德勤之石化财务成本分析项目方案
德勤_Enterprise_Value_Map
协调业务部门间应 付款的管理
将方案/项目实施 培养为重要能力
提升组织架构有效 性
将流程改善和创新 培养为关键能力
将公司级协作培养 为重要能力
更好地识别利益相 关者并排到优先顺 序 将关键利益相关者 关系管理培养为组 织重点 改进关键利益相关 者团体关系管理战 略
将弹性与灵活性培 养为关键能力
将战略性资产开发 培育为关键能力
绩效管理
卓越运营
合伙与协作
巩固关系
灵活性与弹性
战略性资产
改变你的行为 - 提供的服务或产品 - 目标和服务对象 - 竞争方式 - 配置资源的方式 - 外包的业务
加强对高价值/ 高潜力客户的重视
拓宽产品及服务领 域 提高对研发，产品 创新及产品在市场 中的领先地位的重 视程度 强化可配置性/ 客户化设计
保留现有客户 并推动其增长
利用创收资产
加强定价
提高客户互动效率
提高企业/共享服务效率
提升开发与生产效率
提升物流与服务供应效率
提升所得税有效性
提高财产、厂房与设备的效率
提高库存效率
提高应收款与应付款的效率
提升管理与治理有效性
提高执行能力
市场与营销
产品及服务创新
客户管理
交叉销售/提升销售
保留
现金/资产管理
提高对企业级方案 规划和协作方案实 施的关注度
提高对持续、主动 绩效管理的重视程 度
建立以卓越运营为 中心的文化
提高对合伙制、合 并和收购机会的重 视程度
提高对利益相关者 关系的重视程度
提升对业务灵活性 与弹性的重视程度
提高对战略性资产 的重视程度
加强对高利润产品 及服务的重视
客户组合合理化
财务报告成本分析案例(3篇)
第1篇一、案例背景某公司成立于2005年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
近年来，随着市场竞争的加剧，公司面临着成本上升、利润下降的压力。
为了提高企业的盈利能力和市场竞争力，公司决定对财务报告进行成本分析，找出成本控制的关键环节，从而降低成本，提高效益。
二、成本分析目标1. 了解公司成本构成，找出主要成本因素；2. 分析成本变动趋势，预测未来成本走势；3. 揭示成本控制难点，提出降低成本的建议；4. 评估成本控制措施的效果，为管理层提供决策依据。
三、成本分析内容1. 成本构成分析通过对公司财务报表的分析，我们可以得出以下成本构成：（1）直接成本：主要包括原材料、人工、制造费用等。
（2）间接成本：主要包括销售费用、管理费用、财务费用等。
2. 成本变动趋势分析通过对公司近三年的财务报表进行分析，我们可以得出以下成本变动趋势：（1）直接成本：原材料成本逐年上升，人工成本波动较大，制造费用保持稳定。
（2）间接成本：销售费用逐年上升，管理费用波动较大，财务费用逐年下降。
3. 成本控制难点分析（1）原材料成本：原材料价格波动较大，受市场供需关系和宏观经济环境的影响。
（2）人工成本：随着我国劳动力市场的变化，人工成本逐年上升。
（3）销售费用：市场竞争激烈，销售费用难以有效控制。
（4）管理费用：企业内部管理不善，导致管理费用居高不下。
4. 降低成本建议（1）原材料成本：加强与供应商的合作，降低采购成本；优化供应链管理，降低物流成本。
（2）人工成本：提高员工技能和素质，提高劳动生产率；优化人力资源配置，降低人力成本。
（3）销售费用：合理制定销售策略，提高销售效率；加强市场调研，降低营销成本。
（4）管理费用：加强企业内部管理，提高管理效率；严格控制各项费用支出。
四、成本控制措施效果评估通过对公司实施成本控制措施后的财务报表进行分析，我们可以得出以下结论：1. 原材料成本得到有效控制，同比下降5%。
2. 人工成本得到有效控制，同比下降3%。
财务成本分析报告范本(3篇)
第1篇一、报告概述本报告针对我国某公司2019年度财务成本进行深入分析，旨在全面了解公司成本构成、成本控制情况以及成本效益，为公司未来的成本管理提供有益参考。
二、公司简介某公司成立于2000年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
公司拥有先进的生产设备、完善的销售网络和优秀的研发团队。
近年来，公司业绩稳步增长，市场份额不断扩大。
三、成本分析1.成本构成（1）直接成本直接成本包括原材料、人工、制造费用等。
2019年，公司直接成本总额为10亿元，占营业收入的60%。
（2）间接成本间接成本包括销售费用、管理费用和财务费用等。
2019年，公司间接成本总额为3亿元，占营业收入的18%。
2.成本控制情况（1）直接成本控制公司通过以下措施降低直接成本：①优化采购流程，提高采购效率，降低采购成本；②加强生产过程管理，提高生产效率，降低生产成本；③加强库存管理，降低库存成本。
（2）间接成本控制公司通过以下措施降低间接成本：①优化销售渠道，提高销售效率，降低销售费用；②加强内部管理，提高员工素质，降低管理费用；③优化融资结构，降低财务费用。
3.成本效益分析（1）成本节约效果2019年，公司通过成本控制措施，实现成本节约1.2亿元，占营业收入的7.2%。
（2）成本节约原因①原材料价格下降：受国内外市场影响，原材料价格有所下降，为公司节约了一定成本；②生产效率提高：公司通过技术改造和工艺优化，提高了生产效率，降低了生产成本；③销售渠道优化：公司优化销售渠道，降低了销售费用。
四、成本分析结论1.公司2019年度成本控制效果良好，成本节约效果显著。
2.公司直接成本和间接成本占比合理，有利于公司可持续发展。
