公司原始凭证管理制度

第一章总则
第一条为了规范公司经济业务核算，确保原始凭证的真实性、完整性和合法性，
加强内部控制，提高会计信息质量，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及经济业务的原始凭证的填制、审核、保管和使用。

第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法
规制定。

第二章原始凭证的种类与内容
第四条原始凭证分为以下两种：
（一）外来原始凭证：指公司从外部单位取得的凭证，如发票、收据、银行对账单等。

（二）自制原始凭证：指公司内部部门或人员根据实际业务需要自行填制的凭证，如入库单、出库单、借款单、报销单等。

第五条原始凭证应包括以下内容：
（一）凭证名称：注明凭证的种类，如“发票”、“收据”、“入库单”等。

（二）填制日期：填写凭证的日期，应与经济业务发生日期一致。

（三）接受凭证单位名称：填写接受凭证的单位名称。

（四）经济业务主要内容：简要描述经济业务的具体内容。

（五）计量单位、规格、数量、单价和金额：填写经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额。

（六）填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章：填写填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签名或盖章。

（七）发票上应印有税务专用章：购买实物的原始凭证必须有验收证明。

支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。

第三章原始凭证的填制与审核
第六条原始凭证的填制应符合以下要求：
（一）各项内容必须真实、完整，不得遗漏。

（二）大写金额和小写金额必须相符。

（三）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途。

（四）自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章。

第七条原始凭证的审核应符合以下要求：
（一）审核凭证的填制是否符合本制度规定。

（二）审核凭证的内容是否真实、完整。

（三）审核凭证的金额是否正确。

（四）审核凭证的签章是否齐全。

第四章原始凭证的保管与使用
第八条原始凭证的保管应符合以下要求：
（一）原始凭证应当分类存放，便于查找。

（二）原始凭证的保管期限应符合国家有关规定。

（三）原始凭证的保管应确保安全，防止丢失、损坏和篡改。

第九条原始凭证的使用应符合以下要求：
（一）原始凭证仅限于公司内部使用，不得外借。

（二）使用原始凭证应注明用途。

（三）使用原始凭证应按照规定的程序进行。

第五章附则
第十条本制度由公司财务部负责解释。

第十一条本制度自发布之日起实施。

第十二条本制度如有未尽事宜，由公司财务部负责修订。