打款回款 财务规章制度

打款回款财务规章制度
一、打款管理
1. 打款流程
（1）申请打款：经办人员（通常是财务部门工作人员）根据相关的项目或业务需要，填
写打款申请表，包括打款金额、收款方信息、用途、打款时间等内容，并交由财务主管审核。

（2）打款审批：财务主管审核打款申请表，确认无误后，将打款申请表交由财务经理审批。

（3）打款操作：经财务经理审批同意后，财务部门工作人员进行打款操作，把打款金额
从公司账户划转至收款方账户。

（4）打款确认：财务部门工作人员将打款信息记录在打款台账中，并将打款凭证存档备查。

2. 打款记录
（1）打款申请表：记录每一笔打款的相关信息，包括打款金额、收款方信息、用途、打
款时间等。

（2）打款台账：记录公司所有的打款信息，包括打款日期、打款金额、收款人、用途等。

（3）打款凭证：包括转账凭证、发票等，作为打款操作的证明。

3. 打款制度执行
（1）由财务部门负责制定打款管理制度，并明确责任主体；
（2）经办人员提出打款申请需经过财务主管审批，打款操作需经过财务经理审批；
（3）财务部门定期对打款记录进行核对和审查，确保打款手续合法、合规；
（4）建立风险预警机制，及时发现和解决可能存在的风险。

二、回款管理
1. 回款流程
（1）回款登记：财务部门接收到收款方的付款通知后，将回款信息登记在回款登记表中，包括回款金额、回款日期、付款方信息等。

（2）回款核对：财务人员核对回款信息与打款信息是否匹配，对异常情况进行处理。

（3）回款收款：经核对无误后，将回款金额及时入账，并填写回款台账。

（4）回款确认：发送回款确认函给付款方，确认收款已成功。

2. 回款记录
（1）回款登记表：记录每一笔回款的相关信息，包括回款金额、回款日期、付款方信息等。

（2）回款台账：记录公司所有回款信息，包括回款日期、回款金额、付款方、用途等。

（3）回款凭证：包括付款通知、银行回单等，作为回款操作的证明。

3. 回款制度执行
（1）财务部门负责制定回款管理制度，明确回款流程和责任；
（2）财务人员收到回款后，需及时登记核对，并进行回款入账操作；
（3）财务部门每月对回款信息进行汇总和核对，确保回款流程的完整性和准确性；
（4）建立回款监督体系，对回款迟延或逾期进行监控和催收。

三、财务风险控制
1. 财务风险管理
（1）公司需建立完善的风险管理体系，包括市场风险、信用风险、流动性风险等；
（2）对于大额打款和回款，应进行风险评估和预警，及时采取措施应对。

2. 资金安全管理
（1）加强对公司资金的监控和管理，确保资金安全；
（2）对相关人员进行资金安全管理培训，提高他们的风险意识和应对能力。

四、财务制度完善
1. 财务内部控制
（1）公司需建立健全的内部控制系统，包括会计核算、财务管理、审计监督等；
（2）对财务制度进行监督和评估，及时修订和完善。

2. 财务制度宣传
（1）公司应加强对财务制度的宣传和培训，使员工了解和遵守相关规章制度；
（2）定期组织财务人员进行制度学习和交流，提高制度执行效果。

综上所述，打款回款财务规章制度对于企业的经营和管理至关重要，通过规范和有效的打款回款流程和管理，可以提高企业的财务管理效率，降低财务风险，保障企业的财务安全和稳健发展。

企业应认真执行打款回款财务规章制度，不断完善和提升财务管理水平，为企业的可持续发展提供坚实的财务支持。