3.公司成本控制措施有效，但仍有提升空间。
五、建议与展望1.加强成本管理，提高成本控制水平。
公司应继续优化成本控制措施，降低成本占比，提高盈利能力。
2.加大研发投入，提高产品附加值。
通过技术创新，提高产品竞争力，降低产品成本。
探索石油化工项目工程造价全过程管理
探索石油化工项目工程造价全过程管理在石油化工行业，项目工程造价管理是非常重要的一环。
随着全球石油化工市场的不断发展和竞争加剧，企业需要更加精细化地进行项目工程造价管理，以确保项目在成本控制、效益提升和风险管理方面取得成功。
本文将就石油化工项目工程造价全过程管理进行探讨，以期为相关从业人员提供参考。
1. 项目前期造价管理在项目立项阶段，企业需要进行前期的造价管理工作，包括初步预算、投资估算和成本分析等。
初步预算是根据项目可行性研究报告和设计方案，对项目建设费用进行初步估算，为项目投资决策提供依据。
投资估算是对项目整体投资进行全面的估算和分析，其中包括建设费用、运营费用、人工费用和材料费用等方面。
成本分析是对项目建设过程中可能产生的各种费用进行详细的分析和测算，以便为项目后期的施工管理和成本控制提供参考。
2. 施工过程造价管理在项目实施阶段，施工过程造价管理是至关重要的一环。
企业需要对工程施工的费用进行有效管理，包括施工合同管理、采购管理和进度管理等。
施工合同管理是指对施工合同的签订、履行和结算进行管理，确保各方利益得到有效保障。
采购管理是指对项目所需材料、设备和服务进行采购和供应管理，以确保项目物资的供应和质量符合要求。
进度管理是指对施工进度进行跟踪和控制，确保工程按计划进行，减少因延期而产生的额外费用。
3. 成本控制和效益提升在项目实施过程中，企业需要不断进行成本控制，并努力提升项目的效益。
成本控制是指对项目建设过程中的各项费用进行有效控制，减少浪费和不必要的开支，确保项目的成本控制在合理范围内。
效益提升是指通过技术改进、管理创新和资源优化等手段，提高项目的投资回报率和盈利能力，确保项目实现良好的经济效益。
4. 风险管理和应急措施在石油化工项目工程中，风险管理和应急措施是非常重要的一环。
由于石油化工项目的复杂性和高风险性，企业需要进行全面的风险管理，包括对项目运营风险、技术风险、市场风险和环境风险等进行认真评估和控制。
中国石化资本预算案例分析报告
中国石化资本预算案例分析一、资本预算概述（一）资本预算的含义：资本预算是指关于企业资本支出的预算，是企业规划与控制资本支出的通称。
所谓资本支出，是指运用于资本资产的支出，以协助获得未来的营业收入，或减少未来的成本。
资本支出包括用于土地、房屋、设备等长期资产的新建、扩建、改建或购置的支出以及长期投资的支出。
资本预算中所用“资本”一词，系指企业现有用于被称为资本资产的长期资产，并对于其长期性以及数量具有永久性的承诺。
（二）资本预算的内容和步骤. 1寻找投资机会，设定决策目标2.提出各种可能的投资方案3.估算各种投资方案预期的现金流量4.估计风险程度5.根据项目决策方法方案比较并选优6.后期评估控制（三）资本预算的编制过程包括（1）资本预算编制决策方法的研究与选择，这些方法有回收期法、净现值法、内部收益法、投资报酬率法等（2）现金流量的估算分析，编制资金流量计划；（3）讨论投资项目的风险大小；（4）投资限额分配（四）资本预算的特点及其坚持的原则•资本预算的特点是资金量大、周期长、风险大、时效性强。
通过投资预算，可以起到两个方面的作用：一是使投资方案更加科学和可行。
二是运用预算控制投资支出，检查投资方案实施后的收入和投资报酬的实现情况。
•在编制资本预算过程中应坚持的原则：第一，量力而行是资本预算的首要要求。
由于资本预算通常都针对企业资本扩增项目进行，所以首先需要确保公司拥有足够的生产或营运能力，可以用来应付销售及服务计划的需要。
第二，资本预算具有专项导向。
第三，资本预算应与企业发展战略和长期目标保持一致。
第四，资本预算应考虑资金的时间价值。
三、资本预算管理过程从过程管理角度，它主要解决资本预算主体的定位及其相应的责权利对等关系。
这一点是与公司治理、公司管理相结合的。
从操作上，与企业重大投资决策相关的资本预算的基本程序包括以下几个步骤：1．投资项目的提出应该把公司总体战略作为出发点对公司的投资战略进行规划。
财务成本分析报告实例(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某企业近三年的财务成本进行分析，全面了解企业的成本构成、成本控制情况以及成本效益，为企业管理层提供决策依据。
报告主要从以下几个方面进行分析：1. 成本构成分析2. 成本控制分析3. 成本效益分析4. 成本优化建议二、企业概况某企业成立于2005年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，产品远销国内外市场。
截至2021年底，企业员工人数达到1000人，年销售额达到10亿元。
三、成本构成分析1. 直接成本直接成本主要包括原材料、直接人工和制造费用。
以下是对直接成本的具体分析：（1）原材料成本原材料成本是企业成本构成中占比最大的部分。
近三年，原材料成本分别为：2019年2亿元，2020年2.5亿元，2021年3亿元。
分析原因，主要由于市场需求旺盛，原材料价格波动较大，导致原材料成本逐年上升。
（2）直接人工成本直接人工成本主要包括生产人员的工资、福利和社保等。
近三年，直接人工成本分别为：2019年1亿元，2020年1.2亿元，2021年1.5亿元。
