商业银行及其管理课件

的第一家银行则是1897年在上海设立的中国通商
银行。
商业银行及其管理
• （二）改革之前的银行体制
• 1948年12月1日，中国人民银行在石家庄成立， 同时开始发行人民币。
• 特点： • 第一，大一统性，指全国就有一家银行即中国人
民银行。 • 第二，非独立性。中国人民银行作为政府的一个
部门，充当国民经济各部门的会计和出纳，对经 济的调节作用非常有限。
商业银行及其管理
➢ 按贷款条件分，有信用贷款和担保贷款。担保贷 款由具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。
➢ 按还款方式分，有一次偿还贷款和分期偿还贷款。 ➢ 按贷款质量分,分为正常.关注.次级.可疑.损失 ➢ 不良资产：次级、可疑、损失
• 次级:借款人的还款能力出现了明显问题， 依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还 贷款本息
• 4、在途资金
• 它是指在支票清算过程中，已记入银行的负 债，但实际上银行还未收到的那部分资金。例如， 存款人将一张以A银行为存款人的支票存入B银行 时，B银行将在自己的资产负债表的负债方式上该存 款人相应余额的存款，但是这笔资金尚需要一定的 清算过程和时间才能够从A银行的账户转入B银行的 账户
商业银行及其管理
商业银行及其管理
• （五）租赁业务
•
租赁业务是融资性租赁（也称资本性租赁）
和杠杆租赁。它们均是由银行垫付资金购买资本
设备，然后出租给客户并以租金形势收回资本。
在融资租赁中，设备购买是由出租人支付全部资
金，等于是提供百分之百的信贷，所以叫融资性
租赁或资本性租赁。杠杆租赁其特点是出租人只
需要自筹购买设备需要的资金的一部分，通常为
行交易，所以被称之为“banco”即长板凳上的人。
英文的“bank”也从此而来。这些银行家中，最著
名的是佛罗伦萨ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ梅迪西家族。这个家族在1397
年建立了世界上第一家银行--梅迪西银行，并从
此后的一个多世纪控制了意大利的银行业。1694
年，在政府的扶持下，英国成立了第一家股份制
商业银行--英格兰银行。
新兴企业，在资本市场的购并、证券发行方面也 占有一席之地。
第五章 商业银行及其管理
• 三、商业银行的组织体制
• 从历史上看，商业银行的组织体制主要有五种。 • （一）单元制 • （二）总分行制—英国为代表---主流模式 • （三）银行控股公司制 • （四）连锁银行制 • （五）代理银行制 • 其他四种以美国为代表
• 2、存款准备金
• 这里的存款准备金主要是按中央银行的要求所 • 提取的法定存款准备金，为了确保商业银行的支
付能力。另外，为了银行间票据清算的需要，商 业银行通常在央行还会开设清算账户，并存入一 定数量的资金。
• 3、存放同业存款 • 银行出于代理和自身的需要，在其它银行保有 一定的存款余额。
商业银行及其管理
• （三）银行控股公司制 • 是指一家银行公司控制一家或多家银行和公司的股权
的集团公司。从立法角度看，控股公司拥有银行，但是上 控股公司往往是由银行设立并受银行的操纵的组织。银行 控股公司制在美国最为流行。好处在于：第一，规避限制 设立分支机构的法律，第二，借此进入非银行业务领域， 第三，持股公司较之与其属企业有更高的资信，并可使用 一些法律禁止商业银行使用的筹资工具，这对银行等金融 机构降低了筹资成本、扩大融资渠道有更大好处。
第六章 商业银行及其管理
• 一、商业银行的产生
• 商业银行的前身是货币经营业，货币经营业的 • 主要业务是货币兑换、保管和兑换业。 • （一）铸币及货币金属的鉴定和兑换 • （二）货币保管 • （三）兑换
第六章 商业银行及其管理
•
现代意义上的商业银行起源于文艺复兴时期
的意大利。经营货币的商人常常坐在长板凳上进
• 2、监控成本+实施成本：减轻败德行为和道德风险。 • （二）协调资金供求双方对流动性和期限的不同偏好。 • （三）分担风险（单个借款人违约，银行还可以履约。 • （四）创造金融产品 • （五）创造货币
商业银行及其管理
• 第二节 商业银行的主要业务
