CRS下，更需配置海外保险

CRS下，更需配置海外保险
CRS正式落地，对于已投保海外保险，或者准备投保海外保险的朋友，到底有哪些影响？
什么是CRS？
简单来说，CRS就是通过参与国家和地区之间交换税务居民资料，以提升税收透明度和打击跨境逃税。

CRS下更需配置海外保险，基于三点理由：具应对遗产税特质，境内外税法都有免除，长期增值可递延征税。

1
高净值资产透明
政府在为遗产税做准备
1、CRS是一盘大棋，所有资产透明，信息被集中，是遗产税到来的信号。

2、无论有没有境外资产布局，CRS都与你有关。

高净值要考虑未来财富管传承，规避一定到来的遗产税。

3、退一步想，境内资产透明随时可被获取，海外资产还需CRS交换，谁的安全感更高一目了然。

而保险有重大节税功能，但高净值人群同时还拥有房产、股权、现金等多种应税资产。

资产透明化之后，应税资产无论赠与、身故传
承，都有遗产（赠与）税。

遗产税超高的日本，还通过禁止居民购买海外保险，阻挡避税努力.
参考国际惯例，遗产税超起征点后，高达40%以上，是调节贫富、促进税和谐的好手段。

2
保险是极少数资产类型
境内外税法都有免税规定
1、CRS不增加投资者税收，更不创造新税种，它只自动交换信息，让税法中本该征的“税源”更明确。

2、趋势无可阻挡，你想去的国家或地区都陆续进CRS！
3、CRS背景下，居民海外资产应首选境内境外都属免税或低税类别，综合各国税法，海外保险最佳。

中国：个人所得税法第四条，对保险赔款免征所得税；国内税务实践未对保险分红、年金领取征税。

如有征税动议，率先反对的，会是国内保险集团。

美国：Publication554《Tax Guide for Seniors》以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属受益人的应纳税所得，不需缴纳美国联邦所得税。

香港：香港税务官方机构（Inland RevenueDepartment）以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不需要缴纳香港个人所得税。

3
海外保单长期稳健增长
不领取则不产生收入，递延纳税
1、资产本身不产生税收，资产增值如没有变现、提取、易主，也不产生税收。

这是国内外税法通用准则。

2、居民海外资产应选择长期增值并可以递延交税的类别。

海外保险依旧首选。

投资者持合法海外资产却焦虑CRS，是业界少数的刻意制造。

以下是最复杂美国税务规划中，对保险的通识。

1、海外保单每年派发收益，默认保单内复利增值，如不提取则无收入税，投资人享受常年增值但不必实时交税；
2、递延税收的好处在于，可选最有利时机提取。

如收入降低老年期、股票下跌抵扣，综合使当年收入处于免税或低税空间。

3、递延税收极致，就是不领取等到身故赔付，给受益人免征收入税，在中国法律中更是免除遗产税。

高净值家庭已财务领先，那更不能思维落后，只看投资的眼光是有问题的。

如不考虑传承税务问题，将造成巨大损失。

海外保险是高杠杆，赔付数倍保费投入的资产，可以抵扣其他资产传承遗产税，筹划一笔不冻结的税源。

Q&A
Q：中国实施CRS，是不是意味着缴税变多了？
A：不完全是的。

CRS并非是一种增加的税收，而是把原本应该向中国居民收的海外税项给收回来。

比如有人或者企业确实是在中国开展业务，但是收入来自海外，于是把收入藏在海外的子公司，享受低税率的政策。

这样的做法以后可能就会成为CRS打击的重点对象。

Q：实施CRS后，去香港买保险要多交税吗？
A：现在不需要。

根据《中华人民共和国个人所得税法》，保险赔款免纳个人所得税。

中国国税局对于征税这一行为，并不会出现“国内”与“海外”两套标准。

在国内投保的有现金价值的保单（包括寿险、重疾险、储蓄保险）不需要交税，在海外投保同样不需要交税。

CRS的实施，对于没有想通过香港境外账户偷税漏税的投保人，除了在投保时要多填一张自我证明（写上自己的税务居住地与税务编号），没有其他任何影响。

Q：我买的投资理财保险，领取保险红利要交税吗？
A：现在不需要。

中国税法对于保单的投资收益并没有征税规定，因此，投保人无论是在国内还是海外购买的储蓄保单，分红与投资收益都无需缴税。

境外保单的确会申报给税务局，但只要中国不对个人保险征税，香港保单同样不征税。

将来若要征税，那就境内境外一起征。

不过，中国税法对保险收益的税收政策比较模糊，现在没有在保险上征收个人所得税，但是否为以后征税留了开口，还未可知。

Q：为什么保险公司要纳入到申报范围呢？
A：因为中国对保险不征税，不代表其他国家就不征税。

比如美国就会对任何投资收益征税的，包括保险和股票投资等。

既然这是一个全球性的税务申报体系，保险公司自然要被纳入。

但是目前两地都不对保险收益征税，所以申报并不等于要缴税。

Q：实施CRS是不是意味着中国政府知道了我在香港的保险资产呢？会不会有风险？
A：首先，加入CRS的信息交换范围包括海外保险，而终身寿险
在申报范围，重疾险和定期寿险不在申报范围内。

海外家族信托架构下，信托公司户口也要适用CRS。

内陆居民到香港买保险，完全符合香港的法律政策，大陆政府只需提醒要符合外汇管理政策以及两地法律的风险。

而且香港保险公司对合规十分严格，保费的每一笔交易都只允许来自合法收入、合法渠道、合法支付方式，既然保险公司能够收取这笔保费，核发这份保单，合法性自然无需质疑，并且所有保险公司都有匿名举报怀疑客户洗黑钱的渠道。

所以，只要你的是合法收入，既然不用征税，就不用担心政府知道你海外保险有多少！
理财需要分散投资，不能“所有鸡蛋都放在一个篮子里”，投资回报的周期也要规划好，保持资金的灵活性。

如果选择保险理财型产品，香港的产品会更具有竞争力也更有吸引力，毕竟它可以跳出人民币这个圈来保障并增值自己的财富，让自己的未来生活质量更富有美好的确定性。

总结
在实际生活中，跑赢通胀的最好方法还是投资及理财，只要增值速度大于通胀率即可。

但现实是投资这块的不确定性和风险更高，很多人都玩不起，所以对于普通人来说，既能抵御通胀又能获得保障的产品就非保险莫属了。

保险就是平时不用钱、急时急用钱，小钱变大钱、保费变保额、清水变鸡汤、黄土变黄金。

保险就是平时为意外所做的准备、年轻时为年老时所做的准备、健康时为生病时所做的准备千万可别省！。