担保业务操作过程中的风险管理.

担保业务操作过程中的风险管理
——信用担保全过程管理
信用担保全过程管理概述 项目受理
尽职调查与担保方案设计
项目决策与实施 保后跟踪 担保业务计划管理
第三节
尽职调查与担保方案设计
1. 2. 3. 4.
尽职调查的标准化规程 企业基本面分析与评价 反担保措施的设置与评估 担保方案的设计
第三节
尽职调查与担保方案设计 1、尽职调查的标准化规程
项目决策与实施 （2）设备抵押
• 可抵押设备：国内购置设备，进口已完税设备，已过 海关监管期且已解除监管的设备。 • 不可受理抵押设备：海关监管设备，租赁设备。 • 上网查验发票、付款凭证、进口批文、报关单、完税 证明。 • 注意事项：查验设备权属是否清晰；设备是否被抵押、 查封；有回购要求的签订回购协议
• 负债状况
科目 200*年末 200*年末 200*年末
待摊
长期投资 固定资产 无形资产及其它资产 总资产
实收资本
资本公积 留存收益 负债及权益
第三节
尽职调查与担保方案设计
财务因素调查——销售收入、利润核实
• • • • 销售明细帐、总账、报表 销售回款 纳税情况 生产记录、入库单、出库 单、运输单 • 发票、出口报关单、贸工 局出口证明 • 企业采购环节核证 • 用电量对比
银行独立审批流程
签约流程——基本程序
制作合同 经办项目经理
合同审核 法务经理A角
安排签约 经办项目经理
合同复核 法务经理B角
签字盖章
担保机构法定代表
第四节
项目决策与实施
签约流程——签约注意事项
•提供身份证明，合同面签
•提供抵押手续所需资料
•借款企业、担保企业的董事会或股东会决议 •向企业解释抵押质押登记机关及时间安排 •向企业解释清楚放款所需的条件
第一节 信用担保全过程管理概述
1. 过程管理的含义 2. 信用担保过程管理的内容 3. 过程管理的重要风险控制点
第一节 信用担保全过程管理概述 1.过程管理的含义
1
过程管理是对 过程运行实施 控制--各业务 环节将风险理 念贯穿始终
2
建立适应风险 防范与控制的 内控机制、组 织设计、文化 理念与管理体 系
第四节
项目决策与实施
签约流程——合同复核工作
• 合同文本签署是否完整 • 主要资料是否完备 • 反担保资料是否完备
第四节
项目决策与实施
法律事务操作管理——抵押流程
•
应 收 账 款 质 押 及 监 管
•
退 税 款 账 户 监
管
•
有 价 证 券 质 押 汽 车 抵 押 或 质 押
•
•
房 地 产 抵
押
• • • • •
行业情况 竞争情况 营销模式 客户情况 销售变化趋势
第三节
尽职调查与担保方案设计
非财务因素调查——产品制造
环保问题 安全生产 质量保证体系 进货渠道 生产管理 制造方式 生产场地
第三节
尽职调查与担保方案设计
非财务因素调查——企业资信状况
• • • • • • • • 开户行及主要结算行情况 近三年贷款记录 对外担保记录 诉讼记录 纳税记录 企业信用网记录 人民银行黑名单记录 国税网、地税网记录
第四节
项目决策与实施
（3）个人保证
• 选择范围：股东、主要经营者、产品技术拥有者。 • 核对身份证明、婚姻状况、财产清单。 • 财产产权证明核对原件，保留复印件：房地产、汽车、股 票、债券、银行存单、股权。 • 已婚者其配偶需一并签署保证合同； • 授权签署合同需提供经公证的授权书。
第四节
项目决策与实施
净资产、资产负债率、流动比率、速动比率、 长期资产适宜率、齿轮比率、或有负债比率、 贷款按期偿还率。
年营业收入、销售利润率、应收帐款周转率、 存货周转率、净资产回报率、利息保障倍数。 净资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、 利润增长额。
第三节
尽职调查与担保方案设计 定性分析
市场状况 资信状况
经营管理状况 产品状况
• 范围：存单、债券、银行承兑汇票、商业承兑汇票。
• 查验真实性。
• 币种仅限于人民币、美元、港币；企业债券和商业承 兑汇票需考虑出票人的资信状况。
第四节
项目决策与实施 （8）汽车抵押或质押
• 价值较高、车况良好、证件齐全。 • 查验车况、行车时间、里程、维修记录、违章 记录。 • 汽车来源的合法性；只接受本市车牌的车辆； 质押车辆需存放在担保机构指定地点。
