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内部审计报告模板
内部审计报告模板(共6篇) 篇一：内部审计报告模板***内部**审计报告尊
敬的公司董事会及主管领导: （一）审计概况:为了……,我们对公司……进行了
专项审计，旨在自我评价,完善公司内部控制及财务核算,使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。

我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞,各
关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。

审计涉及的期间是20 年月日至
2０年月日。

审核的范围包括……等方面。

说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容; (二) 审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序,根据抽查结果,我们认为,下列情况应当予以关注: 应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，
若存在未遵循该准则的情形,应对其做出解释和说明；（三) 审计结论:根据已查
明的事实,对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价; （四) 审计决定:针对
审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见; (五) 审计建议：针对以上问题,我们建议: 针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。

附件:审计项目负责人：审计小组成员：２0 年月日篇二:内部审计报告格式模板致: 由：日期：关于: 一、背景我们受XＸ集团董事会委托，每年度需对各子公司
及合营公司的内部控制进行一次评价。

二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。

并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。

以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。

三、范围业务范围: 本次审计涉及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中,我们依据《内部控制基本规范》、
《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。

采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。

五、说明说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。

六、总体结论依据审计范围所提业务流程排列,并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。

1.业务流程(如货币资金) 图片已关闭显示,点此查看 2.业务流程 3. …… 4. ……七、具体审计发现与建议根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。

对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行,被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。

问题1:用一句话概括,明确指出问题所在。

（对应审计总体结论) ? 审计发现: 具体描述审计发现的问题,同时须举证证明问题确实存在。

? 原因分析: 对问题产生的原因进行分析,原因尽可能与建议相对应。

? 造成影响：该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。

？审计建议：提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。

? 业务部门反馈:描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。

问题２:……八、后续跟踪描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划,以计划表形式填写。

此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。

根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识,制定改进计划如下，我们将在*年*月实施后续跟踪：注:*年*月是指计划表中最后一项预计完成时间．图片已关闭显示，点此查看篇三:某某公司某年内部审计报告模板有限公司审计报项目编号：内审字[2０13］第003号项目名称：报告时间: 被审计单位: 【项目概述】审计目的 1、核实某某公司的财务状况和经营成果告2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象审计范围业务范围:某某公司所有与财务数据相关的业务组织范围:某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。

期间范围: 2０12年月日－2012年月日资料范围：财务报
表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等(详见资料清单)。

审计方法审计依据和标准:会计准则、各项税收法律法规等审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注,收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在,最后出具审计意见。

【审计总体结论】经过审计。

我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致,在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。

附:报表项目解析如下: 一、资产负债表主要项目资产负债表简表单位名称：**公司 20１2年１2月31日单位:万元图片已关闭显示，点此查看图片已关闭显示,点此查看资产负债表主要变化项目简析如下: （一）期末流动资产与期初相比减少元１、货币资金减少亿元，主要变化及原因如下： 2、存货减少亿元,其中原材料和产成品分别减少万元和万元, 造成。

其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下: 存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表
图片已关闭显示,点此查看图片已关闭显示,点此查看3、预付账款……(二)非流动资产增加元 1、固定资产项目 2、长期股权投资３、在建工程减少主要投资项目如下表: (三)流动负债减少元，主要由于。

(四)非流动负债增长元,主要系。

二、利润主要项目图片已关闭显示，点此查看利润表简表单位名称:某某公司
图片已关闭显示,点此查看年单位：万元图片已关闭显示，点此查看简析：其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下:【审计过程与意见】此次审计,审计小组成员针对等。

总体看来,某某公司在制度健全和运行方面比较到位。

财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。

但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确, 一、公司制度健全方面审计建议:(落实部门:)
二、资产管理 (一)低值易耗品管理审计建议:（落实部门:）(二)固定资产及在建工程管理审计建议:(落实部门：）(三)存货管理审计建议:(落实部门:) 三、费用管理四、员工社保管理审计建议:落实部门（ ) 五、部分企业风险提示(一) (二) 六、公司财务手续的规范运作方面，账务核算的精确性(一) 审计意见： (二) 审计意见: (三）如: 审计意见: 。

