯例复杂多样、业务发展迅猛快速等诸多方面的特点。

正因为有着这些特点，所以与国际结算业务的不断发展相伴产生的国际结算风险也就具有一些需要我们高度重视的特点，如风险范围涉及面非常广且具有国际性，结算方式和结算工具之间具有极强的相关性、与各种国际融资活动的发展具有相伴性、风险形成的原因具有多样性、风险的具体表现手段具有隐蔽性和非主观性、风险的防控过程具有复杂性等等。

总而言之，所谓国际结算业务风险，也就是在国际间的货币收支调节过程中，因为一些技术上的、经营活动上的、管理控制上的一系列问题而产生的风险。

国际结算业务中的主要风险类型分析
在商业银行的国际结算业务当中，存在着各种各方的风险类型，风险危害程度有大有小，根据国际结算风险类型相关统计数据来看，对于国际结算业务危害最大的风险主要有票据结算业务方面的风险、托收结算业务方面的风险以及信用证结算业务方面的风险，下面我们就针对这三种典型风险进行详细分析。

2.1 票据结算业务中存在的风险
票据是一种在国际结算业务中非常重要的支付凭证，票据的种类可分为汇票、本票以及支票这三种，其中汇票是这三种票据中使用最为广泛的一种。

汇票是目前许多国际结算方式产生发展的基础。

对票据的结算工作主要是通过银行转让票据，从而实现国际贸易双方在债权债务关系上的清偿。

所以票据在某种程度上来说就相当于真正的金钱。

正是因为票据在国际结算活动中具有的这一引人注目的特点，所以不少不法分子也就将违法操作的重点放在了票据这一篇文章上面，利于伪造票据和银行有关的支付凭证对我国商业银行进行非法诈骗。

具体诈骗形式有以下几种：
（1）伪造汇票进行诈骗。

伪造汇票进行诈骗主要是进行大额汇票的伪造。

由于世界经济的不断发展，银行业发展日新月异，各种银行都有专属自己的汇票及各种票据，银行与银行之间的票据在性质与种类上都存在着很大差别，加之银行数量众多，国内居民由于接触不多，往往无法进行正确辨认。

因此一些违法犯罪分子就利用这一盲点进行票据伪造诈骗活动。

例如曾经发生的一个案例，某台湾商人交来一张价值七百万的银行远期汇票，客户的要求是进行贴现汇兑，并要求在两周内完成，工作人员在验票过程中提取到的信息有：汇票开出方是国外某财务中心，汇票收益人是国内某公司，付款期限为2年，并指定了法国一家银行进行付款。

但是工作人员在验票过程中除了上述信息之外并没发现有银行汇票字样且未发现有银行承兑字样，于是便与被指定付款的法国银行在国内代表处取得联系进行进一步确认，经确认该法国银行并未进行过该张汇票的签发与承兑，最终判定该张汇票属于伪造证明。

（2）利用时间差注销票据进行诈骗。

利用时间差来注销票据进行诈骗主要存在于国外不法商人以及支票票据方面。

主要程序是国外不法商人先开具有效支票，然后交由我国商业银行进行验票，随后取得供货商货物，此后利用货物交付之间的几天时间差将账户中的存款全部转走再将先前经我国银行检验过的票据注销，让该张支票变成空头支票。

2.2 托收结算业务中存在的风险
托收结算业务是银行根据银行所在地出口商所开出的汇票并接受出口商的委托通过银行在进口所在地的其他分支银行或者代理银行进行货款收取的一种结算业务。

托收结算业务考验的是商业信用，所以如果信用度较差则会对进出口商尤其是对出口商造成经济损失。

但是由于目前世界经济发展逐步呈现出一种买方市场状态，许多进口商因为不愿意进行信用证开立等繁琐工作，所以许多出口商只能接受托收结算。

一旦出现托收结算风险或带来了直接的经济损失，银行就会遭受严重影响。

2.3 信用证结算业务中存在的风险
所谓信用证，是商业银行根据进口商的要求，对出口商开出的成若其在一定条件下保证付款的信用文书。

信用证是银行作出的付款承诺，是银行需要承担付款责任的文书，银行开出信用证明就承担了付款义务成为第一债务人。

银行在进行信用证结算业务的时候不能直接接触到货物，对外付款的条件仅仅是客户交来符合信用条款的单据即可。

正因为信用证结算方式具有上述特点，我国的国际结算业务中以信用证方式进行结算最为广泛，数量增多的同时存在的风险也就增多。

第一，信用证伪造诈骗风险，这一类信用证诈骗手段比较低劣，主要是进行直接的信用证伪造，达到骗取我方货物的目的，伪造出来的信用证主要存在电开信用证缺少密押，其他类型信用证主要条款不明或者重要条款存在自相矛盾或者假借国际知名银行的名义进行伪造等。

第二，涂改信用证进行诈骗。

此种诈骗方式主要存在于出口商当中，在未发货情况下伪造涂改信用证向银行协议付款，骗取货款逃之夭夭。

第三，利用软条款进行诈骗。

某些信用证条款中存在着部分软条款，比如开证银行能够在某些特定条件下单方面解除责任或者让出口商无法正常履行约定，让钱货两空。

例如条款中有说明“该信用证暂不生效或是待签发某一类凭证（如进口许可证）后才生效”等字样。

那么相当于信用证是否生效都取决于进口商的一句话。

再如某些条款中著名某种货物必须由进口商派专人进行验收检查，或必须与鉴样相符信用证方可生效，这都增加了我国出口商在履约方面的风险几率。

国际结算风险防控措施研究
针对上述三种典型的国际结算风险，我们要有的放矢地进行针对性措施研究，全力降低结算业务中的风险发生几率，降低银行损失及提升银行的社会形象与服务质量。

3.1 对票据结算业务风险的防控措施
首先，要加强对客户所交票据的真伪进行仔细审查，尤其是对于那些过去曾有过不良记录或者在其他银行有过不良行为的客户更要仔细检查，要认真核查票据的来源及用途，不能存留丝毫疑问，对于大。