（4）企业保证
• 经营业绩良好的关联企业或其他企业。 • 查验两者的关联性，查验保证企业是否合乎保证的 基本条件。 • 保证企业的董事会或股东会决议。 • 非主要反担保措施。
第四节
项目决策与实施 （5）股权质押
• 范围：借款企业股权；特许经营权企业的股权；优质上市 公司的股权。 • 查验企业注册资本的真实性，资产状况，负债情况。 • 董事会或股东会决议；签署股东名册；股东身份证明。 • 非主要反担保措施。
第三节
尽职调查与担保方案设计
非财务因素调查——企业管理
•管理层素质 及经验 •管理层关系 及稳定性
•管理现状
•企业人员情况
第三节
尽职调查与担保方案设计
非财务因素调查——产品及技术情况
• • • • • 产品结构 技术状况 对技术重视程度 研究成果 技术发展前景
第三节
尽职调查与担保方案设计
非财务因素调查——行业及市场情况
• 具备还款来源 • 具有还款意愿 • 能够提供反担保措施
第二节
项目受理
• 方式： 面谈 电话咨询 网络咨询 • 内容 了解申请人基本信息 了解申请人经营状况及融资需求 了解申请人的反担保资源 介绍担保机构的性质和服务
第二节
项目受理
3. 项 目 初 审
• • • •
审核申请人的贷款资格 了解企业基本面 初步商定反担保措施 就担保方案初步达成一致
担保业务操作过程中的风险管理
——信用担保全过程管理
主讲人：李明
深圳市中小企业信用担保中心
目录
1 3
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信用担保全过程管理概述 项目受理 尽职调查与担保方案设计
项目决策与实施
保后跟踪
担保业务计划管理
担保业务操作过程中的风险管理
——信用担保全过程管理
信用担保全过程管理概述
项目受理 尽职调查与担保方案设计 项目决策与实施 保后跟踪 担保业务计划管理
财务 管理 30
领导 素质 25
发展 趋势 15
第三节
尽职调查与担保方案设计 定量分析
• 现金流分析 • 主要财务指标及其分析
第三节
尽职调查与担保方案设计 定量分析——现金流分析
• 现金流量历史状况、规律性分析
• 现金流量预测
第三节
尽职调查与担保方案设计 定量分析——主要财务指标及其分析
偿 债 能 力 经 营 能 力 成 长 能 力
第二节
项目受理
4.项目材料的准备
• • • • •
担保申请表 企业基本资料 营业执照、机构代码证、税务登记证、贷款卡、验资报告、章程、法定 代表人证明书、授权委托书 企业同意贷款证明 董事会或股东会决议、董事签名样本 财务资料 审计报告、财务报表、银行对账单 企业基本情况 简介、产品、市场情况、借款用途、还款来源
非财务因素调查 财务因素调查
第三节
尽职调查与担保方案设计
基本情况
行业及市场情况
企业管理
非财务因素调查
产品制造 企业资信状况 产品及技术状况
第三节
尽职调查与担保方案设计
非财务因素调查——企业基本情况
• 企业基本概况 注册资本、经营范围、股权结构、 关联企业、分支机构 • 历史沿革 近三年的主营业务、股权、注册 资本等变动及原因，近三年业绩 • 发展方向、发展战略
项目决策与实施
保后跟踪 担保业务计划管理
第四节
项目决策与实施
1. 项目决策管理 2. 法律事务操作管理
第四节
项目决策与实施 1.项目决策管理
评审委员会组成
评审委员会议事规则
评委管理制度
内部评委资格 外部独立专家评委 评委人数不少于七人
首席委员召集主持； 评委独立评定项目； 评委两票否定，首席 委员一票否定 专家主审制
3.反担保措施的设置与评估
•选择反担保
需考虑问题
变现能力 可操作性
•反担保措施开发的原则 •反担保物的评估 •反担保物的种类
制约能力
第三节
尽职调查与担保方案设计
反担保物的种类
变现能力强的反 担保措施
房屋建筑物 土地使用权 有价证券 机器设备 车辆、船舶
信用反担保措施
具备制约能力的 反担保措施
科目 收入 成本税金 期间费用 其他业务利润 投资收益 外收净额 200*年末 200*年末 200*年末
所得税
净利润
第三节
尽职调查与担保方案设计
2.基本面分析与评价
总评分
• 定量分析 • 定性分析 • 综合评价