在分业经营模式下的商业银行，其基本业务 活动仍由负债业务、资产业务和其他业
• （二）贷款 贷款又称为放贷，是银行将其所吸收资金，按一定
的利率贷放给客户并约期归还的业务。也是传统 银行最主要的利润来源。 ➢ 按贷款期限划分，有短期贷款（1年内）、中期贷 款（1-5年）和长期贷款（5年以上）。 ➢ 按贷款对象及用途分，有工商业贷款、不动产贷 款、消费者贷款、同业贷款、证券贷款和其他贷 款等。（需要第三方以其全部财产为借款方人的 偿还作保证） ➢ 6C原则：品格、能力、资本、担保、经营环境、 事业的连续性
• 商业银行是指主要发放周转性工商业贷款， 享有垄断创造活期存款的特权，以赢利最 大化为经营目标，提供日趋多样化综合性 金融业务的金融中介机构。
商业银行是企业，又不是一般的企业
• 第一．商业银行是企业：（1），拥有一定 的资本金；（2），从事货币信用经营； （3），有收入，也有支出，照章纳税； （4），实行经济核算，以赢利最大化为目 的。
其他资产
存款 活期存款 储蓄存款 定期存款
借款 向中央银行借款 同行业拆借 其他借入资金
其他负债 股东权益
资本 资本盈余 未分配利润 资本储蓄金
商业银行及其管理
• 一、商业银行的资产业务 • 银行的主要资产业务是贷款和证券投资
• 商业银行的资产是指商业银行所拥有的能 够为其增加收益的物资,财产和权利的总和 (既包括有形的也包括无形的),商业银行的 资产业务实际上就是商业银行的资金运用 业务.
商业银行及其管理
• 主要的负债有： • （一）存款负债 • 存款是银行传统的、最主要的资金来源。占负债
总额的60%以上，吸收存款的业务是银行接受客 户存入的货币款项，存款人可随时按约定时间支 取款项的一项信用业务。
商业银行及其管理
• 1、活期存款又称为支票存款，是存款人可使随时 开立支票对外支付的存款，是企业、政府机构、 个人等利用银行进行支付结算的有效工具，因此， 非常普及。由于支票可是直接起到支付媒介的作 用，所有这类存款在货币统计中一般被划在M1这 一层中。活期存款账户由于需要银行提供较为频 繁的支付服务，所以对这类存款银行一般不支付 利息或只支付很低的利息。
务共同组成。其中，负债业务和资产业务反 映银行的资产负债表中。通过资产负债表， 可以了解商业银行业务活动的概貌。
商业银行资产负债表的结构
•
资产
负债与资本
•
现金资产
•
库存现金
•
存款准备金
•
同业存款
•
在途资金
•
贷款
•
工商贷款
•
消费者贷款
•
不动产贷款
•
银行间贷款
•
其它贷款
•
投资
•
政府债券
•
其他有价证券
•
第六章 商业银行及其管理
• （一）单元制
•
这种制度主要以美国为代表。其特点是法律禁止或者
严格限制银行设立分支机构，银行业务由完全独立各个银行 分别办理。美国曾长期实行完全的单元银行制度，不许银 行跨州经营和设立分支机构。美国实行联邦制，设立银行 可向联邦政府注册，成为国民银行，也可向州政府注册， 成立州银行。单元制虽然强化了银行与当地经济的联系， 限制了银行垄断势力的发展，但它人为限制了银行的发展， 影响了银行竞争力的提高。1997年后随着《跨州银行法案》 的实施，银行设立分支机构已不存在实质性限制。
全部资金的20%-40%，其余资金则通过将出租的
设备作为抵押品以取得贷款，然后用设备的租金
来偿还贷款。与融资性租赁不同的是，融资性租
赁的基本当事人只有出租任和承担人，而杠杆租
赁的当事人至少有三方，而且将因此签订一些列
协议。
商业银行及其管理
• 二、商业银行的负债业务
• 商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务。 在银行的资金来源中，银行自有资金占比例是很 低的，银行主要是通过各种负债工具来筹措资金。
• 贴现付款额=票面金额×（1-贴现率×贴现日）
• 贴现业务形式上是票据买卖，但实际上是信用业 务。
商业银行及其管理
• （四）投资 • 商业银行的投资业务是指银行购买有价证 • 券的业务活动.银行证券投资的主要目的是： • （1）增加资产的流动性。 • （2）提高资产的安全性。 • （3）提高资金的利用效率，增加资产收益。
• 准恢复组建了一批商业银行，主要有：交通银行、中心实 业银行、广大银行、招商银行、深圳发展银行、华夏银行、
