财务会计机构的设立及职责
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25岗位职责内容及经验要求31财务部员工要认真履行职责及遵守职业操守严格按照法律公司各项规章制度服从上级调度指挥贯彻执行公司的财务核算保证按质按量及按时完成工作任务
政策编号： 政策编号： 政策版本： 政策版本：
SH/DP/FIN/001 第1版 2007年11月26日 2007年11月26日
财务制度
计工作流程，妥善地完成监控及评估，工作包括(但不限于):i. ii. iii. iv. v. vi. vii. viii. ix. x. xi. xii.
编制公司的财务政策及管理制度； 编制及汇总年度、季度及月度的财务预算案； 对公司的资金使用作合理性管理及妥善安排调配； 对公司各项费用报销凭证的审核； 对财务软件的各项报表及会计数据输入的审核工作； 财务报表的审核及管理会计报表的编制工作； 审核各项报税资料及年度所得税清算工作； 对税务、银行及外汇管理局的联系工作； 财务部人员的定期工作培训； 协助上司对内部营运数据作出适当的分析及提出合理的策划评估； 对公司财产、 物资及存货作出定期的实物盘点， 完成财务监控工作； 完成年度外部审计工作。
会计文员 工作包括(但不限于):i. ii. iii. iv. v. vi. vii.
完成销售及费用相关凭证的会计编制； 登记总帐及分类帐工作； 日常维护计算机，及时录入凭证； 编制财务报表及管理会计报表； 协助部门经理做好公司内部借款催款工作； 定期与业务部对帐工作； 协助部门经理做好成本费用控制工作；
2. 2.1
组织结构
财务部由财务总监领导，负责日常财务会计工作，直接向行政总裁及集团财务 总监汇报。部门架构基本如下:财务总监
财务经理/副经理
会计主任/副主任
会计文员/出纳员
财务部
摩力集团
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政策编号： 政策编号： 政策版本： 政策版本：
SH/DP/FIN/001 第1版 2007年11月26日 2007年11月26日
生效日期： 生效日期： 发布日期： 发布日期：
定期完成银行存款每月对帐工作，交上司审核； 完成贷记凭证等银行凭据工作，审核现金收付凭证； 编制每天资金余额表，交上司审核； 编制每周现金流量预算，完成现金流量控制管理等工作； 对公司资金收入及支出作出保管工作； 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金， 不认白条抵押现金；
财务会计机构
1. 1.1 1.2
生效日期： 生效日期： 发布日期： 发布日期：
财务会计机构的设置
财务部统一由时富集团(中国)总部直接领导。 财务部职能主要包括(但不限于):
i. ii. iii. iv. v. vi. vii.
公司的资金筹集及调配； 财务预算编制、汇总及监控； 财务报表的编制及审核； 内部营运数据的分析及策划评估； 日常营运成本及费用的监控； 税务申报及年审工作； 财产物资的监控。
财务经理/副经理 协助财务总监进行对财务部管理及培训工作，编制完善的规章制度及会
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政策编号： 政策编号： 政策版本： 政策版本：
SH/DP/FIN/001 第1版 2007年11月26日 2007年11月26日
财务制度
财务会计机构
生效日期： 生效日期： 发布日期： 发布日期：
会计主任/副主任 配合财务经理做好各项成本费用控制、账款管理、费用报销及销售会计 核算工作。工作包括(但不限于):i. ii. iii.
销售核算工作； 核对业务销售收入数据； 根据公司开发票流程开具发票；
财务部
摩力集团
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政策编号： 政策编号： 政策版本： 政策版本：
SH/DP/FIN/001 第1版 2007年11月26日 2007年11月26日
3.3
各级别员工职责及内容如下:财务总监 负责策划、统筹、指令及推行所有公司各项财务政策各项规章制度，工 作包括(但不限于):i. ii. iii. iv. v. vi. vii.
编制、汇总及监控财务预算案； 统筹会计系统工作流程； 指令及推行财务政策； 批阅日常工作流程； 税务事项； 银行贷款； 调配资金及批阅所有支出。
财务制度
财务会计机构
3. 3.1
生效日期： 生效日期： 发布日期： 发布日期：
岗位职责内容及经验要求
财务部员工要认真履行职责及遵守职业操守，严格按照法律、公司各项规章制 度，服从上级调度指挥，贯彻执行公司的财务核算，保证按质、按量及按时一经证实，将受到严厉处分，严重可被解雇或引致法律诉 讼。
vii.
银行帐户开户及销户的工作；
viii. 办理领用发票登记手续； ix.
健全各种现金出纳账目。
财务部
摩力集团
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财务制度
财务会计机构
iv. v. vi. vii. viii. ix. x. xi. xii.