分析原因，主要由于企业规模扩大，员工人数增加，导致直接人工成本逐年上升。
（3）制造费用制造费用主要包括生产设备的折旧、维修、能源消耗等。
近三年，制造费用分别为：2019年0.8亿元，2020年1亿元，2021年1.2亿元。
分析原因，主要由于生产设备更新换代，能源消耗增加，导致制造费用逐年上升。
2. 间接成本间接成本主要包括管理费用、销售费用和财务费用。
以下是对间接成本的具体分析：（1）管理费用管理费用主要包括办公费用、差旅费用、人力资源费用等。
近三年，管理费用分别为：2019年0.5亿元，2020年0.6亿元，2021年0.7亿元。
分析原因，主要由于企业规模扩大，管理层次增加，导致管理费用逐年上升。
（2）销售费用销售费用主要包括市场推广费用、广告费用、业务招待费用等。
近三年，销售费用分别为：2019年0.4亿元，2020年0.5亿元，2021年0.6亿元。
财务项目成本分析报告(3篇)
第1篇一、项目背景随着我国经济的快速发展，企业对财务管理的要求越来越高。
为了提高企业财务管理水平，降低成本，提高企业竞争力，本项目对某企业财务项目进行了成本分析。
通过对财务项目成本的分析，为企业提供有益的决策依据。
二、项目目标1. 分析财务项目的成本构成，找出成本高、浪费大的环节。
2. 优化财务项目成本结构，降低成本，提高企业效益。
3. 为企业财务项目改革提供决策依据。
三、成本分析方法1. 资料分析法：收集企业财务项目相关资料，如财务报表、成本核算资料等，对成本进行分析。
2. 比较分析法：将本企业财务项目成本与同行业、同类企业进行比较，找出差距。
3. 因素分析法：分析影响财务项目成本的各种因素，找出主要因素。
四、成本分析结果1. 成本构成分析（1）人工成本：包括财务人员工资、福利等。
本企业人工成本占总成本的30%。
（2）材料成本：包括财务报表、凭证、账簿等。
本企业材料成本占总成本的20%。
（3）折旧成本：包括财务设备折旧。
本企业折旧成本占总成本的15%。
（4）其他成本：包括办公费、差旅费、培训费等。
本企业其他成本占总成本的35%。
2. 比较分析与同行业、同类企业相比，本企业财务项目成本构成存在以下差异：（1）人工成本：本企业人工成本高于行业平均水平，主要原因是财务人员数量较多，薪酬水平较高。
（2）材料成本：本企业材料成本与行业平均水平相当。
（3）折旧成本：本企业折旧成本低于行业平均水平，主要原因是财务设备较新。
（4）其他成本：本企业其他成本高于行业平均水平，主要原因是办公费、差旅费、培训费等费用较高。
3. 因素分析（1）人员因素：财务人员数量较多，薪酬水平较高，导致人工成本较高。
（2）设备因素：财务设备较新，折旧成本较低。
（3）管理因素：财务项目管理制度不完善，导致其他成本较高。
五、成本优化措施1. 优化人员结构：合理配置财务人员，提高人员工作效率，降低人工成本。
2. 优化设备更新：合理规划财务设备更新周期，降低折旧成本。
个人工作计划 德勤量绩
个人工作计划德勤量绩一、背景介绍我目前就职于德勤量绩，负责财务分析和数据处理等工作。
本人本科毕业于财务管理专业，研究生毕业于金融专业，具备较为扎实的财务和金融知识基础。
在德勤量绩工作的这段时间以来，我一直在努力提升自己的专业能力，不断学习，不断进步，希望成为公司中的更好的一份子。
二、工作现状我主要的工作内容是负责对公司财务数据进行分析和整理，以便为公司的决策提供参考。
我还负责与其他部门协同工作，确保财务数据的准确性和完整性。
在工作中，我与同事之间团结协作，互相帮助，努力完成工作任务。
三、工作目标在接下来的一年内，我希望能达成以下工作目标：1. 提升专业能力，进一步熟练掌握财务分析和数据处理技能；2. 加强团队合作，提高团队绩效，为公司的发展做出更大的贡献；3. 不断学习，保持对行业发展的敏感度，不断完善自己；4. 积极主动地解决问题，提出更多创新性的方案，为公司节约成本，提高效率。
四、工作计划1. 提升专业能力我计划参加公司组织的相关培训，提高自身专业能力。
同时，我还会自主学习相关课程，如财务管理、数据分析等，以便更好地适应公司的业务需求。
我还会参与公司内部的项目，争取通过实践提升自己的工作技能和经验。
2. 加强团队合作我将与团队成员多交流，积极向其他部门请教并寻求指导。
同时，我也会在工作中贡献自己的专业知识和经验，帮助团队共同提高绩效。
与此同时，我还将利用公司内外部资源，寻求更多合作机会，与其他团队共同努力，为公司的业务发展做出更大的贡献。
3. 不断学习我将保持每周一到两次的学习时间，针对公司业务的需求，不断提高自身知识水平。
我将关注最新的行业动态，不断学习业内新技术、新政策，从而为公司的发展提供更好的参考。
4. 积极解决问题在日常工作中，我将更加主动地发现和解决问题，提出创新的解决方案。
同时，我也会积极与其他部门沟通，协力解决公司运营中的难题，为公司节约成本，提高工作效率。
五、总结在今后的工作中，我将以提升专业能力、加强团队合作、不断学习和积极解决问题为主要目标，并通过持续努力和实际行动，为公司的发展做出更大的贡献。
财务报告的费用分析建议(3篇)
第1篇摘要：本文旨在为财务报告中的费用分析提供一些建议，以帮助企业更好地了解和控制成本，提高经济效益。
通过对费用分析的目的、原则、方法以及报告内容等方面的探讨，为企业提供一套系统、全面、实用的费用分析体系。
一、费用分析的目的1. 评估企业经济效益：通过费用分析，可以了解企业在一定时期内的成本支出情况，从而评估其经济效益。