广东发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、中国 民生银行等。
商业银行及其管理
• 五、银行存在的理由：
• （一）降低交易费用 • 1、搜寻成本+鉴别或认证成本：减轻由信息不对
称造成的逆向选择。
第六章 商业银行及其管理
• 二、商业银行的经营模式
• （一）职能分工型的商业银行经营模式—英式 • 这种模式下的商业银行将融通短期商业资金作 • 为自己的主要业务 • （二）德国式的全能银行的经营模式—德式 • 这里银行不仅提供短期商业周转资金，而且融 • 通长期固定资本，也可以直接以持股方式投资于
• （五）代理银行制
• 代理银行制也有往来银行制之称，指银行相互
间签订代理协议，委托对方银行代办制定业务的制 度。
商业银行及其管理
• 四、中国的银行业
• （一）现代银行的出现和初步发展
•
中国出现的第一家现代意义上的银行是1845
年英国丽如银行在广东开设的分行，此后各资本
主义国家的银行相继在中国开设分行。中国自办
• 可疑:借款人无法足额偿还贷款本息，即使 执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损 失
• 损失:采取所有可能的措施和一切必要的程 序之后，贷款仍无法收回。
商业银行及其管理
• （三）贴现 • 实际上可以归为贷款中的一种，但它与一般的 • 贷款又有所不同。它是以银行买进未到期票据
（现在也包括未到期短期政府债券）的方式进行 的。
商业银行及其管理
• （三）银行体制的改革
•
从1979年开始，中国的银行体制展开了一系列改革，
并逐渐建立起多层次的银行体制。1979年2月中国农业银
行恢复，1984年1月1日，中国人民银行正式成为中央银
行，同时成立中国工商银行，负责办理原由人民银行办理
的全国工商信贷业务和城镇储蓄业务。
• 除四大国有商业银行外，从1996年开始，国家又陆续批
• （一）现金资产(一级准备)---第一道防线
• 现金资产是银行资产中最富有流动性的部分，因 为它能直接满足对外支付的需要。现金资产由库
存资金、存款准备金、同业存款和在途资金组成。
• 1、库存资金 • 它是指银行金库中的现钞和硬币，其主要用途是
满足客户日常提款和银行本身的日常开支。
商业银行及其管理
商业银行及其管理
• 2、储蓄存款 • 储蓄存款是主要针对居民个人积蓄货币之需而 开办的一种存款业务，通常存款人凭存折可随时自 由存取款项，我国的储蓄存款中有活期储蓄和定期 储蓄两种，而西方国家的储蓄存款一般专指活期储 蓄。(介绍瑞士保密法)
• 1、多家银行控股公司（Mulitiple Bank Holding Companies)
• 2、单一银行控股公司（One-Bank Holding Companies)
商业银行及其管理
• （四）连锁银行制
•
两极以上商业银行受控于以个人或同一集团，
但并没有股权公司存在。连锁银行成员多是形式
上保持独立的小银行。
第六章 商业银行及其管理
• （二）总分行制 • 总分行制又被称为分支行制。它是指银行在大城市设 • 立总行，并根据需要，在国内外广泛设立分支机构，分支
行的业务和内部事务统一遵照总行的规章和要求办理。这 种制度下的总行有的不再办理具体银行业务，而专司管理、 协调之责，有的则继续办理银行业务，同时进行全面的管 理。目前世界各国一般都采取这种银行组织形式，其中尤 以英国、德国、日本等国为典型。一般认为，实行总分制 度，有助于银行实现规模经济效益，利于在一个较大的范 围内实现资产等业务的分散经营，并可在不同分支机构之 间灵活调度资金，统筹安排各项业务，化解银行风险，在 满足大的资金需求方面也可达到更好的效果。另外，总分 行制下，银行业务相对为数不多的几家银行集中，这对中 央银行货币政策的实施和传导可能有一定的积极作用。
• 第二.商业银行又不是一般的企业，是特殊 的企业；（1），商业银行经营对象特殊； （2），商业银行是高负债的企业；（3）， 商业银行关系面广，渗透力强；（4），商 业银行更容易冒风险；（5），商业银行的
社会信誉与社会形象更加重要，是其生存 与发展的根基；（6），商业银行破产倒闭 的社会成本特别巨大。