生效日期： 生效日期： 发布日期： 发布日期：
定期与公司业务部门、各代理商、供应商进行对帐工作； 核对成本费用报销工作； 完成日常财务软件审核工作； 协助上司编制对外会计报表及管理会计报表； 协助上司完成各项报税及每年的所得税清算工作； 执行各项财务管理制度及监控工作； 协助上司完成成本费用预算控制的审核工作； 协助上司完成公司财产、物资及存货的实物盘点工作； 协助上司完成外部审计及内部审计工作。
viii. 整理应收及应付款账目，按约定付款时间前准备付款申请凭据，交
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财务制度
财务会计机构
上司审核，安排付款。 出纳员 工作包括(但不限于):i. ii. iii. iv. v. vi.
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财务制度
计工作流程，妥善地完成监控及评估，工作包括(但不限于):i. ii. iii. iv. v. vi. vii. viii. ix. x. xi. xii.
编制公司的财务政策及管理制度； 编制及汇总年度、季度及月度的财务预算案； 对公司的资金使用作合理性管理及妥善安排调配； 对公司各项费用报销凭证的审核； 对财务软件的各项报表及会计数据输入的审核工作； 财务报表的审核及管理会计报表的编制工作； 审核各项报税资料及年度所得税清算工作； 对税务、银行及外汇管理局的联系工作； 财务部人员的定期工作培训； 协助上司对内部营运数据作出适当的分析及提出合理的策划评估； 对公司财产、 物资及存货作出定期的实物盘点， 完成财务监控工作； 完成年度外部审计工作。
会计文员 工作包括(但不限于):i. ii. iii. iv. v. vi. vii.
完成销售及费用相关凭证的会计编制； 登记总帐及分类帐工作； 日常维护计算机，及时录入凭证； 编制财务报表及管理会计报表； 协助部门经理做好公司内部借款催款工作； 定期与业务部对帐工作； 协助部门经理做好成本费用控制工作；
2. 2.1
组织结构
财务部由财务总监领导，负责日常财务会计工作，直接向行政总裁及集团财务 总监汇报。部门架构基本如下:财务总监
财务经理/副经理
会计主任/副主任
会计文员/出纳员
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定期完成银行存款每月对帐工作，交上司审核； 完成贷记凭证等银行凭据工作，审核现金收付凭证； 编制每天资金余额表，交上司审核； 编制每周现金流量预算，完成现金流量控制管理等工作； 对公司资金收入及支出作出保管工作； 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金， 不认白条抵押现金；
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1. 1.1 1.2
生效日期： 生效日期： 发布日期： 发布日期：
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财务部统一由时富集团(中国)总部直接领导。 财务部职能主要包括(但不限于):
i. ii. iii. iv. v. vi. vii.
公司的资金筹集及调配； 财务预算编制、汇总及监控； 财务报表的编制及审核； 内部营运数据的分析及策划评估； 日常营运成本及费用的监控； 税务申报及年审工作； 财产物资的监控。
财务经理/副经理 协助财务总监进行对财务部管理及培训工作，编制完善的规章制度及会
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会计主任/副主任 配合财务经理做好各项成本费用控制、账款管理、费用报销及销售会计 核算工作。工作包括(但不限于):i. ii. iii.
销售核算工作； 核对业务销售收入数据； 根据公司开发票流程开具发票；
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3.3
各级别员工职责及内容如下:财务总监 负责策划、统筹、指令及推行所有公司各项财务政策各项规章制度，工 作包括(但不限于):i. ii. iii. iv. v. vi. vii.
编制、汇总及监控财务预算案； 统筹会计系统工作流程； 指令及推行财务政策； 批阅日常工作流程； 税务事项； 银行贷款； 调配资金及批阅所有支出。
财务制度
财务会计机构
3. 3.1
生效日期： 生效日期： 发布日期： 发布日期：
岗位职责内容及经验要求
财务部员工要认真履行职责及遵守职业操守，严格按照法律、公司各项规章制 度，服从上级调度指挥，贯彻执行公司的财务核算，保证按质、按量及按时一经证实，将受到严厉处分，严重可被解雇或引致法律诉 讼。
vii.
银行帐户开户及销户的工作；
viii. 办理领用发票登记手续； ix.
健全各种现金出纳账目。
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财务制度
财务会计机构
iv. v. vi. vii. viii. ix. x. xi. xii.
生效日期： 生效日期： 发布日期： 发布日期：
定期与公司业务部门、各代理商、供应商进行对帐工作； 核对成本费用报销工作； 完成日常财务软件审核工作； 协助上司编制对外会计报表及管理会计报表； 协助上司完成各项报税及每年的所得税清算工作； 执行各项财务管理制度及监控工作； 协助上司完成成本费用预算控制的审核工作； 协助上司完成公司财产、物资及存货的实物盘点工作； 协助上司完成外部审计及内部审计工作。
viii. 整理应收及应付款账目，按约定付款时间前准备付款申请凭据，交
财务部 摩力集团 页码：4/5
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SH/DP/FIN/001 第1版 2007年11月26日 2007年11月26日
财务制度
财务会计机构
上司审核，安排付款。 出纳员 工作包括(但不限于):i. ii. iii. iv. v. vi.