2. 发现成本浪费：费用分析有助于发现企业在生产、经营过程中存在的成本浪费现象，为成本控制提供依据。
3. 优化资源配置：通过对费用分析，企业可以了解各项资源的消耗情况，从而优化资源配置，提高资源利用效率。
4. 为决策提供依据：费用分析可以为企业管理层提供决策依据，帮助企业制定合理的经营策略。
二、费用分析的原则1. 客观性原则：费用分析应遵循客观性原则，以事实为依据，确保分析结果的准确性。
2. 全面性原则：费用分析应全面考虑各项费用，避免因片面分析而影响决策。
3. 时效性原则：费用分析应关注最新数据，确保分析结果的时效性。
4. 可比性原则：费用分析应选择合适的比较对象，以便对企业费用状况进行客观评价。
三、费用分析方法1. 按费用性质分类法：根据费用性质，将费用分为生产费用、销售费用、管理费用和财务费用等。
2. 按费用构成要素分类法：根据费用构成要素，将费用分为直接费用、间接费用、固定费用和变动费用等。
3. 按费用发生原因分类法：根据费用发生原因，将费用分为生产成本、销售成本、管理成本和财务成本等。
4. 比较分析法：通过比较不同时期、不同企业或不同项目的费用，分析费用变化的原因。
5. 因素分析法：通过对影响费用的各种因素进行分析，找出影响费用变化的根本原因。
四、费用报告内容1. 费用构成分析：详细列出各项费用的具体金额，分析费用构成情况。
2. 费用变动分析：分析费用在不同时期、不同项目之间的变动情况，找出变动原因。
3. 费用控制分析：评估企业在费用控制方面的措施和效果，提出改进建议。
化工工程财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言化工工程作为我国国民经济的重要组成部分，近年来发展迅速。
为了更好地了解化工工程项目的财务状况，提高投资效益，本报告将对某化工工程项目进行财务分析，以期为项目投资决策提供参考。
二、项目概况1. 项目名称：某化工工程项目2. 项目投资总额：XX亿元3. 项目建设周期：XX年4. 项目产品：XX5. 项目市场前景：良好三、财务分析1. 投资收益分析（1）投资回报率（ROI）投资回报率是指项目投资额与项目收益之比，反映了项目投资效益的高低。
根据项目可行性研究报告，该项目投资回报率预计为XX%。
（2）净现值（NPV）净现值是指项目投资额在折现后与项目收益的现值之差。
根据项目可行性研究报告，该项目净现值预计为XX亿元，表明项目具有较高的投资价值。
（3）内部收益率（IRR）内部收益率是指使项目净现值等于零的折现率。
根据项目可行性研究报告，该项目内部收益率预计为XX%，高于行业平均水平，表明项目具有较强的盈利能力。
2. 成本分析（1）投资成本根据项目可行性研究报告，项目投资成本主要包括以下几部分：1）设备购置及安装费用：XX亿元2）土地费用：XX亿元3）工程建设费用：XX亿元4）其他费用：XX亿元总投资成本为XX亿元。
（2）运营成本根据项目可行性研究报告，项目运营成本主要包括以下几部分：1）原材料成本：XX亿元2）人工成本：XX亿元3）能源成本：XX亿元4）维护保养成本：XX亿元5）其他费用：XX亿元年运营成本为XX亿元。
3. 收入分析根据项目可行性研究报告，项目产品市场需求旺盛，预计项目建成投产后，年销售收入可达XX亿元。
4. 财务风险分析（1）市场风险化工行业市场竞争激烈，项目产品价格波动较大，可能导致项目收益不稳定。
（2）政策风险国家政策调整可能对项目投资产生一定影响，如环保政策、产业政策等。
（3）财务风险项目投资规模较大，资金需求较高，可能导致财务风险加大。
四、结论与建议1. 结论通过对某化工工程项目的财务分析，得出以下结论：（1）项目具有较高的投资价值，预计投资回报率、净现值和内部收益率均达到较高水平。
德勤_财务分析报告(3篇)
第1篇一、公司简介德勤（Deloitte）是全球领先的专业服务机构之一，成立于1845年，总部位于英国伦敦。
德勤提供包括审计、税务、咨询、风险管理和企业财务等在内的全方位服务，业务遍布全球150多个国家和地区。
本文将对德勤的财务状况进行分析，旨在评估其经营状况、盈利能力和未来发展潜力。
二、财务报表分析（一）收入分析1. 营业收入分析德勤的营业收入主要来源于审计、税务、咨询和风险管理等服务。
以下是对其近年营业收入的分析：- 2019年：营业收入为457.5亿美元，同比增长3.3%。
- 2020年：营业收入为458.7亿美元，同比增长0.2%。
- 2021年：营业收入为468.5亿美元，同比增长2.3%。
从上述数据可以看出，德勤的营业收入在近年来保持了稳定增长，但增速有所放缓。
2. 业务板块收入分析德勤的业务板块收入分布如下：- 审计业务：收入占比最大，约为40%。
- 税务业务：收入占比约为30%。
- 咨询业务：收入占比约为20%。
- 风险管理业务：收入占比约为10%。
从业务板块收入分析可以看出，德勤的审计业务是其最主要的收入来源。
（二）利润分析1. 净利润分析德勤的净利润在近年来也保持了稳定增长，以下是对其近年净利润的分析：- 2019年：净利润为31.6亿美元，同比增长3.3%。
- 2020年：净利润为31.9亿美元，同比增长0.3%。
- 2021年：净利润为32.2亿美元，同比增长0.9%。
从净利润分析可以看出，德勤的盈利能力在近年来有所提升。
2. 利润率分析德勤的利润率在近年来也保持稳定，以下是对其近年利润率的分析：- 2019年：利润率为6.9%。
- 2020年：利润率为6.9%。
- 2021年：利润率为6.9%。
从利润率分析可以看出，德勤的盈利能力较强。