(十)财务工作细节中,发现有不规范之处，特说明如下: 1、 2、审计意见：【审计总体结论】审计组将审计结果向进行专项汇报, 指示: 1、１0、其他相关问题相关责任部门限期整改,并将整改措施及结果一周内反馈给审计组。

审计组20１３年月
日篇四：内部审计报告范文关于供应部２0０９年度采购与付款情况的审计报告总经理: 根据2010年度审计计划和审计委员会安排,自201０年4月15日至2010年5月10日,我们审计组对供应部20０9年度采购与付款情况进行了审计。

审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。

审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制,规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊,公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。

物资采购流程分两大类,一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。

生产物料的采购，每月1１日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划,供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划,报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同;而五金物料的采购,则由使用部门自行填写申购单,仓库核实库存
量及采购量后,由供应部询价,报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。

在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是:质量、送货时间(是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。

一般情况下，符合
资质的供方先将样板送来,待公司检验合格后,将其确认为可比可选的对象。

公司开发供应商的途径有多种,以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。

所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料(主料)需有营业执照、药品生产许可证、药品GＭP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证;中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书,且购入的产地保持相对的稳定;进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。

为确保所采购的商品符合标准,质管部每年底对供应商进行考核评估、更新,并存档。

供应部在与客户签订采购合同时,都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素,并由授权人员代表签订。

供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库,仓管员根据订货计划签收货物,数量差异允许在５％-１0%之间，但这种差异合同上没有明确说明,若差异较大，需请示领导。

货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。

仓库存放的物料都是分门别类的,部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。

货物验收后,供方提供合法票据给我司,供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致,并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。

财务部优先考虑用银行承兑汇票付款,并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准,由出纳办理相关货款结算。

公司0９年的存货周转率为4．71次,比0８年的４.11次有明显提高。

09年全年采购额约１8,８97.65万元,共耗用19,023.10万元。

图片已关闭显示,点此查看分析说明: （1）中药材09年耗用额比0８年减少2６1.62万元下降率６.2%，其中当归减少25９.８万元,占总额的99.3％,原因是当归从08年的采购单价4１．83元/KG下降到０９年的15．1３元／KG，虽然09年耗用量比08年增长1８８44．53KG,增长１8.21%，但还是导致总耗用额下降。

除了当归,还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况。

(2)原辅料采购额及耗用额增长大的原因是０9年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而0８年则归入包装物中核算。

若不考虑“空心胶
囊”，09年比08年耗用增长不到1%。

而“空心胶囊”09年比08年耗用额增
长２.81%。

（３)包装物耗用额比08年减少175.３6万元下降6.85%,主要原因是0９年“空心胶囊”耗用427.９２万元归入辅料中核算。

图片已关闭显示，点此
查看分析说明: (1)原辅料耗用额０9年比08年减少334.78万元,下降率为4.54%,主要原因是头孢拉定的耗用额比去年减少 3７２.９7万元。

头孢氨苄的采购单价
则由去年的46９.06元/KＧ下降到３１7.71元／ＫG。

(2)包装物耗用额比08年减少65.08万元下降3．86％,主要原因是09年“空心胶囊”耗用其中215.85万元
归入辅料中核算。

货款支付情况图片已关闭显示,点此查看分析说明: 根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款,０９年比08年通过以银行承兑汇票支付货款增加8.26%，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额的５0%。

二、审计内容本次审计采取了抽查的方式进行。

(1）随意抽查一个月的订货计划书，检查其是否符合当期的采购政策。

原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施，是否按管理制度及权限规定要求办理审批手续, 是否按预先编号、保管订货计划。

(2）分析比较需料计划、库存量及订货计划，检查其是否进行合理安排。

（3）检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。

(4) 检查采购合同条款是否充分,有无损害公司利益，是否有指定人员审核，是否交财务部存档,合同专用章是否经过适当审批。

(5）检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程,检查其采购价格、供应商及审批情况,比较当期实际生产及库存状况。

(6) 审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价、数量是否一致。

(7) 检查是否存在超收,超收标准的规定；分析超收原料的价格与数量是否经济、是否合理。

(８）查阅询价是否有书面记录并
存档，是否作为订货计划审核的依据。

（9) 查阅供应商的档案是否健全并定期更新;是否定期对供应商进行考评、且考评指标是否合理，查阅近期的供应商评价表,查看是否存在大量得分较低的供应商。

（10)查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。

(１1）查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的“出库单”,检查其是否按规定办理审批手续,退货是否充分、及时，供应商是否签字;退货是否符合质管部的建议，退货时是否有质管和财务核查。

