小学财务管理制度_小学财务管理制度规定

小学财务管理制度_小学财务管理制度
规定
小学财务管理制度_小学财务管理制度规定
小学财务管理制度篇1
一、学校财务工作任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。

通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况;完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。

对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。

二、经费收入管理
学校财务部门管理以下各项资金：
a)上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

b)上级拨入的预算外资金。

c) 学生学杂费收入。

d) 各种捐赠款项收入。

e) 其他杂项收入等。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。

三、经费计划管理
a) 学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

b) 学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。

c) 在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

四、经费使用管理
1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

3、教职工因公出差借款，由校长批签。

4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。

5、任何人不得因私借用公款。

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

a) 学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。

符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。

否则，追究当事人责任。

b) 学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。

做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。

c) 财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。

编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。

d) 财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。

e) 财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。

六、财务监督与检查
1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。

小学财务管理制度篇2
为了加强财务管理，保证学校工作正常稳定运转，特制定本制度。

一、预算的管理
每年10月，学校成立预算编制工作小组，严格按照《预算法》和相关的财政政策并结合工作实际编制下年度的预算，经校长办公会研究同意后报出。

学校严格执行经市人大批复的预算，各项支出以批复的预算为依据，未列入预算的不得支出。

二、活动经费的管理
各项活动经费实行预决算管理，由责任科室办理。

开展活动须先报校领导同意，再提出预算按程序审批后予以实施。

活动结束后，经办人按程序办理决算和报账审批，超支不予报销。

三、维修费用的管理
各项维修费用实施预决算管理，由总务处办理。

维修事项须先报校领导同意，再提出预算按程序审批后予以实施。

属于政府采购项目的，按规定办理计划审批和采购手续。

办理决算时。

一次性维修费用在10000元以上的，由学校财务管理专班进行专项审查;一次性维修费用在50000元以上的，聘请有资质的建设工程造价咨询事务所进行专项审计。

四、办公用品和设备购置费用的管理
办公用品、设备购置由后勤处办理，相关科室参与。

购置前，后勤处先报校领导同意，再填写《荆州实验小学办公用品和设备购置审批单》，按程序审批后予以实施;购置费用超过5000元的，实行预决算管理，属政府采购项目的，按规定办理计划审批和采购手续。

购置时，后勤处及相关科室各派一人以上参与，并即时向校领导汇报购置情况。

五、公务接待费的管理
1. 公务接待要遵循热情、周到、节俭的原则，统一由办公室办理，其他科室参与。

2. 接待前，办公室提前填写审批单，按程序审批后实施。

3. 接待任务完成后，经办人必须用公务卡直接结账，不得挂账。

同时，经办人填写接待清单，附接待通知、审批单及餐厅账单、POS机打印的银联小票复印件和报账单据，于接待任务完成一周内，按程序进行报账审批，超支不予报销。

4. 公务接待的其他规定严格按照《市委办公室市政府办公室关于印发<荆州市党政机关国内公务接待管理办法>的通知》(荆办发〔2014〕8号)要求执行。

六、差旅费的管理
1.实行出差审批制度，出差人员于差前2天填写审批单申请出差。

没有履行出差审批手续的不报销差旅费。

2.出差地为省内的，住宿费标准上限为每人每天320元;出差地为省外的，按财政部统一发布的标准执行。

住宿费用公务卡结算。

出差地为省内的，伙食补助费每人每天100元包干使用;出差地为省外的，按财政部统一发布的标准执行。

已报销伙食补助费的不再报销任何进餐费。

出差地为省内的，市内交通费每人每天50元包干使用;出差地为省外的，每人每天80元包干使用。

3. 外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，只报销往返的差旅费。

4. 差旅费的其他规定按照《市财政局关于印发<荆州市市级党政机关差旅费管理办法>的通知》(荆财行字〔2014〕185号)和《市财政局关于印发<荆州市市级党政机关差旅费管理办法有关问题的解答>的通知》(荆财行字〔2014〕551号)执行。

七、汽车费用的管理
因公发生的中心城区内交通费，实报实销;使用私人汽车办理公务活动，酌情报销燃油费。

八、退休教职工经费管理
退休教职工的活动经费，应根据财政预算指标，由工会统筹安排，并按程序审批后予以实施。

九、公共福利费管理按照工会相关政策规定执行
十、专项经费管理
各项专项经费的使用由校长办公会研究决定，并实施预决算管理。

专项经费专款专用，不得挪用。

十一、现金及借款管理
1. 出纳库存现金不得超过会计制度规定的库存数额，除差旅费、劳务费等必须用现金结算的支出项目外，原则上应实行公务卡结算或转账结算。

2. 出纳不得坐收坐支现金。

3. 公务借款须填写审批单，经分管财务的校领导审批后方可借款。

事后一周内必须及时报账、归还。

个人借款原则上不予批准。

十二、严格财务审批程序和管理权限
严格开支的审批与报销手续。

各项经费支出1000元以下的由分管财务校领导审批，1000元至10000元的由分管财务校领导报校长同意后审批，10000元以上的由校长办公会集体研究决定。

各项经费报销凭证均要有经手人、财务人员、分管校领导、分管财务校领导等签字。

十三、实行定期报账制度
实行周四报账日制度，其他时间一般不办理报账。

各项开支需在支出后一周内办理报账手续。

十四、财务室管理规定
学校财务室在分管财务校领导的领导下开展各项财务管理工作。

1. 学校各项收费由财务室统收统付，并及时解交银行，严
禁公款私存。

2. 财务人员要坚持原则，严格审核各项经费开支审批手续
和报销凭证，加强财务监督。

对不合规的开支，财务人员应拒付并及时报告校领导。

3. 财务人员要严格遵守《会计法》及相关财务规定，切实
做到分科立账，收付有数、账账相符、账银相符。

4. 财务室负责学校财务年终审计，并撰写年度财务报告，
主动接受上级领导和教职工的检查和监督，实行民主理财。