（三）资产负债分析1. 资产分析德勤的资产主要包括流动资产、固定资产和无形资产。
以下是对其近年资产的分析：- 2019年：总资产为642.7亿美元。
德勤咨询业务服务介绍
• 消费品行业 全球 2 大软饮料公司之一 全球 4 大酿酒厂中的 3 家 全球 4 大烟草公司中的 3 家 全球 30 大消费品公司中的 20 家 全球 50 大零售商中的 32 家
• 金融服务行业 全球 20 大银行中的 13 家, 包括美国 50 大银行中超过 50%的银行 全球 15 大证券公司中的 12 家, 包括美国 25 大证券公司中的 80% 全球 20 大保险公司中的 11 家, 包括美国 100 大保险公司中超过 50%的公司 20 大资产管理公司中的 85%
• 公共部门 美国、英国、德国、意大利、挪威、法国、澳大利亚、新西兰、南非和日本的联邦和国家 政府部门 美国 50 个洲政府中的 44 个，哥伦比亚区和波多黎哥 加拿大 13 个省中的 7 个 北美洲最大的 19 个城市
几十个郡县、学校园区和地方政府实体 • 房地产
房地产 IT 公司前 50 位中的 27 家（按市场资本排列） 10 大零售房地产 IT 公司中的 9 家 25 家产业和办公室房产 IT 中的 14 家 20 家公寓房产 IT 中的 11 家 50 大房地产开发商中的 18 家 10 大工程和建筑公司中的 4 家（按综合运营收入排列） 10 大酒店运营商中的 8 家 20 大财产管理公司中的 2 家 • 运输 根据服务的财富 500 强和财富 1000 强中运输行业客户的年收益总和，德勤领先于其竞 争对手，排名第一。
浅析石油化工工程造价管理要点及优化策略
浅析石油化工工程造价管理要点及优化策略石油化工工程造价管理是指对石油化工工程项目的投资进行全过程的预算编制、成本控制、变更管理和决策支持等活动的管理。
在这一过程中，工程造价管理的要点包括预算编制、成本控制、变更管理和决策支持。
优化策略主要包括合理的项目预算编制、优化的成本控制、有效的变更管理和科学决策支持等方面。
预算编制是石油化工工程造价管理的第一步。
预算编制主要包括项目投资和费用预算的编制。
在编制项目投资预算时，需要综合考虑项目的规模、工程内容、技术要求等因素，合理确定项目的总投资额。
而在费用预算的编制过程中，需要详细考虑项目的各项费用，包括人工费用、材料费用、设备费用、工程管理费用等，确保预算的准确性和全面性。
成本控制是石油化工工程造价管理的核心环节。
成本控制主要包括施工阶段成本控制和工程完工后的成本核算。
在施工阶段，需要通过严格监管成本投入、合理控制工程进度、有效控制人工费用和材料费用等方式，有效控制工程成本；而在工程竣工后，需要对工程的各项费用进行核算，确保最后投资与预算的相符性。
变更管理是石油化工工程造价管理中的重要环节。
变更管理主要包括对工程设计、工程进度和工程投资等的变更控制和管理。
因为石油化工工程的特殊性，通常会面临设计的变更、工期的延长和投资的增加等问题。
在工程的变更管理中需要建立科学的变更审批机制，对变更事项进行评估和决策，并及时调整预算和计划，以实现工程的高效运行。
决策支持是石油化工工程造价管理的重要内容。
决策支持主要包括项目投资决策、工程进度决策和变更决策等。
通过建立科学的产出效果评估体系，对项目的投资效益进行评估和分析，以实现投资的最大化。
在工程进度决策和变更决策中，通过建立有效的决策分析和决策支持模型，提供科学的决策依据，从而保证工程的顺利进行。
项目成本财务分析报告(3篇)
第1篇一、项目背景随着我国经济的快速发展，各类投资项目层出不穷。
为了确保项目顺利进行，降低投资风险，提高投资效益，对项目进行成本财务分析至关重要。
本报告针对某市新建的智慧城市项目进行成本财务分析，旨在为项目决策提供依据。
二、项目概述（一）项目名称：某市智慧城市项目（二）项目地点：某市（三）项目规模：总投资约100亿元，总建筑面积约200万平方米（四）项目内容：包括城市基础设施、公共服务、智能交通、智慧政务、智慧医疗、智慧教育等领域（五）项目周期：5年三、成本分析（一）建设成本1. 土地成本：约占总投资20%，约20亿元2. 建筑成本：约占总投资40%，约40亿元3. 设备成本：约占总投资30%，约30亿元4. 其他成本：约占总投资10%，约10亿元（二）运营成本1. 人工成本：约占总运营成本30%，约3亿元2. 设备维护成本：约占总运营成本20%，约2亿元3. 物料成本：约占总运营成本15%，约1.5亿元4. 能源成本：约占总运营成本10%，约1亿元5. 其他成本：约占总运营成本25%，约2.5亿元四、财务分析（一）投资回报率1. 投资回收期：根据项目投资和运营收益预测，预计投资回收期为10年2. 投资回报率：预计投资回报率为8%（二）财务指标分析1. 盈利能力指标（1）毛利率：根据项目预计收益和成本分析，预计毛利率为30%（2）净利率：预计净利率为15%2. 偿债能力指标（1）资产负债率：预计资产负债率为60%（2）流动比率：预计流动比率为2.03. 运营能力指标（1）总资产周转率：预计总资产周转率为1.5（2）存货周转率：预计存货周转率为1.0五、风险分析（一）政策风险1. 国家政策调整：国家政策调整可能对项目产生不利影响2. 地方政府政策：地方政府政策调整可能对项目产生不利影响（二）市场风险1. 市场竞争：项目面临市场竞争加剧的风险2. 消费者需求变化：消费者需求变化可能对项目产生不利影响（三）运营风险1. 人员管理：项目运营过程中，人员管理不到位可能影响项目效益2. 设备维护：设备维护不到位可能导致设备故障，影响项目运营六、结论通过对某市智慧城市项目的成本财务分析，得出以下结论：1. 项目具有较高的投资回报率和盈利能力，投资回收期为10年，投资回报率为8%。