三、审计结果(1) 订货计划符合当期的采购政策，原材料的订货计划都是根据当期的需料计划实施，且每份需料计划都经过生产部部长复核，订货计划则由总经理审批,方能与供方签订采购合同。

供应部将每月的需料计划、订货计划归档。

(２) 原材料的采购价格均经过市场调查，货比３家，但部分原材料的供应商只有一家符合我司资质要求,最后由领导审批。

(３) 采购合同条款充分,无损害公司利益,并指定授权人员代表签订, 保管合同专用章,合同签订后交财务存档,以便审核、付款。

（4）一般情况下，订货计划应与生产部的需料计划一致,但实际的采购过程中,订货计划中的品种、数量要比生产需料计划多，是因为供应部考虑某品种库存不多,而且日常耗用量比较大,供方也亦将涨价,为降低采购成本，供应部在没有需料计划的前提下,自行申购，并由领导审批。

(5) 供应商提供合法的票据,发票上的内容与仓库收料单上的一致,由于存在超收或少收,所以发票上的数量与采购合同存在一定的差异。

(６) 公司允许按合同数量的5%－10％的差异标准来签收货物,若在这范围内都是经济的、合理的,但要是超标,需经领导同意才能签收。

而引起这差异的两个主要原因是双方的秤、电子磅存在差异和运输车辆空间问题。

(7) 询价均有书面记录并存档，是作为编制、审核订货计划的依据。

(8）供应商档案健全，按采购类别的不同，供应商所提供的有效证照复印本亦不同,每新增一家供应商都配有一套完整的质量体系评估报告,并每年底对供应商进行一次复评，定期更新。

(9）公司没有明确的关于采购额度的权限规定,但每张订
货计划都有总经理批准,合同的签订由采购管理员负责。

（10)公司检验室根据国家规定的标准及有关质量要求对所有采购的原材料、包装物进行检验,并在限期内出具检验报告，若有不合格品,凭检验报告单通知供方退货或换货。

在退货时，质管部与供应部人员在旁核查，但不经财务部。

四、存在问题及审计建议 1( 成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少,供应商管理需进一步规范化;主要问题1: 采购员市场信息搜集不够，市场价格信息调查工作比重少。

价格信息获取手段单一,多为供应商传真报价基础上讨价还价。

建议: 应加强基础信息工作，寻找价优、质高、诚信的供应商。

主要问题2: 供应商等级评定工作管理薄弱，每年底对供应商的复评过于简单,主观性较强。

建议: 实地考察，深入了解供应商最新情况,建立并完善供应商管理工作,增加透明度。

主要问题3: 部份物料对供应商的依赖性太强，将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。

建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。

另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间,让公司与供应商之间永远处于主导的地位。

审计结论: 目前主要物料来源
多为长期供应商,价格上也有一定的稳定，但仍为制约计划采购的瓶颈，物料成本、质量直接关系到公司效益，因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。

２( 内控管理有少量缺陷需改进; 主要问题１: 符合公司的实际情况，更新相关制度。

建议: 编制采购流程一般操作规范,采购询价控制制度。

主要问题２：所有的来货都办理签收手续,但因质量问题导致退货或换货的,仓库并没有退货出库单，退货手续并不合理。

建议: 编制采购退回管理制度,明确责任人。

主要问题３: 仓库的收料报告单只有仓管员1人签字，是否符合规定。

建议: 应采取针对性的措施加以改进。

主要问题4: 不重视与供应商往来账核对。

建议:建立应付账款对账制度。

审计结论: 相关管理存在一定的问题，应完善一系列采购管理制
度。

五、内部审计人员的评论供应部作为公司生产运作管理的关键部门,基础信息工作的扎实程度直接会影响整个公司的运作效率和效果，有些是来自部门外的,有些是内部管理不到位,要解决这些问题光靠本身是不够的,涉及到其他相关部门的信息管理,办法是各部门如何分步改善。