定量 评分 70
定性 评分 30
偿债 能力 50
经营 能力 35
成长 能力 15
资信 状况 20
3
以客户满意度 和风险管理水 平为质量指标， 使质量控制与 风险管理融为 一体。
第一节 信用担保全过程管理概述 2.信用担保过程管理的内容
项目操作的过程管理 担保机构计划管理
第一节 信用担保全过程管理概述 3.过程管理的重要风险控制点
保前过程控制
项目调研 项目审批 法律法务操作 制定保后跟踪 工作指引
应收账款监管； 退税账户监管； 知识产权、收益权质 押； 存货、提单质押。
关联企业保证 个人保证 其他企业保证
第三节
尽职调查与担保方案设计
4.担保方案设计
•担保额
度的确定
•放款及还款
方式的确定
担保业务操作过程中的风险管理
——信用担保全过程管理
信用担保全过程管理概述 项目受理 尽职调查与担保方案设计
第三节
尽职调查与担保方案设计
综合评价——重点风险分析与提示
市场风险 经营管理风险 生产风险 过分依赖关键人员风险 技术风险 道德风险 政策风险
财务风险
第三节
尽职调查与担保方案设计
综合评价——担保效益分析
• 资金需求、贷款用途 • 还款来源分析 • 预期经济效益和社会效益
第三节
尽职调查与担保方案设计
企业技术状况
管理层素质
第三节
尽职调查与担保方案设计 综合评价
• 影响决策的专项特别分析 • 重点风险分析与提示 • 担保效益分析
第三节
尽职调查与担保方案设计
综合评价——影响决策的专项特别分析
• 技术是否领先；销售是否有优势；管理层是否具 有较强的市场运营能力；是否有政策倾斜。 • 项目经理认为需详细说明的问题。 • 重要问题的补充说明。
特殊原因申请回避； 应主动声明的情况 对评委进行考核。
第四节
项目决策与实施 2.法律事务操作管理
• • • •
签约流程 抵押流程 放款流程 法律事务操作 人员管理制度
第四节
项目决策与实施
法律事务操作管理——签约流程
• 基本程序 • 签约注意事项 • 合同复核工作
第四节
银行批复
项目决策与实施
第三节
尽职调查与担保方案设计
财务因素调查
• 资产、负债、所有者权益核实 • 销售收入、利润核实
第三节
尽职调查与担保方案设计
财务因素调查——资产、负债及所有者权益核实
• 资产状况
科目 货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 预付帐款 其他应收 存货 借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应交税金 其他应付 200*年末 200*年末 200*年末
第四节
项目决策与实施 （6）退税款账户监管
Leabharlann Baidu
• 范围：经税务机关核定的应退未退出口货物增值税款。 • 查验历史退税情况；核实应退未退税额的真实性。 • 要求退税账户开在贷款银行且为唯一退税账户；超出质 押部分经担保机构同意后可转出使用；出口退税登记证 原件由担保机构保存。
第四节
项目决策与实施
（7）有价证券质押
保后跟踪及还款 前的过程控制
建立保后 监督制度
担保业务操作过程中的风险管理
——信用担保全过程管理
信用担保全过程管理概述
项目受理
尽职调查与担保方案设计 项目决策与实施 保后跟踪 担保业务计划管理
第二节
项目受理
1. 2. 3. 4.
项目受理条件 项目咨询 项目初审 项目材料的准备
第二节
项目受理
1.项目受理条 件
•
设 备 抵 押
•
个 人 保 证
•
企 业 保 证
•
股 权 质 押
第四节
项目决策与实施 （1）房地产抵押
• • • •
可公开交易房地产抵押 非公开交易的房地产证原件质押 核原件，核查国土局登记情况 注意事项
产权共有人一并签署抵押合同； 配偶签署抵押声明； 出租的房产需核实是否影响抵押权实现及变现；
第四节
第四节
项目决策与实施 （9）应收款质押及账户监管
• 范围：金额较大、付款条件合理、付款人为资信 较好的大企业。 • 不可接受的应收款：合同尾款；付款条件苛刻的 合同款；无合同的应收款。 • 监管帐户为应收款的唯一回款账户。 • 较宽松的监管方式不应为主要的反担保措施。
第四节
项目决策与实施
法律事务操作管理——放款流程