(经典)企业财务报表分析(德勤)-四大会计师事务所财务会
3.2财务报表分析的步骤——分析方法应用（续）
盈利能力分析 重要科目：主营业务收入、营业外收支、所得税费用、营业税金及附加
2.营业外收支： 营业外收支一直作为报表分析的重点关注科目之一，主要是由于其收益（损失） 形成的特殊性和不可持续性。往往在进行盈利能力分析的时候将其剔除出利润总 额之外再予以考虑。 3.所得税费用、营业税金及附加： 对于所得税费用和营业税金及附加可以通过计算实际所得税率和实际营业税率的 方法进行匡算，并横向与同业进行比较，分析当期税率的合理性。
5、应交税金：应交税金作为国家法律约束项目，较大的余额可能意味着企业存在 较高的税务风险。
15
3.2财务报表分析的步骤——分析方法应用（续）
债务风险分析 债务科目：短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应交税金、1年 内到期的非流动负债、长期借款、预计负债
7、1年内到期的非流动负债：该科目是长期负债的转换科目，往往意味着较大规 模的债务清偿将要到期；需要结合企业的经营性现金流量进行分析。 8、长期借款：分析的内容与短期借款基本相似。 9、预计负债：关注企业进行预计的判断是否合理，是否能够合理保证预计负债的 完整性。
1、短期借款：通过对于短期借款的明细了解，对比近期贷款银行的变化、利率变 化以及还款期限；并且结合流动资产对于企业的偿债能力进行分析。
2、应付票据：应付票据与短期借款的分析相似。2009年第一季度的时候，审计人 员增加了对于应付票据与企业经营规模的比较，以识别是否有真实交易予以支持。
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3.2财务报表分析的步骤——分析方法应用（续）
成本费用总额＝主营业务成本＋主营业务税金及附加＋销售费用＋管理费用＋财务费用
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3.2财务报表分析的步骤——分析方法应用（续）
德勤财务架构分析报告(3篇)
第1篇一、前言德勤（Deloitte）作为全球领先的审计、咨询、税务和财务顾问公司之一，其财务架构的稳定性、高效性和可持续性一直是业界关注的焦点。
本报告旨在对德勤的财务架构进行深入分析，以期为投资者、合作伙伴和利益相关者提供有益的参考。
二、德勤财务架构概述德勤财务架构主要包括以下几个方面：1. 资产结构德勤的资产结构主要包括流动资产、非流动资产和无形资产。
流动资产主要包括现金、应收账款和存货等，主要用于支持日常经营活动。
非流动资产主要包括固定资产、投资性房地产和长期投资等，主要用于支撑公司长期发展。
无形资产主要包括商誉、专利、商标等，为公司带来竞争优势。
2. 负债结构德勤的负债结构主要包括流动负债和非流动负债。
流动负债主要包括应付账款、短期借款和应付工资等，主要用于满足短期资金需求。
非流动负债主要包括长期借款、应付债券和长期应付款等，主要用于支持公司长期发展。
3. 股东权益结构德勤的股东权益结构主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
实收资本为公司注册资本，反映股东对公司投资的真实情况。
资本公积和盈余公积主要用于公司扩大再生产和应对风险。
未分配利润为公司历年累积的利润，可用于分配股利或留存公司。
三、财务架构分析1. 盈利能力分析德勤的盈利能力在业界处于领先地位。
以下从几个方面进行分析：（1）营业收入：德勤的营业收入持续增长，主要得益于其全球化战略的实施和业务领域的拓展。
（2）毛利率：德勤的毛利率较高，表明公司具有较强的成本控制能力。
（3）净利率：德勤的净利率稳定，表明公司具有较强的盈利能力。
2. 偿债能力分析德勤的偿债能力较强，以下从几个方面进行分析：（1）流动比率：德勤的流动比率较高，表明公司具有较强的短期偿债能力。
（2）速动比率：德勤的速动比率较高，表明公司具有较强的短期偿债能力。
（3）资产负债率：德勤的资产负债率较低，表明公司财务风险较低。
3. 运营能力分析德勤的运营能力较强，以下从几个方面进行分析：（1）存货周转率：德勤的存货周转率较高，表明公司存货管理较为高效。
财务咨询项目分析报告(3篇)
第1篇一、项目背景随着我国市场经济的发展，企业对财务管理的要求越来越高。
企业财务管理涉及财务分析、预算编制、成本控制、资金管理等各个方面，对于企业的生存和发展具有重要意义。
然而，许多企业在财务管理方面存在诸多问题，如财务管理制度不健全、财务风险意识薄弱、财务管理信息化程度低等。
为了帮助企业解决这些问题，提高财务管理水平，我们开展了一次财务咨询项目。
二、项目目标1. 分析企业现有财务状况，找出财务管理中的问题。
2. 建立健全财务管理制度，提高财务管理水平。
3. 提升企业财务风险意识，降低财务风险。
4. 推进财务管理信息化，提高财务管理效率。
三、项目实施过程1. 项目启动项目启动阶段，我们与企业进行了初步沟通，了解企业基本情况、财务状况以及财务管理需求。
在此基础上，制定了项目实施计划，明确了项目目标、实施步骤和预期成果。
