酒业商贸公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务
安全，根据国家有关法律法规和财务会计制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、收
入与支出管理、财务报告等。

第二章资金管理
第三条公司资金管理应遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第四条公司设立财务部，负责资金的管理和监督。

财务部应建立健全资金管理制度，确保资金安全。

第五条公司资金收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金交易，特殊情况需经
公司总经理批准。

第六条公司对大额资金支出实行审批制度，超过规定金额的支出需经董事会审批。

第三章成本核算
第七条公司成本核算应真实、准确、及时地反映公司的经营成本。

第八条成本核算应遵循权责发生制原则，确保成本核算的真实性和合理性。

第九条公司设立成本核算部门，负责成本核算工作。

成本核算部门应定期对成本
进行分析，为管理层提供决策依据。

第四章收入与支出管理
第十条公司收入管理应确保收入的真实性、合法性。

第十一条公司设立销售部门，负责收入的确认和记录。

销售部门应定期与财务部
门核对收入数据，确保收入数据的准确性。

第十二条公司支出管理应严格按照预算执行，严禁无预算、超预算支出。

第十三条公司设立采购部门，负责支出的预算编制和执行。

采购部门应严格按照
预算进行采购，确保资金的有效使用。

第五章财务报告
第十四条公司财务报告应真实、完整、及时地反映公司的财务状况和经营成果。

第十五条财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十六条公司设立财务报表编制部门，负责财务报告的编制和审核。

财务报表编制部门应定期与各部门核对数据，确保财务报告的准确性。

第六章监督与检查
第十七条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行监督和检查。

第十八条内部审计部门应定期或不定期地对财务管理制度执行情况进行审计，发现问题及时报告公司管理层。

第十九条公司管理层应加强对财务管理的监督，确保财务管理制度的有效实施。

第七章附则
第二十条本制度由公司财务部负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

通过上述制度的实施，酒业商贸公司旨在建立一套科学、规范、高效的财务管理体系，为公司稳健发展提供坚实的财务保障。