600782新钢股份2023年三季度现金流量报告

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新钢股份2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为1,869,634.24万元,与2022年三季度的2,488,653.27万元相比有较大幅度下降,下降24.87%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,510,495.21万元,它是企业当期现金流入的最主要来源,约占企业当期现金流入总额的80.79%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求,经营活动现金净增加58,853.84万元。

二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为1,785,402.67万元,与2022年三季度的2,439,814.69万元相比有较大幅度下降,下降26.82%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金,占现金流出总额的74.92%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度,营业收到的现金有较大幅度减少,经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年三季度,工资性支出有较大幅度减少,企业现金流出的刚性明显下降。

2023年三季度,现金流入项目从大到小依次是:销售商品、提供劳务收到的现金;收回投资收到的现金;收到其他与经营活动有关的现金;取得借款收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是:购买商品、接受劳务支付的现金;偿还债务支付的现金;投资支付的现金;支付的其他与经营活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年三季度新钢股份投资活动收回资金87,089.38万元;经营活动创造资金58,853.84万元。

2023年三季度新钢股份筹资活动需要净支付资金61,711.65万元,经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。

总体来看,当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化
2023年三季度现金及现金等价物净增加额为82,356.15万元,与2022年三季度的45,072.17万元相比有较大增长,增长82.72%。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为58,853.84万元,与2022年三季度的21,576.83万元相比成倍增长,增长1.73倍。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为87,089.38万元,与2022年三季度的158,379.78万元相比有较大幅度下降,下降45.01%。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负61,711.65万元,与2022年三季度负131,118.03万元相比资金流出有较大幅度减少,减少52.93%。

六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看,企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要1.75年,当前企业债务偿还率为120.32%,如果按照本期债务偿还速度,则还债期为0.83年。

从近三年情况来看,企业经营活动产生的现金流量净额能够满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要。

现金偿债能力指标
注释:
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看,经营活动产生的现金流量净额占营业收入的3.38%。

表明企业经营活动创造现金的能力较弱,造血功能较弱。

2023年三季度销售现金收益率为3.38%,与2022年三季度的0.9%相比有所提高,提高2.48个百分点。

经营活动的造血功能趋于加强。

2023年三季度资产现金报酬率为6.28%,与2022年三季度的3.04%相比有所提高,提高3.23个百分点。

从变化情况来看,企业2023年三季度资产现金报酬率有所提高。

现金盈利能力指标
注释:
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看,新钢股份2023年三季度销售活动回收现金的能力较强,销售含金量较高。

2023年三季度销售收现率为86.74%,与2022年三季度的80.72%相比有较大幅度的提高,提高6.02个百分点。

从变化情况来看,企业2023年三季度的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力,2023年三季度创造的自由现金流量为
18,498.13万元。

2023年三季度经营活动使企业可支配的自由现金流量为58,853.84万元。

当期经营活动使现金流量的增加,企业现金管理效率提高。

(注:报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数)。

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