2. 调研分析在调研分析阶段，我们通过查阅企业财务报表、访谈相关人员、现场考察等方式，全面了解企业财务状况、财务管理流程、财务风险等方面的情况。
同时，对企业所在行业、竞争对手、市场环境等进行深入研究，为后续制定解决方案提供依据。
3. 问题诊断根据调研分析结果，我们对企业财务管理中存在的问题进行了诊断，主要包括以下几个方面：（1）财务管理制度不健全：企业财务管理制度不完善，部分制度缺失，导致财务管理混乱。
（2）财务风险意识薄弱：企业对财务风险认识不足，缺乏有效的风险防范措施。
（3）财务管理信息化程度低：企业财务管理信息化程度较低，数据处理、分析等方面效率低下。
（4）成本控制不力：企业成本控制意识不强，成本核算、分析等方面存在问题。
4. 解决方案制定针对诊断出的问题，我们为企业制定了以下解决方案：（1）建立健全财务管理制度：根据企业实际情况，制定完善的财务管理制度，包括财务核算制度、资金管理制度、成本管理制度等。
（2）提升财务风险意识：加强企业内部财务风险培训，提高员工对财务风险的认识，建立健全财务风险预警机制。
德勤案例分析
德勤案例分析德勤案例分析是一项深入研究特定企业或行业案例，以揭示其成功或失败的原因，从而为其他企业提供经验教训和策略指导的过程。
在进行德勤案例分析时，通常会遵循以下步骤：1. 确定案例研究的目的：明确分析的目标，是为了学习企业的战略决策、市场定位、创新实践还是其他方面。
2. 收集背景信息：搜集与案例相关的所有背景资料，包括企业的发展历程、市场环境、竞争对手分析、企业文化等。
3. 识别关键问题：在分析过程中，识别出企业面临的主要问题和挑战，以及它们是如何影响企业决策和运营的。
4. 分析企业战略：深入研究企业的业务模式、市场策略、产品策略、财务策略等，以理解企业如何实现其目标。
5. 评估企业绩效：通过财务报表、市场份额、客户满意度等指标来评估企业的表现。
6. 提出建议和改进措施：基于分析结果，提出企业可以采取的改进措施或策略建议。
7. 总结和反思：最后，总结案例分析的关键发现，并反思这些发现对其他企业或行业的启示。
在进行德勤案例分析时，一个典型的案例可能涉及以下几个方面：- 企业概况：介绍企业的基本信息，如成立时间、主要业务、市场定位等。
- 市场环境：分析企业所处的行业环境，包括行业趋势、市场需求、政策法规等。
- 企业战略：详细阐述企业的战略规划，包括其核心竞争力、目标市场、增长策略等。
- 业绩分析：通过数据分析企业的财务状况、市场份额、盈利能力等。
- 问题与挑战：识别企业在发展过程中遇到的问题和挑战，并分析其原因。
- 解决方案与建议：基于分析结果，提出解决问题的策略和建议。
- 案例启示：总结案例分析的教训和启示，为其他企业提供参考。
通过这样的案例分析，德勤能够帮助企业识别潜在的风险和机遇，优化决策过程，从而在竞争激烈的市场中取得成功。
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反映了公司最终拥有者的回 报率 用作各投资机构的积分卡 不受会计操作的影响
1
股价 t=0
分红
股价 t=n
全面体现获利率和和增长率
是高层管理者持股分配的基 础
TSR = (市场差价 + 分红)/价格 = (2+1)/10 = 30%
获利率和增长率驱动股价
股东回报率 (TSR)
大 中 国 区 总 裁 ： 沈 达 理 先 生
德勤咨询提供你所期望的从世界顶尖咨询公司所能 获得的各式服务
策 略 转 变 企化战略与财务管理 价值链管理 收购与兼并 供应链管理 知识管理 领导制度变更 人 员 转 变 业 务 转 变 业务流程重组 客户关系管理 程序领导管理 外包服务 信息系统规划 信 息 管 理 转 变 系统集成
资产年限
总投资额
提供投资项目的回顾审计
CFROI = IRR on a business
与资本成本可直接比较
•
当上市公司拥有以下特征时，较为适合使用CFROI: – 长年限的固定资产 (平均超过 15 年) – 具有大量固定资产 – 固定资产非常陈旧或非常新 – 具有大型投资模板和行为
CFROI计算结果(1999年)
Sinopec 1999 ($ millions)
Net Income + Depreciation + Interest Expense + Minority Interest 564 2163 1214 138 3891
6,068 4,079 营运资本 + 土地
+ Gross Cash Flow
表现如何?
什么是最低投资回报? 如何衡量增长? 公司的价值?
EVA is a registered trademark of the Stern Stewart Company
股东回报率TSR衡量上市公司的价值增长
股东回报率TSR 定义 为什么 TSR 是衡量价值
增长的最好指标
德勤咨询简介
在 全 球 75 个 国 家 中 有 超 过 13,500 名 顾 问 , 年 收 入 超 过 30 亿 元 , 德 勤 咨 询 是 全 球 顶 尖 的 管 理 咨 询 公 司
82,200 staff 130 countries US$9B revenue
德 勤 咨 询 集 中 给 以 下 七 大 行 业 提 供 服 务 : 能 源 化 工 消 费 品 制 造 业 通 讯 行 业
*DC Estimates
5927 0 739 6,666
资产年限 = 20 CFROI = IRR = 8.6%
22,897 10,599 9,539 49,701
49,701
•Peers? •Cost of Capital? •Plan CFROI?