此外内控制度管理上还有待完善，灵活性不够。

总之，经审计后发现该部门存货管理工作基础工作扎实，物料管理到位，基本上能完成采购任务。

六、对回复的期盼在审计过程中得到贵部门的积极支持和配合，工作进展顺利,审计工作已经结束，现提出有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的７天内作出书面回复。

七、供应部的反应该部对本次审计工作比较重视,能提供审计所需的资料使审计工作得以顺利进行,基于审计所发现的问题探讨后认为: 1( 我部将继续配合公司信息化管理,加强基础信息方面工作,对物料采购信息的收集、保存和分析等细化管理。

2（我部对供应商评定均有进行实地考察，并对其行业地位、经营状况、生产能力、产品质量、同行口碑、物料供应可行性、供应成本、风险评估等进行了解和分析。

（审计部意见:供应商的评定应该由质管部门，供应部所说的分析没有纸质文件。

)
3( 我部在物料采购上坚持所购物料符合“国家规定标准”为原则,从来没有“因为时间要求紧而向质量让步”。

我部一直努力维系与供应商之间良好的合作关系，不仅是为了保证物料供应的稳定，也是为了争取更优的价格，更有利的付款方式,更好的质量保障和服务等等。

这种合作关系是平等、互利的战略性合作关系，不应该简单地认为谁“依赖”谁,谁“主导”谁。

(审计部意见:建立产品生产周期,了解采购至入库所需的时间。

) 4( 在内控管理制度规范方面,我部将根据公司的实际情况，进一步完善物料采购流程和制度。

5( 我部对于财务部定期或不定期的往来账核对从来都是高度重视并积极配合，从未有遗留任何一笔往来业务。

篇五：内部审计报告的范文内部审计报告的范文我们XXXX供水有限公司(下简称公司）第一届监事会，组织四位监事并外邀一位专业技术人员一起，于
xｘx年x月xｘ至ｘｘ日,重点对公司xxxx年度财务收支情况、内部控制制度的建立和执行情况以及公司经营班子对有关公司董事会决定及要求的落实情况进行检查，履行出资人监督职责。

监事会有关人员依照国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要,在公司管理层确保提供资料真实性、完整性的基础上，根据实际需要采用了一定的程序,运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法,经过有关人员积极配合圆满完成工作程序，现将内审结果报告如下: 一、基本情况公司是在XXＸXＸ供水公司的基础上，在xx市政府的指导下，采用增加股东，重组股权的办法,由xx市ＸX流域水利电力综合开发总公司、XXＸ经济开发总公司、xx区国有资产投资经营有限公司、xx县国有资产投资经营有限公司四家按合同约定的出资额组建，总股本为xxxｘｘ万元,公司xxxx年xｘ月ｘｘ号核准登记。

主要供水工程位于xｘ县及xｘ区境内，构成该区域必不可少的基础设施，供给工业和居民生活原水，兼营相应配套服务产业及资产经营。

供水工程于xxｘx年动工兴建，xｘxx年xx月竣工验收。

工程总投资xxxxｘ．xxx万元,经评估为xxｘxx.ｘｘｘｘ万元。

公司本部设有办公室、计财科、生技科、保卫科、营业部,工程沿线设有XX站管理站、ＸX管理站、ＸＸ管理站、调节池管理站四个基层作业管理站点,共有在册员工xｘx人。

至xxxx年底,公司提供未经审计的会计报表反映:资产总额ｘxxxx万元，负债xxxｘx万元,所有者权益xxｘxx万元。

其中固定资产xxxxx万元、流动资产xxｘx万元、长期投资xxx万元，流动负债ｘxxx 万元(短期借款xxx万元)、长期借款xxxxx万元，实收资本xxxxx万元、资本公积xxx万元、未分配利润xxxx万元。

xxxx年业务收入xxx万元,其中水费收入ｘxx 万元、房租收入xｘ万元。

总成本费用xxｘx万元，其中源水费ｘｘ万元,折旧xｘxx万元，工资xｘx万元，借款利息xｘx万元，税费xxxxx万元。

年度亏损ｘxxx 万元。

目前,主要业务客户有XXXXＸ工业公司,日供水量约x．ｘ万吨，另XX炼油一体化项目和xxXX工程等也确立今后购水意向。

主要水源为XX水流、ＸX水库和。