IRR：内部收益率
Source: DC Analysis, Company financial statements
目 录
德 勤 咨 询 简 介 德 勤 咨 询 对 于 中 石 化 成 本 分 析 项 目 的 理 解 德 勤 咨 询 对 于 石 油 化 工 行 业 的 成 本 分 析 案 例 介 绍
股 东 价 值 驱 动 的 分 析 模 型
如 何 在 石 化 一 体 企 业 中 实 施 财 务 分 析 系 统
德 勤 咨 询 推 荐 的 对 于 中 石 化 成 本 分 析 的 解 决 方 案 规 划 德 勤 咨 询 预 计 的 本 阶 段 项 目 实 施 的 范 围 德 勤 咨 询 实 施 工 具 介 绍 问 答
目 录
德 勤 咨 询 简 介 德 勤 咨 询 对 于 石 化 成 本 分 析 项 目 的 理 解 德 勤 咨 询 对 于 石 油 化 工 行 业 的 成 本 分 析 案 例 介 绍
股 东 价 值 驱 动 的 分 析 模 型
如 何 在 石 化 一 体 企 业 中 实 施 财 务 分 析 系 统
德 勤 咨 询 推 荐 的 对 于 石 化 成 本 分 析 的 解 决 方 案 规 划 德 勤 咨 询 实 施 工 具 介 绍 问 答
中石化产业链与成本管理
原油 勘探 原油 开采 炼油 化工 生产 产品 销售
成 本 核 算 /
采 够 成 本 生 产 成 本
管 理
管 理 成 本 销 售 成 本
全 方 位 成 本 管 分 析 模 型
价值管理需要以下三个核心部分有效地运作
运作
•系统 •流程 •管理
指标 价值管理
电子交易 电子商务
共享服务 培训与教育服务
德勤咨询简介
我 们 的 工 作 方 式 使 我 们 与 众 不 同 与 众 不 同 的 解 决 方 法 • 高 度 协 作 的 工 作 方 式 给 我 们 的 雇 员 无 穷 的 动 力 来 进 行 合 作 与 知 识 技 能 的 传 输 • 以 现 实 的 方 式 来 处 理 业 务 流 程 使 我 们 获 得 我 们 所 承 诺 的 策 略 和 技 术 所 带 来 的 结 果 带 来 与 众 不 同 的 结 果
Net Working Capital +Land +Investments = Non Depreciating Assets + Net Fixed Assets + Accum. Depr.* + Inflation Adjustment* Gross Investment
*DC Estimates
6,666 5,172 营运资本 + 土地
Net Working Capital +Land +Investments = Non Depreciating Assets + Net Fixed Assets + Accum. Depr.* + Inflation Adjustment* Gross Investment
投资者回报
股票价格
分红
TSR定义
投资资本的现 金流回报 CFROI
可持续增长
自由现金流
衡量分析指数
投资资本的现金流回报CFROI 全面衡量公司业绩
CFROI 定义
营运资本
总现金流动量
益处
跨国家，跨行业，跨时间比较 不受资产的年限和组合的影响 全面 使内部决策和外部资本市场的表现挂 钩
• 准确的指标 • 准确的尺度
战略
•超前的战略 •领先的地位
价值衡量需要有一整套指数
需要衡量的对象....
是否在创造价值?
…最可靠的衡量指数:
股东回报率Total Shareholder Return (TSR) 投资资本的现金流回报Cash flow return on gross invested capital (CFROI) 加权平均的资本成本WeightedAverage Cost of Capital (WACC) 可持续的资产增长率Sustainable Asset Growth Rate 未来现金流量的净现值Net present value of future cash flows (NPV or DCF)
5424 0 644 6,068 22,292 10,411 9,369 48,140
资产年限 = 20 CFROI = IRR = 6.1% 48,140
•Peers? •Cost of Capital? •Plan CFROI?
Source: DC Analysis, Company financial statements
• 客 户 可 以 依 赖 我 们 所 交 与 的 结 果 , 因 为 他 们 知 道 在 我 们 离 开 以 后 , 他 们 还 可 以 进 行 自 我 的 提 高
• 客 户 可 以 在 我 们 所 交 与 的 结 果 上 发 展 , 因 为 我 们 所 帮 助 建 立 的 的 组 织 比 以 前 更 强 大 , 并 适 合 于 变 幻 莫 测 的 环 境
IRR：内部收益率
CFROI计算结果(2000年)
Sinopec 2000 ($ millions)
Net Income + Depreciation + Interest Expense + Minority Interest + Gross Cash Flow 1926* 2322* 814* 110* 5172*
3,000 staff
Asia Pacific Africa
13,500 staff 26 Countries US$2.1B revenues
金 融 服 务 政 府
卫 生 保 健
德 勤 咨 询 是 Deloitte Touche Tohmatsu 的 一 部 分 . DTT 是 全 球 专 业 服 务 的 领 导 者 , 他 有 82,000 名 员 工 , 在 129 个 国 家 提 供 咨 询 , 审 计 , 税 务 和 相 关 服 务 .
任何业务都可创造价值 – 但需要按不同的情况设 定战略
Note: this applies to business units as well as corporations overall
CFROI %
中国石油化工股份有限公司简介
中国石油化工股份有限公司是一家上中下游一体化、石油石化主业突出、拥有 比较完备销售网络的股份制企业，成立于2000年2月28日。中国石油化工股份有 限公司是由中国石油化工集团公司根据《中华人民共和国公司法》，并遵循"主 业与辅业分离、优良资产与不良资产分离、企业职能与社会职能分离"的原则， 通过"业务、资产、债权债务、机构、人员"等方面的整体重组改制后，以独家 发起方式设立的公司。中国石油化工股份有限公司实行集中决策、分级管理和 专业化经营的事业部制管理体制,其框架是一级法人为主、三级管理，即：总部 是投资决策和资金运营中心；事业部、专业公司和子公司是利润中心；分公司 是成本控制和生产管理中心。公司注册资本688亿元人民币，董事长为公司法定 代 表 人 。 中国石化股份有限公司的独家发起人--中国石油化工集团公司成立于1998年7月， 是国家组建成立的特大型石油石化企业集团。中国石油化工集团公司是国家独 资设立的国有公司，是国家授权投资的机构和国家控股公司。中国石油化工集 团公司实行总经理负责制，总经理为法定代表人。注册资本1049亿元。中国石 油化工集团公司组建后，实现了政企分开和上下游、内外贸、产销一体化，既 保持了石油化工技术和规模等方面的优势，又增加了原油、天然气勘探开发及 成品油批发零售等业务，整体实力进一步增强。在美国《财富》杂志评选的 2000年世界500强企业中，按销售收入排名位居第58位。